控股子公司管理業(yè)務(wù)流程

1、投資管理控股子公司管理業(yè)務(wù)流程1、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1 戰(zhàn)略目標(biāo)1.1 通過對控股子公司的實(shí)質(zhì)性控制，保證控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司協(xié)調(diào)一致，保證控股子公司資產(chǎn)安全、完整，切實(shí)保護(hù)投資者利益。2 經(jīng)營目標(biāo)2.1 確保控股子公司業(yè)務(wù)行為規(guī)范，防范和控制控股子公司損害公司利益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3 財(cái)務(wù)目標(biāo)3.1 保證控股子公司業(yè)務(wù)記錄的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。4 合規(guī)目標(biāo)4.1 符合國家有關(guān)對控股子公司管理的規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。4.2 對控股子公司管理的實(shí)施必須符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。2、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.1 對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略

2、與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。本流程所稱控股子公司管理是指對公司投資的，具有控股地位或?qū)嶋H控制權(quán)的子公司實(shí)施的管理。第一版1投資管理2 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.1 通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.2 非有權(quán)部門越權(quán)對控股子公司實(shí)施管理，造成對控股子公司管理混亂，影響控股子公司主動(dòng)性、積極性，造成經(jīng)營效率低下。2.3 對控股子公司管理不規(guī)范、不適度，影響控股子公司自主發(fā)展能力，造成其對公司過度依賴。3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3.1 控股子公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)因歸集、匯總和報(bào)告不及時(shí)、不完整而導(dǎo)致披露不適當(dāng)。4 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.1 控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被

3、處罰。4.2 對控股子公司管理行為不符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。3、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 控股子公司董事、監(jiān)事的派出及管理1.1 公司董事會(huì)辦公室根據(jù)控股子公司的類型、經(jīng)營方式等情況，提出派出董事、監(jiān)事建議名單，名單中建議委派人數(shù)不限于實(shí)際人數(shù)，一般應(yīng)為實(shí)際人數(shù)的1-2倍，并應(yīng)列明建議委派人員的詳盡資料。名單報(bào)部門負(fù)責(zé)人審查后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)。1.1.1 控股子公司董事、監(jiān)事應(yīng)符合國家規(guī)定的任職條件，思想覺悟好，政治素質(zhì)高，組織紀(jì)律性強(qiáng)，懂經(jīng)營，會(huì)管理，熟悉控股子公司所在行業(yè)，并應(yīng)充分考慮派出人員在專業(yè)上的搭配和互補(bǔ)。1.2 分管領(lǐng)導(dǎo)對建議名單實(shí)施審核，與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)

4、、職能部門進(jìn)行充分溝通，積極聽取其意見及建議，對建議委派人員予以增刪，對資料不明晰的要求董事會(huì)辦公室限期補(bǔ)充。第一版投資管理1.3 分管領(lǐng)導(dǎo)向總經(jīng)理報(bào)告建議名單及相應(yīng)情況，總經(jīng)理確定建議名單侯選人順序。如有必要，總經(jīng)理可召開經(jīng)理辦公會(huì)議，審議建議名單。1.4 總經(jīng)理將派出董事、監(jiān)事建議名單送董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書報(bào)董事會(huì)確認(rèn)批準(zhǔn)。1.5 董事會(huì)按照議事規(guī)則確定派出董事、監(jiān)事，形成董事會(huì)決議，交董事會(huì)辦公室具體辦理。1.6 董事會(huì)辦公室收到董事會(huì)決議后，擬訂委派、任命、責(zé)任書等相關(guān)文件，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，送法律顧問室審閱，根據(jù)其提出的專業(yè)意見進(jìn)行修訂后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。正式文件由公司法定代表人

5、或其授權(quán)人簽署。1.7 董事會(huì)辦公室具體辦理向控股子公司董事會(huì)（或籌備組）提交委派董事、監(jiān)事等文件事宜。1.8 公司與派出控股子公司董事、監(jiān)事簽定任職責(zé)任書，明確其責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。任職責(zé)任書內(nèi)容至少應(yīng)包括但不限于：1.8.1 任職人姓名、任職單位、職務(wù)等基本情況；1.8.2 任職人權(quán)限，勤勉責(zé)任，報(bào)告責(zé)任；1.8.3 報(bào)告途徑及特殊、重大事項(xiàng)的處理；1.8.4 對任職人的獎(jiǎng)罰及其失職承擔(dān)的責(zé)任。1.9 派出控股子公司董事、監(jiān)事向公司董事會(huì)秘書履行報(bào)告職責(zé)，董事會(huì)秘書對報(bào)告資料整理匯總后向公司董事會(huì)報(bào)告。1.9.1 派出控股子公司董事、監(jiān)事報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告每季度一次，臨時(shí)報(bào)

6、告根據(jù)需要確定。1.10 公司董事會(huì)應(yīng)建立、健全派出董事、監(jiān)事的監(jiān)督考核制度，保證派出董事、監(jiān)事積極履行職權(quán)，維護(hù)公司利益。1.11 派出控股子公司董事、監(jiān)事由公司董事會(huì)考核，董事會(huì)秘書具體實(shí)施，根據(jù)控股子公司重要程度及投資規(guī)模，考核每季度或第一版投資管理每半年進(jìn)行一次。考核前派出董事、監(jiān)事向董事會(huì)秘書提交述職報(bào)告。1.12 公司根據(jù)派出董事、監(jiān)事考核結(jié)果和輪崗的要求，定期或不定期的對派出董事、監(jiān)事進(jìn)行更換。2 控股子公司董事會(huì)管理2.1 公司通過派出董事、監(jiān)事，在所投資控股子公司的董事會(huì)上對議案行使表決權(quán)，體現(xiàn)公司意志，實(shí)現(xiàn)控制力；通過提名的經(jīng)理人員，參與控股子公司的經(jīng)營決策與經(jīng)營管理。2.

