第十二章 商業(yè)銀行公司治理及合規(guī)管理

1、u 主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理第三節(jié)第三節(jié) 國外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的實(shí)踐國外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的實(shí)踐第十二章 商業(yè)銀行公司治理與合規(guī)管理第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理商業(yè)銀行公司治理一、商業(yè)銀行公司治理的概念一、商業(yè)銀行公司治理的概念二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性三、商業(yè)銀行公司治理模式三、商業(yè)銀行公司治理模式四、我國國有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)四、我國國有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)一、商業(yè)銀行公司治理的概念一、商業(yè)銀行公司治理的概念商業(yè)銀行公司治理是一個總體的概念，包括風(fēng)

2、險管理，內(nèi)部控制和合規(guī)管理，即公司治理是一個整體。從廣義的概念來說，在公司治理的大框架下，風(fēng)險管理，內(nèi)部控制與公司治理是融合的，他們包含了合規(guī)管理，合規(guī)管理也應(yīng)當(dāng)應(yīng)用于銀行經(jīng)營管理的全過程，應(yīng)用于銀行的每一個層次和機(jī)構(gòu)，并與銀行的商業(yè)活動保持獨(dú)立性。二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性商業(yè)銀行公司治理區(qū)別于一般公司制企業(yè)的特殊性主要表現(xiàn)在以下幾個方面:外部競爭機(jī)制不健全外部債權(quán)人的約束弱外部并購成本大外部政策和法律法規(guī)約束多銀行家經(jīng)理人市場不健全三、商業(yè)銀行公司治理模式三、商業(yè)銀行公司治理模式英美模式英美模式股東數(shù)量很多，且每個股東控股比例不大完善的激勵機(jī)制德法模式德法模式

3、德法模式下的銀行公司治理是一種雙層董事會的結(jié)構(gòu)四、我國國有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史四、我國國有商業(yè)銀行公司治理改革與歷史演進(jìn)演進(jìn)1993年，中國共產(chǎn)黨第十四屆三中全會的召開將現(xiàn)代企業(yè)制度引入了中國市場經(jīng)濟(jì)改革開放的歷史舞臺。2003年，十六屆三中全會通過的中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定為重要標(biāo)志，中國銀行業(yè)尤其是國有商業(yè)銀行改革進(jìn)入了一個實(shí)質(zhì)性發(fā)展階段。2008年，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成立，與2010年7月16日在上海和香港兩地同時上市。中國農(nóng)業(yè)銀行的上市成功標(biāo)準(zhǔn)著我國對中、農(nóng)、工、建四大國有商業(yè)銀行的股份制改革基本完成。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理商業(yè)銀行合規(guī)

4、風(fēng)險管理一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險二、銀行合規(guī)風(fēng)險管理二、銀行合規(guī)風(fēng)險管理三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險一、銀行合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險（一）（一）銀行合規(guī)銀行合規(guī)（二）（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵銀行合規(guī)的內(nèi)涵（三）（三）銀行合規(guī)風(fēng)險銀行合規(guī)風(fēng)險（一）銀行合規(guī)（一）銀行合規(guī)“合規(guī)”一詞是源于英文“compliance”，意為“遵從、遵守”。就目前的定義看，合規(guī)是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部規(guī)章制度和社會規(guī)范、以保證業(yè)務(wù)活動符合誠信和道德行為準(zhǔn)則。（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵（二）銀行合規(guī)的內(nèi)涵銀行作為一個經(jīng)營貨幣的高風(fēng)險行

5、，其合規(guī)性具有自身的特點(diǎn)：1商業(yè)銀行合規(guī)需要更加遵循法律的規(guī)定與精神。2商業(yè)銀行合規(guī)遵循對象具有廣泛性、綜合性、國際性。（三）銀行合規(guī)風(fēng)險（三）銀行合規(guī)風(fēng)險巴塞爾委員會文件將合規(guī)風(fēng)險界定為，“因銀行未能遵守所適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及有關(guān)實(shí)踐中產(chǎn)生的標(biāo)準(zhǔn)（統(tǒng)稱為“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則）而可能給銀行帶來的受到制裁的風(fēng)險、遭受金融損失的風(fēng)險及信譽(yù)損失等方面的風(fēng)險。二、銀行合規(guī)風(fēng)險管理二、銀行合規(guī)風(fēng)險管理（一）合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵（一）合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵（二）銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系（二）銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系（三）合規(guī)風(fēng)險報告（三）合規(guī)風(fēng)險報告 （一）合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵（一）合規(guī)風(fēng)險管理的內(nèi)涵“PDCA”循

6、環(huán)。（Plan計(jì)劃Do 執(zhí)行Check 檢查Action 改進(jìn)）。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的基本內(nèi)涵是1 銀行業(yè)都將以風(fēng)險管理為核心的理念納入本行的合規(guī)管理框架。2合規(guī)風(fēng)險管理是一項(xiàng)主動的風(fēng)險管理過程。（二）銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系（二）銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系1合規(guī)風(fēng)險管理體系的基本要素合規(guī)風(fēng)險管理體系的基本要素2合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)3銀行合規(guī)部門與其他相關(guān)部門的關(guān)系銀行合規(guī)部門與其他相關(guān)部門的關(guān)系合規(guī)培訓(xùn)和教育制度合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程合規(guī)風(fēng)險管理計(jì)劃合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源合規(guī)政策1.合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素2 2合規(guī)風(fēng)險管理部

