信貸資金流向監(jiān)控的難點和途徑

1、信貸資金流向監(jiān)控的難點和途徑隨著中國房價和股價的一步步攀升，公眾指責的目光紛紛轉(zhuǎn)向銀行，認為信貸資金對資產(chǎn)上漲推波助瀾，但銀行卻倍感委屈，認為銀行在監(jiān)控信貸資金用途方面心有余而力不足，因為在目前信貸環(huán)境下，資金一旦劃入借款人賬戶后，銀行就對該筆資金失去了控制權(quán)，難以知曉信貸資金是從事真實交易還是流入了股市或樓市。事實果真如此嗎？2006年9月2日的中國證券報“為爭房貸，銀行風險控制形同虛設”一文一語點破，“按規(guī)定，要得到貸款必須要有確定的貸款用途”，但銀行為客戶準備齊全各種資金用途的合同，只需要客戶簽字，“至于最終的貸款用途，銀行根本不會追究”，從而“銀行煞費苦心設計出來的風險控制措施因此失去

2、了應有的效力”。由此看來，不是銀行難以監(jiān)控信貸資金用途，而是某些銀行根本不監(jiān)控信貸資金用途。一、信貸資金流向監(jiān)控的重要性一筆貸款能否成功回收，不僅僅貸前需要翔實調(diào)查借款人財務實力和還款意愿、多方位分析影響借款人還款能力、精心準備各種法律文件，預防銀行的操作風險和法律風險，還包括貸前翔實了解資金的具體用途，貸后密切跟蹤資金的真實去向，以考察資金能否順利流回銀行。通常，信貸資金隨同企業(yè)資金一起順利完成購貨一一生產(chǎn)一一售貨一一回收現(xiàn)金的過程，企業(yè)的結(jié)算賬戶也能清楚地顯示資金的收付情況，銀行就能較容易判斷企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營是否正常，即便借款人無法提供足夠的擔保和抵押，銀行也不用太擔心資金的安全性。但是，如

3、果銀行根本無法或者沒有努力去了解和監(jiān)控信貸資金的使用方向，銀行就不能正確地評估企業(yè)是否濫用資金，不能把握貸款中的政策風險和法律風險；銀行無法監(jiān)控資金使用方向，就無法預測資金資金回流的時間和金額，難以保證信貸資金的安全收回。大量不合規(guī)的信貸資金進入股市和樓市，無論給宏觀經(jīng)濟還是微觀經(jīng)濟都帶來危害：1、推動資產(chǎn)價格非理性上漲，扭曲了價格關系，錯配社會資源，導致大量投機性資金擠占了生產(chǎn)性資金。2、樓市和股市的非理性上漲，造成資產(chǎn)泡沫，隨著泡沫破滅，對實體經(jīng)濟造成了嚴重傷害。例如，80年代末，日本、北歐資產(chǎn)價格膨脹引發(fā)的“泡沫經(jīng)濟”對兩地經(jīng)濟造成了長期的負面影響。3、資產(chǎn)價格虛高威脅銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。一

4、旦資產(chǎn)泡沫破滅，借款人資金鏈條出現(xiàn)斷裂，商業(yè)銀行的不良貸款將會激增。因此，信貸資金流向監(jiān)控，目前顯得尤為重要。從宏觀層面來說，它影響到國家宏觀調(diào)控政策能否順利貫徹和實施；從微觀面來說，有助于銀行控制資產(chǎn)質(zhì)量，確保金融體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。二、信貸資金流向監(jiān)控難點及監(jiān)控不到位的原因國內(nèi)銀行信貸資金流向監(jiān)控一直是弱項。客觀來說，監(jiān)控信貸資金流向存在一定的難度：銀行貸款劃入企業(yè)存款賬戶后，就和企業(yè)自有資金混在一起使用，無法分清自有資金和信貸資金屬性，自然難以監(jiān)控。不過，目前國內(nèi)銀行監(jiān)控資金流向難點和監(jiān)控不到位的主要原因還在于：1、相當部分的借款人不愿意銀行監(jiān)控其資金的使用方向，因此,不愿意明確告訴銀行

5、資金使用的方向；而眾多的銀行基于激烈的競爭，為爭業(yè)務放棄了監(jiān)控資金使用方向的權(quán)力。2、銀行對企業(yè)的了解不到位，造成對信貸資金監(jiān)控的困難。最典型的表現(xiàn)是銀行不了解企業(yè)真實的需求，一味地從自身需求出發(fā)，在需要存款時，要求企業(yè)多存款；在需要做大貸款規(guī)模時，要求企業(yè)多提款，而不管企業(yè)此時是否真正需要資金，以及資金需要在哪一方面。對企業(yè)的了解不到位，難以有針對性地提出具體的資金需求解決方案，也就難以監(jiān)控資金用途。3、銀行為開展業(yè)務與借款人合謀逃避監(jiān)管。銀行特別是基層單位明知貸款用途不合規(guī)，但為了完成經(jīng)營指標同時逃避監(jiān)管而在信貸申請時不核實或不標明真實的資金去向，甚至主動幫助客戶編造資金用途，造成信貸資金