7、2 控股子公司董事長根據(jù)公司董事會(huì)安排在公司派出控股子公司董事中產(chǎn)生。2.3 控股子公司總經(jīng)理由派出董事與其他董事協(xié)商產(chǎn)生。2.4 控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司安排，控股子公司總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。2.5 公司派出控股子公司董事、監(jiān)事在董事會(huì)行動(dòng)必須一致。2.6 控股子公司董事長為派出董事、監(jiān)事行動(dòng)協(xié)調(diào)人，在董事會(huì)進(jìn)行表決前，董事長需召集派出董事協(xié)調(diào)一致，如不能達(dá)成一致意見時(shí)，由董事長采取臨時(shí)報(bào)告的方式向公司報(bào)告，所有派出董事需根據(jù)公司決定進(jìn)行表決。2.6.1 如控股子公司董事長不在或不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定的授權(quán)人為協(xié)調(diào)召集人，被授權(quán)人必須為公司派出的董事。2.7 在董事會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，如

8、出現(xiàn)公司派出董事不按照協(xié)商結(jié)果實(shí)施表決時(shí)，董事長應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時(shí)向公司董事會(huì)秘書口頭報(bào)告，隨即以書面方式報(bào)告，根據(jù)公司決定行動(dòng)。2.8 在董事會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，如出現(xiàn)控股子公司董事長不按照協(xié)商結(jié)果實(shí)施表決時(shí)，公司派出董事應(yīng)采取相應(yīng)措施，由公司派出董事推選代表及時(shí)向公司董事會(huì)秘書口頭報(bào)告，隨即以書面方式報(bào)告，根據(jù)公司決定行動(dòng)。第一版投資管理2.9 控股子公司公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、經(jīng)營管理基本制度等重要規(guī)章制度，由公司董事會(huì)辦公室制定或修改，經(jīng)法律顧問室審閱修訂后，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)批準(zhǔn)后才能由控股子公司董事會(huì)表決通過。2.10 公司派出控股子公司監(jiān)事會(huì)管理參照董事會(huì)管理

9、執(zhí)行。3 控股子公司日常管理3.1 派出董事、監(jiān)事應(yīng)指導(dǎo)、影響控股子公司年度預(yù)算的編制，要充分把母公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營策略融入到控股子公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)、年度預(yù)算中，保證母、子公司目標(biāo)一致，協(xié)調(diào)發(fā)展。3.2 派出董事、監(jiān)事向公司報(bào)告控股子公司年度預(yù)算的編制情況，根據(jù)公司的要求或建議，指導(dǎo)控股子公司修訂年度預(yù)算。3.3 控股子公司年度預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將年度預(yù)算報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部存檔備案。3.4 控股子公司財(cái)務(wù)人員每月對財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對重大或重要的事項(xiàng)向公司報(bào)告，根據(jù)公司意見或建議要求財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)報(bào)

10、告進(jìn)行修訂。3.5 控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)要求控股子公司財(cái)務(wù)人員每月及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)告報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部。3.5.1 控股子公司應(yīng)根據(jù)公司要求，在財(cái)務(wù)報(bào)告中對擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng)進(jìn)行詳盡報(bào)告。3.6 公司派出董事、監(jiān)事至少每季度應(yīng)對控股子公司進(jìn)行實(shí)地查看，并應(yīng)參加重要生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)理辦公會(huì)。3.7 公司派出董事、監(jiān)事根據(jù)控股子公司定期財(cái)務(wù)報(bào)告和現(xiàn)場實(shí)地查看的情況編制控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)，報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、董事會(huì)秘書。第一版投資管理3.8 派出董事、監(jiān)事與控股子公司經(jīng)營班子溝通公司經(jīng)營情況，根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況報(bào)告和定期財(cái)務(wù)報(bào)告編寫子公司經(jīng)營評(píng)價(jià)及建議

11、報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、董事會(huì)秘書。3.8.1 公司董事會(huì)辦公室對派出董事、監(jiān)事提交的報(bào)告及時(shí)整理、匯總、歸檔。3.9 公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況以及重要的中層管理人員匯報(bào)、評(píng)價(jià)及建議報(bào)告和日常管理中掌握的情況，對控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)提出意見、建議和落實(shí)措施，形成書面材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，送公司董事會(huì)秘書。3.10 公司董事會(huì)根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)、評(píng)價(jià)及建議報(bào)告、公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部提出的意見、建議和落實(shí)措施等資料實(shí)施評(píng)議，可要求控股子公司派出董事、監(jiān)事提供補(bǔ)充資料、到場介紹情況并接受詢問，根據(jù)評(píng)議結(jié)果提出建議和意見。3.