7、門的職責(zé)合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)巴塞爾有關(guān)指引為合規(guī)部門制訂了五項(xiàng)任務(wù)，即顧問、指導(dǎo)和教育、辨別和評估合規(guī)風(fēng)險、檢測、測試和報告及具體的法律責(zé)任。（三）合規(guī)風(fēng)險報告（三）合規(guī)風(fēng)險報告 1報告種類和頻率報告種類和頻率2報告路線報告路線 3報告利用報告利用 1報告種類和頻率報告種類和頻率合規(guī)風(fēng)險報告分為合規(guī)風(fēng)險管理報告、一般合規(guī)風(fēng)險事項(xiàng)報告和重大合規(guī)風(fēng)險事項(xiàng)報告。銀行員工可通過口頭、郵件、書面等方式隨時向各級合規(guī)部門報告已識別的合規(guī)風(fēng)險。2報告路線報告路線 合規(guī)風(fēng)險報告實(shí)行雙線報告制度，即各級業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)條線按組織關(guān)系向上級或外部報告的同時要抄送同級合規(guī)部門；未設(shè)專（兼）職合規(guī)管理員的支行應(yīng)向上一

8、級合規(guī)部門報告。3報告利用報告利用 有關(guān)部門應(yīng)根據(jù)報告的內(nèi)容和建議及時整改，有效彌補(bǔ)合規(guī)缺陷；合規(guī)部門進(jìn)行評價監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時應(yīng)及時督促采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施，并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系三、銀行公司治理和合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)系（一）商業(yè)銀行公司治理是合規(guī)經(jīng)營的根基（一）商業(yè)銀行公司治理是合規(guī)經(jīng)營的根基（二）合規(guī)是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)（二）合規(guī)是商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)公司治理合規(guī)管理合規(guī)管理（本質(zhì)）內(nèi)部控制（現(xiàn)象）表面實(shí)質(zhì)公司治理與合規(guī)管理的關(guān)系公司治理與合規(guī)管理的關(guān)系第三節(jié)第三節(jié) 國外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的實(shí)踐國外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的實(shí)踐 花旗銀行花旗銀

9、行 法國興業(yè)銀行法國興業(yè)銀行 案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案案例剖析：原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行行長劉X明，在2004年9月至2007年12月任職期間,違規(guī)、違法貸款累計(jì)發(fā)生金額高達(dá)90多億元，涉及交行內(nèi)部48名責(zé)任人員。其違規(guī)貸款案件的性質(zhì)十分嚴(yán)重，教訓(xùn)極為深刻，不僅對廣東省交行正常經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展帶來極大的負(fù)面影響，而且對交行的市場形象和社會聲譽(yù)造成了嚴(yán)重的損害。原交通銀行廣州分行巨額騙貸案原交通銀行廣州分行巨額騙貸案主要作案手法主要作案手法（1）調(diào)整人事，掌控業(yè)務(wù)。）調(diào)整人事，掌控業(yè)務(wù)。（2）搭臺造假，騙取貸款。）搭臺造假，騙取貸款。（3）掩蓋問題）掩蓋問題,逃

10、避監(jiān)管。逃避監(jiān)管。案例剖析案例剖析1 1從產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)分析從產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)分析2從組織結(jié)構(gòu)分析從組織結(jié)構(gòu)分析3從企業(yè)文化分析從企業(yè)文化分析 商業(yè)銀行內(nèi)部控制失敗典型案例商業(yè)銀行內(nèi)部控制失敗典型案例2004年7月28日，某行山西省分行發(fā)現(xiàn)涉嫌詐騙案件。8月3日、8月5日、8月11日，山西省太原市其他三家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和一家城市商業(yè)銀行相繼發(fā)生涉嫌詐騙案件。這些案件的作案手法類似，先是犯罪分子給付一定比例費(fèi)用，要求出資企業(yè)將資金存入其指定銀行，然后與銀行內(nèi)部人員勾結(jié)，以假印鑒等方式詐騙銀行資金。因此，這一系列案件以及后來發(fā)現(xiàn)的相關(guān)案件統(tǒng)稱為“728”金融大案。該案是新中國成立以來山西省

11、最大的金融詐騙案，涉及5家商業(yè)銀行共17個分支機(jī)構(gòu)，涉案金額達(dá)10多億元人民幣，預(yù)計(jì)損失7億元?！?28”金融大案對銀行業(yè)的金融聲譽(yù)造成了很大的負(fù)面影響，也給我們銀行業(yè)者以深刻教訓(xùn)。二、案例分析二、案例分析從內(nèi)部控制、合規(guī)風(fēng)險管理角度剖析“728”金融大案，暴露出銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在合規(guī)風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)流程控制方面存在諸多漏洞和薄弱環(huán)節(jié)。第一，對經(jīng)營風(fēng)險的識別與控制措施不足。第二，內(nèi)部控制文化缺失，從業(yè)人員法律意識和風(fēng)險意識薄弱，監(jiān)管約束失效。第三，內(nèi)部控制技術(shù)手段落后。第四，沒有妥善處理“防風(fēng)險”與“業(yè)務(wù)發(fā)展”的關(guān)系。第五，不恰當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)考核機(jī)制損害了內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。復(fù)習(xí)思考題復(fù)習(xí)思考題1.商業(yè)銀行合規(guī)的主要領(lǐng)域有哪些？2.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系的基本要素？3.商業(yè)銀行合規(guī)政策的主要內(nèi)容？4.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理部門的職責(zé)？延伸閱讀延伸閱讀1商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引，銀監(jiān)發(fā)200676號2.商業(yè)銀行公司治理指引 銀監(jiān)會2013年7月193. 商業(yè)銀行