12、11 公司派出董事、監(jiān)事通過與控股子公司的經(jīng)理層和董事會(huì)交流將公司的建議和評(píng)價(jià)落實(shí)。3.12 對公司董事會(huì)提出的意見，控股子公司董事會(huì)應(yīng)責(zé)成經(jīng)營班子實(shí)施整改，并向公司提交整改報(bào)告。3.13 控股子公司應(yīng)建立重大、突發(fā)事件報(bào)告機(jī)制，在事件發(fā)生時(shí)，能夠按照規(guī)定的時(shí)間，通過規(guī)定的渠道，報(bào)告規(guī)定的問題。以確保公司及時(shí)掌握信息，制定應(yīng)對措施。3.14 對按公司規(guī)定應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng)，如擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等，在控股子公司董事會(huì)審議通過后必須立即向公司報(bào)告。4 控股子公司重大事項(xiàng)管理4.1 控股子公司重大事項(xiàng)指增資、減資、兼并、收購、重組、清算、第一版投資管理關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、重大投資、重要資產(chǎn)購輅及處輅以及其他重

13、大決策等。4.2 控股子公司實(shí)施重大事項(xiàng)前，必須按照公司相關(guān)規(guī)定履行調(diào)查、研究、可行性論證、評(píng)審、專家咨詢、民主審議等程序。4.3 控股子公司重大事項(xiàng)提交控股子公司董事會(huì)表決前，必須向公司報(bào)告。報(bào)告采取書面方式，包括但不限于：事項(xiàng)的提出及背景，調(diào)查、研究報(bào)告，可行性論證意見，評(píng)審結(jié)果，專家建議，民主審議情況，風(fēng)險(xiǎn)、利益分析，實(shí)施程序，控股子公司經(jīng)營班子初步意見等。4.4 公司董事會(huì)指定專人組成工作小組并確定組長，到控股子公司實(shí)地進(jìn)行調(diào)查、研究、核對，編制重大事項(xiàng)研究報(bào)告。4.4.1 工作小組必須深入基層，通過多種方式、多種渠道了解情況，廣泛收集職工意見及建議，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、類比調(diào)查，組織相關(guān)人

14、員、單位進(jìn)行會(huì)談，收集國內(nèi)外情報(bào)，開展對比分析。4.4.2 重大事項(xiàng)研究報(bào)告內(nèi)容包括但不限于：事項(xiàng)的基本情況、對財(cái)務(wù)信息的影響程度、實(shí)施環(huán)境、實(shí)施方案、風(fēng)險(xiǎn)分析、研究結(jié)論。4.4.3 重大事項(xiàng)研究報(bào)告經(jīng)小組組長審定后，由工作小組全體人員簽字，如有不同意見，應(yīng)在研究報(bào)告簽字頁說明理由，也可單獨(dú)附頁說明。4.5 工作小組將報(bào)告直接報(bào)公司董事會(huì)秘書，由其整理、匯總其他資料后向公司董事分發(fā)。4.6 公司董事接到相關(guān)資料后，如認(rèn)為資料不齊全應(yīng)通知董事會(huì)秘書要求相關(guān)人員限期補(bǔ)充。在公司董事充分熟悉事項(xiàng)情況的前提下，按董事會(huì)議事規(guī)則，實(shí)施審議程序并形成決議。審議前可要求工作小組成員、派出董事、監(jiān)事、公司相關(guān)

15、人員到場介紹情況并接受詢問。第一版投資管理4.7 公司董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)將董事會(huì)決議結(jié)果以書面形式通知每一位派出董事、監(jiān)事，要求其按決議執(zhí)行。4.8 控股子公司董事會(huì)對重大事項(xiàng)進(jìn)行表決前，董事長需召集派出董事進(jìn)行協(xié)調(diào)一致后實(shí)施表決。5 控股子公司監(jiān)督與檢查5.1 控股子公司必須建立、健全規(guī)章制度，完善考核辦法，嚴(yán)格履行監(jiān)督與檢查辦法。5.2 控股子公司董事會(huì)通過決議，要求公司經(jīng)營班子接受公司的監(jiān)督與檢查。5.3 公司對控股子公司監(jiān)督、檢查是公司董事會(huì)評(píng)議控股子公司經(jīng)營情況的重要依據(jù)，是對控股子公司管理的重要手段。5.4 控股子公司主管部門為公司董事會(huì)辦公室，由其具體負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門實(shí)施對控股子

16、公司的監(jiān)督與檢查。5.5 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部按期匯審控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，提出審核意見。5.6 公司各職能部門根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，可將控股子公司對口部門納入其管理范圍，核定工作目標(biāo)，實(shí)施監(jiān)督與檢查。5.7 審計(jì)監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年對控股子公司檢查、審計(jì)不得少于兩次，根據(jù)工作安排，可不定期的對控股子公司實(shí)施檢查。審計(jì)監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部對控股子公司不定期檢查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批。5.8 審計(jì)監(jiān)察室可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)對控股子公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，對控股子公司實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)。聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師同意，并按合同管理規(guī)定簽定審計(jì)協(xié)議。5.9 派出董事、監(jiān)事對一切違法行為，要及時(shí)

17、制止，單獨(dú)或會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行檢查處理。第一版投資管理5.10 對控股子公司的監(jiān)督與獎(jiǎng)懲，應(yīng)由公司各職能部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)，并組織內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。任何人不得阻撓和刁難檢查人員履行管理和監(jiān)督的職權(quán)?？毓勺庸驹诮邮鼙O(jiān)督和檢查時(shí)，必須如實(shí)反映情況，提供有關(guān)檢查資料，不得弄虛作假和消極阻撓。5.11 對控股子公司的監(jiān)督檢查結(jié)果，由公司相關(guān)部門整理、匯總后送公司董事會(huì)辦公室，董事會(huì)辦公室經(jīng)過歸類、審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，送董事會(huì)秘書，由其交派出董事、監(jiān)事，作為控股子公司董事會(huì)對經(jīng)營班子實(shí)施考核時(shí)依據(jù)，同時(shí)也是控股子公司經(jīng)營班子對相關(guān)部門考核的依據(jù)。5.12 公司董事會(huì)的決定、建議是否切實(shí)

18、實(shí)施，監(jiān)督檢查結(jié)果是否作為獎(jiǎng)懲依據(jù)，也是對控股子公司監(jiān)督檢查的內(nèi)容之一。第一版四、1234567五、12345678910投資管理相關(guān)制度目錄中華人民共和國公司法（中華人民共和國主席令第四十二號(hào)）中華人民共和國證券法深圳證券交易所股票上市規(guī)則上市公司治理準(zhǔn)則（證監(jiān)發(fā)20021號(hào)）關(guān)于規(guī)范公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及公司對外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)（2003）56號(hào)）股份有限公司章程（管理制度匯編一P1-P33）股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則（管理制度匯編一P56-P59）主要控制點(diǎn)相關(guān)資料關(guān)聯(lián)人名單控股子公司業(yè)務(wù)報(bào)告與關(guān)聯(lián)方的控股子公司協(xié)議董事會(huì)控股子公司報(bào)告控股子公司議案董事會(huì)會(huì)議決議董事會(huì)會(huì)議記錄

19、公司獨(dú)立董事出具的獨(dú)立意見公司監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議控股子公司公告第一版10投資管理第一版六、控股子公司管理業(yè)務(wù)流程表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求1控股子公司董事、監(jiān)事的派出及管理1通過對控股對控股子公司失去1.1公司董事會(huì)辦公室根據(jù)控股檢查派出子公司的實(shí)質(zhì)實(shí)質(zhì)性的控制，造子公司的類型、經(jīng)營方式等情況，董事、監(jiān)性控制，保證成控股子公司發(fā)展提出派出董事、監(jiān)事建議名單，事建議名控股子公司發(fā)策略與目標(biāo)與公司名單中建議委派人數(shù)不限于實(shí)際單展策略與目標(biāo)產(chǎn)生沖突，控股子人數(shù)，一般應(yīng)為實(shí)際人數(shù)的1-2與公司協(xié)調(diào)一公司資產(chǎn)可能受到倍，并應(yīng)列明建議委派人員的詳致，保證控股侵害，損害投資者盡資

20、料。名單報(bào)部門負(fù)責(zé)人審查子公司資產(chǎn)安全、完整，切實(shí)保護(hù)投資者利益。利益。后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)。2確?？毓勺訉毓勺庸臼?.1.1控股子公司董事、監(jiān)事應(yīng)符檢查控股公司業(yè)務(wù)行為實(shí)質(zhì)性的控制，造合國家規(guī)定的任職條件，思想覺子公司董規(guī)范，防范和成控股子公司發(fā)展悟好，政治素質(zhì)高，組織紀(jì)律性事、監(jiān)事控制控股子公策略與目標(biāo)與公司強(qiáng)，懂經(jīng)營，會(huì)管理，熟悉控股是否符合司損害公司利產(chǎn)生沖突，控股子子公司所在行業(yè)，并應(yīng)充分考慮國家規(guī)定益，降低經(jīng)營公司資產(chǎn)可能受到派出人員在專業(yè)上的搭配和互的任職條風(fēng)險(xiǎn)。侵害，損害投資者利益。補(bǔ)。件3保證控股子對控股子公司管理1.2分管領(lǐng)導(dǎo)對建議名單實(shí)施審檢查對建公司業(yè)務(wù)記錄不規(guī)范、

21、不適度，核，與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門進(jìn)行議名單實(shí)的真實(shí)、完整影響控股子公司自充分溝通，積極聽取其意見及建施審核記和準(zhǔn)確，滿足主發(fā)展能力，造成議，對建議委派人員予以增刪，錄信息披露的需其對公司過度依對資料不明晰的要求董事會(huì)辦公要。賴。室限期補(bǔ)充。4符合國家有對控股子公司失去1.3分管領(lǐng)導(dǎo)向總經(jīng)理報(bào)告建議檢查總經(jīng)關(guān)對控股子公實(shí)質(zhì)性的控制，造名單及相應(yīng)情況，總經(jīng)理確定建理對建議司管理的規(guī)定成控股子公司發(fā)展議名單侯選人順序。如有必要，名單實(shí)施和證券監(jiān)管機(jī)策略與目標(biāo)與公司總經(jīng)理可召開經(jīng)理辦公會(huì)議，審審批記錄構(gòu)的要求。產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。議建議名單。5對控股子公1.4總經(jīng)理將

22、派出董事、監(jiān)事建議司管理的實(shí)施名單送董事會(huì)秘書，董事會(huì)秘書必須符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。報(bào)董事會(huì)確認(rèn)批準(zhǔn)。1112投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求對控股子公司管理行為不符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。1.5董事會(huì)按照議事規(guī)則確定派出董事、監(jiān)事，形成董事會(huì)決議，交董事會(huì)辦公室具體辦理。檢查董事會(huì)決議對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。1.6董事會(huì)辦公室收到董事會(huì)決議后，擬訂委派、任命、責(zé)任書等相關(guān)文件，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，送法律顧問室審閱，根據(jù)其提出

23、的專業(yè)意見進(jìn)行修訂后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。正式文件由公司法定代表人或其授權(quán)人簽署。檢查相關(guān)文件是否由公司法定代表人或其授權(quán)人簽署1.7董事會(huì)辦公室具體辦理向控股子公司董事會(huì)（或籌備組）提交委派董事、監(jiān)事等文件事宜。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。1.8公司與派出控股子公司董事、監(jiān)事簽定任職責(zé)任書，明確其責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)。任職責(zé)任書內(nèi)容至少應(yīng)包括但不限于：檢查任職責(zé)任書1.8.1任職人姓名、任職單位、職務(wù)等基本情況；1.8.2任職人權(quán)限，勤勉責(zé)任，報(bào)告責(zé)任；1.8.3報(bào)告途徑及特殊、重大事項(xiàng)的處理；1.8.4對任職人的獎(jiǎng)罰及其失職承擔(dān)的責(zé)任。對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司

24、發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。1.9派出控股子公司董事、監(jiān)事向公司董事會(huì)秘書履行報(bào)告職責(zé)，董事會(huì)秘書對報(bào)告資料整理匯總后向公司董事會(huì)報(bào)告。檢查派出控股子公司董事、監(jiān)事是否按規(guī)定履行報(bào)告職責(zé)1.9.1派出控股子公司董事、監(jiān)事報(bào)告分為定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告每季度一次，臨時(shí)報(bào)告根據(jù)需要確定。通過控股子公司侵害公司利益，造成1.10公司董事會(huì)應(yīng)建立、健全派出董事、監(jiān)事的監(jiān)督考核制度，檢查派出董事、監(jiān)第一版13投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求公司財(cái)產(chǎn)損失。保證派出董事、監(jiān)事積極履行職權(quán)，維護(hù)公司利益。事的監(jiān)督考核制度通過控

25、股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。1.11派出控股子公司董事、監(jiān)事由公司董事會(huì)考核，董事會(huì)秘書具體實(shí)施，根據(jù)控股子公司重要程度及投資規(guī)模，考核每季度或每半年進(jìn)行一次?？己饲芭沙龆?、監(jiān)事向董事會(huì)秘書提交述職報(bào)告。檢查對派出控股子公司董事、監(jiān)事考核記錄通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。1.12公司根據(jù)派出董事、監(jiān)事考核結(jié)果和輪崗的要求，定期或不定期的對派出董事、監(jiān)事進(jìn)行更換。檢查是否根據(jù)派出董事、監(jiān)事考核結(jié)果和輪崗的要求，定期或不定期的對派出董事、監(jiān)事進(jìn)行更換2控股子公司董事會(huì)管理對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵

26、害，損害投資者利益。2.1公司通過派出董事、監(jiān)事，在所投資控股子公司的董事會(huì)上對議案行使表決權(quán)，體現(xiàn)公司意志，實(shí)現(xiàn)控制力；通過提名的經(jīng)理人員，參與控股子公司的經(jīng)營決策與經(jīng)營管理。檢查控股子公司董事會(huì)會(huì)議記錄對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。2.2控股子公司董事長根據(jù)公司董事會(huì)安排在公司派出控股子公司董事中產(chǎn)生。檢查控股子公司董事會(huì)會(huì)議記錄對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子2.3控股子公司總經(jīng)理由派出董事與其他董事協(xié)商產(chǎn)生。檢查控股子公司董事會(huì)會(huì)議記錄第一版14投資管

27、理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。2.4控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司安排，控股子公司總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。檢查控股子公司董事會(huì)會(huì)議記錄對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。2.5公司派出控股子公司董事、監(jiān)事在董事會(huì)行動(dòng)必須一致。檢查控股子公司董事會(huì)會(huì)議記錄通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.6控股子公司董事長為派出董事、監(jiān)事

28、行動(dòng)協(xié)調(diào)人，在董事會(huì)進(jìn)行表決前，董事長需召集派出董事協(xié)調(diào)一致，如不能達(dá)成一致意見時(shí)，由董事長采取臨時(shí)報(bào)告的方式向公司報(bào)告，所有派出董事需根據(jù)公司決定進(jìn)行表決。檢查協(xié)調(diào)記錄2.6.1如控股子公司董事長不在或不能履行職務(wù)時(shí)，由董事長指定的授權(quán)人為協(xié)調(diào)召集人，被授權(quán)人必須為公司派出的董事。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.7在董事會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，如出現(xiàn)公司派出董事不按照協(xié)商結(jié)果實(shí)施表決時(shí)，董事長應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時(shí)向公司董事會(huì)秘書口頭報(bào)告，隨即以書面方式報(bào)告，根據(jù)公司決定行動(dòng)。檢查是否采取相應(yīng)措施、是否報(bào)告公司通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.8在董事會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，如出

29、現(xiàn)控股子公司董事長不按照協(xié)商結(jié)果實(shí)施表決時(shí)，公司派出董事應(yīng)采取相應(yīng)措施，由公司派出董事推選代表及時(shí)向公司董事會(huì)秘書口頭報(bào)告，隨即以書面方式報(bào)檢查是否采取相應(yīng)措施、是否報(bào)告公司第一版15投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求告，根據(jù)公司決定行動(dòng)。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。2.9控股子公司公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、經(jīng)營管理基本制度等重要規(guī)章制度，由公司董事會(huì)辦公室制定或修改，經(jīng)法律顧問室審閱修訂后，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)批準(zhǔn)后才能由控股子公司董事會(huì)表決通過。檢查是否由董事會(huì)辦公室制定或修改控股子公司公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、經(jīng)營管理基

30、本制度等重要規(guī)章制度2.10公司派出控股子公司監(jiān)事會(huì)管理參照董事會(huì)管理執(zhí)行。3控股子公司日常管理對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。3.1派出董事、監(jiān)事應(yīng)指導(dǎo)、影響控股子公司年度預(yù)算的編制，要充分把母公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營策略融入到控股子公司年度經(jīng)營管理目標(biāo)、年度預(yù)算中，保證母、子公司目標(biāo)一致，協(xié)調(diào)發(fā)展。檢查控股子公司年度預(yù)算是否與母公司目標(biāo)一致，協(xié)調(diào)發(fā)展對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。3.2派出董事、監(jiān)事向公司報(bào)告控股子公司年度

31、預(yù)算的編制情況，根據(jù)公司的要求或建議，指導(dǎo)控股子公司修訂年度預(yù)算。檢查控股子公司是否按照公司要求修訂年度預(yù)算3.3控股子公司年度預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將年度預(yù)算報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部存檔備案。檢查控股子公司年度預(yù)算是否存檔備案對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司3.4控股子公司財(cái)務(wù)人員每月對財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，報(bào)控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對重大或重檢查控股子公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告第一版16投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。要的事項(xiàng)向公司報(bào)

32、告，根據(jù)公司意見或建議要求財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行修訂。3.5控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)要求控股子公司財(cái)務(wù)人員每月及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表、分析報(bào)告報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部。控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。3.5.1控股子公司應(yīng)根據(jù)公司要求，在財(cái)務(wù)報(bào)告中對擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng)進(jìn)行詳盡報(bào)告。檢查控股子公司應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng)是否按照要求報(bào)告對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。3.6公司派出董事、監(jiān)事至少每季度應(yīng)對控股子公司進(jìn)行實(shí)地查看，并應(yīng)參加重要生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)理辦公會(huì)。檢查公司派出董事、監(jiān)事是否

33、按照要求履行職務(wù)對控股子公司管理不規(guī)范、不適度，影響控股子公司自主發(fā)展能力，造成其對公司過度依賴。3.7公司派出董事、監(jiān)事根據(jù)控股子公司定期財(cái)務(wù)報(bào)告和現(xiàn)場實(shí)地查看的情況編制控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)，報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、董事會(huì)秘書。檢查控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。3.8派出董事、監(jiān)事與控股子公司經(jīng)營班子溝通公司經(jīng)營情況，根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況報(bào)告和定期財(cái)務(wù)報(bào)告編寫子公司經(jīng)營評(píng)價(jià)及建議報(bào)告，報(bào)公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、董事會(huì)秘書。檢查經(jīng)營評(píng)價(jià)及建議報(bào)告3.8.1公司董事會(huì)辦公室對派出董事、監(jiān)事提交的報(bào)告及時(shí)整理、匯總、歸檔。通過控股子公司侵害公

34、司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。3.9公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況以及重要的中層管理人員匯報(bào)、評(píng)價(jià)及建議報(bào)告和日常管理中掌握的情況，對控股子公司經(jīng)營情況匯檢查董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部對控股子公第一版17投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求報(bào)提出意見、建議和落實(shí)措施，形成書面材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，送公司董事會(huì)秘書。司經(jīng)營情況匯報(bào)提出的意見情況非有權(quán)部門越權(quán)對控股子公司實(shí)施管理，造成對控股子公司管理混亂，影響控股子公司主動(dòng)性、積極性，造成經(jīng)營效率低下。3.10公司董事會(huì)根據(jù)控股子公司經(jīng)營情況匯報(bào)、評(píng)價(jià)及建議報(bào)告、公司董事會(huì)辦公室、計(jì)劃財(cái)

35、務(wù)部提出的意見、建議和落實(shí)措施等資料實(shí)施評(píng)議，可要求控股子公司派出董事、監(jiān)事提供補(bǔ)充資料、到場介紹情況并接受詢問，根據(jù)評(píng)議結(jié)果提出建議和意見。檢查公司董事會(huì)評(píng)議意見通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。3.11公司派出董事、監(jiān)事通過與控股子公司的經(jīng)理層和董事會(huì)交流將公司的建議和評(píng)價(jià)落實(shí)。檢查控股子公司對公司的建議和評(píng)價(jià)落實(shí)情況通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。3.12對公司董事會(huì)提出的意見，控股子公司董事會(huì)應(yīng)責(zé)成經(jīng)營班子實(shí)施整改，并向公司提交整改報(bào)告。檢查整改報(bào)告控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。3.13控股子公司應(yīng)建立重大、突發(fā)事件報(bào)告機(jī)制，在事件發(fā)

36、生時(shí)，能夠按照規(guī)定的時(shí)間，通過規(guī)定的渠道，報(bào)告規(guī)定的問題。以確保公司及時(shí)掌握信息，制定應(yīng)對措施。檢查控股子公司重大、突發(fā)事件報(bào)告是否符合要求控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。3.14對按公司規(guī)定應(yīng)及時(shí)披露的事項(xiàng)，如擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等，在控股子公司董事會(huì)審議通過后必須立即向公司報(bào)告。檢查控股子公司重大、突發(fā)事件報(bào)告是否符合要求4控股子公司重大事項(xiàng)管理通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。4.1控股子公司重大事項(xiàng)指增資、減資、兼并、收購、重組、清算、關(guān)聯(lián)交易、擔(dān)保、重大投資、重要資產(chǎn)購輅及處輅以及其他重大決策等。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。4.2控股子

37、公司實(shí)施重大事項(xiàng)前，必須按照公司相關(guān)規(guī)定履行調(diào)查、研究、可行性論證、評(píng)審、檢查控股子公司實(shí)施重大事第一版18投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求專家咨詢、民主審議等程序。項(xiàng)前是否按照規(guī)定履行相關(guān)程序通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。4.3控股子公司重大事項(xiàng)提交控股子公司董事會(huì)表決前，必須向公司報(bào)告。報(bào)告采取書面方式，包括但不限于：事項(xiàng)的提出及背景，調(diào)查、研究報(bào)告，可行性論證意見，評(píng)審結(jié)果，專家建議，民主審議情況，風(fēng)險(xiǎn)、利益分析，實(shí)施程序，控股子公司經(jīng)營班子初步意見等。檢查控股子公司重大事項(xiàng)提交給公司報(bào)告對控股子公司管理不規(guī)范、不適度，影響控股子公司自主發(fā)

38、展能力，造成其對公司過度依賴。4.4公司董事會(huì)指定專人組成工作小組并確定組長，到控股子公司實(shí)地進(jìn)行調(diào)查、研究、核對，編制重大事項(xiàng)研究報(bào)告。檢查重大事項(xiàng)研究報(bào)告4.4.1工作小組必須深入基層，通過多種方式、多種渠道了解情況，廣泛收集職工意見及建議，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、類比調(diào)查，組織相關(guān)人員、單位進(jìn)行會(huì)談，收集國內(nèi)外情報(bào)，開展對比分析。4.4.2重大事項(xiàng)研究報(bào)告內(nèi)容包括但不限于：事項(xiàng)的基本情況、對財(cái)務(wù)信息的影響程度、實(shí)施環(huán)境、實(shí)施方案、風(fēng)險(xiǎn)分析、研究結(jié)論。4.4.3重大事項(xiàng)研究報(bào)告經(jīng)小組組長審定后，由工作小組全體人員簽字，如有不同意見，應(yīng)在研究報(bào)告簽字頁說明理由，也可單獨(dú)附頁說明。4.5工作小組將報(bào)告直

39、接報(bào)公司董事會(huì)秘書，由其整理、匯總其他資料后向公司董事分發(fā)。對控股子公司失去實(shí)質(zhì)性的控制，造成控股子公司發(fā)展策略與目標(biāo)與公司4.6公司董事接到相關(guān)資料后，如認(rèn)為資料不齊全應(yīng)通知董事會(huì)秘書要求相關(guān)人員限期補(bǔ)充。在公司董事充分熟悉事項(xiàng)情況的前提檢查公司董事會(huì)記錄第一版19投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求產(chǎn)生沖突，控股子公司資產(chǎn)可能受到侵害，損害投資者利益。下，按董事會(huì)議事規(guī)則，實(shí)施審議程序并形成決議。審議前可要求工作小組成員、派出董事、監(jiān)事、公司相關(guān)人員到場介紹情況并接受詢問。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。4.7公司董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)將董事會(huì)決議結(jié)果以

40、書面形式通知每一位派出董事、監(jiān)事，要求其按決議執(zhí)行。檢查公司董事會(huì)秘書是否以書面形式通知每一位派出董事、監(jiān)事通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。4.8控股子公司董事會(huì)對重大事項(xiàng)進(jìn)行表決前，董事長需召集派出董事進(jìn)行協(xié)調(diào)一致后實(shí)施表決。檢查派出董事是否協(xié)調(diào)一致后再實(shí)施表決5控股子公司監(jiān)督與檢查控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。5.1控股子公司必須建立、健全規(guī)章制度，完善考核辦法，嚴(yán)格履行監(jiān)督與檢查辦法。檢查規(guī)章制度是否健全、完整對控股子公司管理行為不符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。5.2控股子公司董事會(huì)通過決議，要求公司經(jīng)營班子接受公司的監(jiān)督與

41、檢查。檢查控股子公司董事會(huì)通過決議控股子公司違反國家規(guī)定和證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，導(dǎo)致被處罰。5.3公司對控股子公司監(jiān)督、檢查是公司董事會(huì)評(píng)議控股子公司經(jīng)營情況的重要依據(jù)，是對控股子公司管理的重要手段。檢查對控股子公司監(jiān)督、檢查是否符合規(guī)定對控股子公司管理不規(guī)范、不適度，影響控股子公司自主發(fā)展能力，造成其對公司過度依賴。5.4控股子公司主管部門為公司董事會(huì)辦公室，由其具體負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門實(shí)施對控股子公司的監(jiān)督與檢查。檢查對控股子公司監(jiān)督與檢查是否規(guī)范對控股子公司管理行為不符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要5.5公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部按期匯審控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，提出審核意見。檢查對控股子公司監(jiān)督與

42、檢查是否規(guī)第一版20投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求求，造成損失。范對控股子公司管理行為不符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。5.6公司各職能部門根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)，可將控股子公司對口部門納入其管理范圍，核定工作目標(biāo)，實(shí)施監(jiān)督與檢查。檢查對控股子公司監(jiān)督與檢查是否規(guī)范通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。5.7審計(jì)監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部每年對控股子公司檢查、審計(jì)不得少于兩次，根據(jù)工作安排，可不定期的對控股子公司實(shí)施檢查。審計(jì)監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部對控股子公司不定期檢查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司總會(huì)計(jì)師審批。檢查對控股子公司檢查、審計(jì)報(bào)告通過控股子公司侵害公司利

43、益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。5.8審計(jì)監(jiān)察室可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)對控股子公司經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行檢查，對控股子公司實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)。聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師同意，并按合同管理規(guī)定簽定審計(jì)協(xié)議。檢查對控股子公司檢查、審計(jì)報(bào)告通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。5.9派出董事、監(jiān)事對一切違法行為，要及時(shí)制止，單獨(dú)或會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行檢查處理。檢查派出董事、監(jiān)事對違法行為處理結(jié)果通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。5.10對控股子公司的監(jiān)督與獎(jiǎng)懲，應(yīng)由公司各職能部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)，并組織內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。任何人不得阻撓和刁難檢查人員履行管理和監(jiān)督的職權(quán)?？毓勺庸?/p>

44、在接受監(jiān)督和檢查時(shí)，必須如實(shí)反映情況，提供有關(guān)檢查資料，不得弄虛作假和消極阻撓。通過控股子公司侵害公司利益，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。5.11對控股子公司的監(jiān)督檢查結(jié)果，由公司相關(guān)部門整理、匯總后送公司董事會(huì)辦公室，董事會(huì)辦公室經(jīng)過歸類、審核后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，送董事會(huì)秘書，由其交派出董事、監(jiān)事，作為控股子公司董事會(huì)對經(jīng)營班子實(shí)施考核時(shí)依據(jù)，同時(shí)也是控股子公檢查對控股子公司的監(jiān)督檢查結(jié)果第一版21投資管理業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查不相容職務(wù)/崗位授權(quán)及要求司經(jīng)營班子對相關(guān)部門考核的依據(jù)。控股子公司違反國5.12公司董事會(huì)的決定、建議是檢查監(jiān)督家規(guī)定和證券監(jiān)管否切實(shí)實(shí)施，監(jiān)督檢查結(jié)果是否檢查結(jié)果機(jī)

45、構(gòu)的要求，導(dǎo)致作為獎(jiǎng)懲依據(jù)，也是對控股子公是否作出被處罰。司監(jiān)督檢查的內(nèi)容之一。相應(yīng)獎(jiǎng)懲第一版投資管理七、控股子公司管理業(yè)務(wù)流程圖控股子公司管理業(yè)務(wù)流程（一）監(jiān)事的派出及第一版董事會(huì)辦公室1、根據(jù)非控股公司的類型、經(jīng)營方式等情況，提出派出董事、監(jiān)事建議名單派出董事、監(jiān)事建議名單6、擬訂委派、任命、責(zé)任書等相關(guān)文件8、進(jìn)行修訂審批部門董事會(huì)法律顧問室派出董事、監(jiān)事2、董事會(huì)辦公室部門負(fù)責(zé)人審查3、董事會(huì)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審核4、總經(jīng)理確定建議名單侯選人順序,送董事會(huì)秘書9、董事會(huì)辦公室部門負(fù)責(zé)人審查5、按照議事規(guī)則確定派出董事、監(jiān)事派出董事、監(jiān)事名單11、公司法定代表人或其授權(quán)人簽署專業(yè)意見產(chǎn)，履彳熱責(zé)，向董事會(huì)辦公室報(bào)告或向董事會(huì)秘書報(bào)12、向非控股公司股東大會(huì)（或籌備"組）提交委派董事、監(jiān)事等文件10、董事會(huì)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審核14、建立、健全派出董事、監(jiān)事的監(jiān)督考核制度履行職務(wù)報(bào)告每季度或需要述職報(bào)告15、評(píng)議、實(shí)施考核履行職務(wù)報(bào)告-一季度或需要-述職報(bào)告4-La15、評(píng)議、實(shí)施考核22投資管理第一版23投資