6、用途監(jiān)控不到位。4、銀行風險意識不足。在經(jīng)濟高漲時期，樓市和股市都非常景氣，銀行對信貸資金流入樓市和股市所產(chǎn)生的風險往往低估。止匕外，銀行也過分依賴貸款抵押物，對銀行資金的流向關注不夠。5、從外部條件來看，企業(yè)多頭開戶，企業(yè)資金可以方便地在各個帳戶之間轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去，為逃避銀行對信貸資金的監(jiān)控提供了便利三、信貸資金流向控制的途徑不管信貸資金流向監(jiān)控如何困難，作為信用風險管理的重要一環(huán)，無論是監(jiān)管當局還是銀行風險管理層本身，都認識到信貸資金流向監(jiān)控的重要性。香港金融管理局的風險管理指引中也強調(diào)“設法”了解借款資金用途。因此，對于銀行來說，必須樹立貸前調(diào)查要翔實了解借款人資金用途，貸后密切跟蹤資金的實際

7、去向的理念，并且及時評估貸前和貸后關于資金使用的信息是否一致，如果出現(xiàn)不一致的情況，銀行應相機采取措施，保護信貸資金的安全。1、認識客戶，了解企業(yè)真實和具體的資金需求如果銀行樹立了貸前調(diào)查設法了解資金用途，并且越具體越好的理念，遇到不愿意告知信貸資金用途的企業(yè)或者跟蹤結(jié)果與貸前告知信息不一致的企業(yè)，銀行就需要格外小心或者根本就應該拒之門外。了解企業(yè)真實和具體的資金需求，銀行就可能設計出有針對性的資金解決方案，為貸后的監(jiān)控打下良好的基礎。了解企業(yè)，需要了解企業(yè)支付結(jié)算方式、企業(yè)資金流、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點及其是否適應等。在企業(yè)多頭開戶的情況下，銀行將企業(yè)在多家銀行賬戶的對賬單綜合起來分析，或許可以

8、了解更多的信息。2、改變要求企業(yè)一次提取所有貸款的做法，鼓勵企業(yè)在授信額度的范圍內(nèi)需要資金時才提款，銀行依次了解或?qū)彶橘Y金用款方向有的銀行為了提高信貸資金的使用效率，在企業(yè)授信額度批準后，即便企業(yè)并不是馬上需要資金或不需要全部的資金，也急于要求企業(yè)一次全額提款。信貸資金到企業(yè)的賬戶上后，銀行想了解和控制資金的去向就比較困難了而如果銀行改變思維方式，盡管鼓勵企業(yè)盡快提款以提高銀行資金的利用效率，但也要在企業(yè)需要用款時才憑借相關文件，如購貨合同、工程用款說明等分次提取，這樣銀行了解和監(jiān)控資金使用的方式順理成章。目前，有的銀行開始采取了類似監(jiān)控資金流向做法的嘗試，具體做法是，公司貸款前必須在銀行開立

9、資金控制專戶，公司提款時，資金不直接進入結(jié)算賬戶，而是進入資金控制賬戶?？蛻羰褂脮r，需要持一式兩份的信貸資金付款指示書（需信貸部門簽字）、轉(zhuǎn)帳支票和購銷合同，才能將資金轉(zhuǎn)入結(jié)算戶，然后客戶憑支票從結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)帳。其中，付款指示書、轉(zhuǎn)帳支票和購銷合同的收款單位必須一致。3、慎用流動資金貸款，提倡貿(mào)易融資一些銀行描述借款資金用途，使用頻率極高的就是“流動資金貸款”，至于具體用途就不明就里了。一些風險控制嚴密的銀行甚少借出“流動資金貸款”，取而代之的是貿(mào)易融資。貿(mào)易融資有比較明確的貨物交易關系，資金用途明確，資金使用的期限也大體可以確定，并且一般較短（36個月），所以風險性相對要少一些。貿(mào)易融資貸款仍

10、然是有風險的，尤其是一些缺乏真實貿(mào)易背景的進口融資，風險更大，需要銀行火眼金睛去識別。過去的經(jīng)驗告訴銀行，某些企業(yè)為了套取信貸資金，用相關聯(lián)企業(yè)之間虛假的貿(mào)易合同來申請貸款。為了防止此類情況的發(fā)生，銀行一般在信貸調(diào)查前就要調(diào)查借款人的上下游企業(yè)，一方面確定有真實的交易關系的企業(yè)名單；另一方面，確定企業(yè)之間付款方式，從而判斷企業(yè)融資是否合理;第三方面，還可從上下游企業(yè)處了解借款人的諸信用狀況、經(jīng)營情況等信息。而如果借款人的主要供貨方是關聯(lián)企業(yè)，就必須將兩個企業(yè)合并納入到銀行的考察和監(jiān)控范圍。經(jīng)過甄別，銀行在信貸審批報告中列明清單，只有收款人為清單之列的企業(yè)交易銀行才可以給予融資，將缺乏真實貿(mào)易背

11、景的企業(yè)排除在外。止匕外，一般情況下，進口融資資金應該直接進入供貨方的賬戶，不然的話，就需要借款人給出合理解釋了。4、不同類別的貸款，貸款審批和貸后管理需要分開管理隨著經(jīng)濟和金融的發(fā)展，借款人生產(chǎn)和經(jīng)濟活動多樣化，開始出現(xiàn)了一部分貸款，其還款的來源并不依靠借貸資金產(chǎn)生的現(xiàn)金流或借貸資金使用并不直接產(chǎn)生現(xiàn)金流，比如說消費性貸款，或者跨國公司擔保下的子公司的貸款。銀行更多依賴于借款人或其母公司整體現(xiàn)金流的回流或抵押擔保的品質(zhì)，因而貸前調(diào)查和貸后管理與一般生產(chǎn)性貸款存在較大的差別，需要分開管理。如果不加以區(qū)分，就難以針對性進行風險管理和控制，確保銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。深圳銀監(jiān)局外資處董莉萍出師表兩漢：諸葛

12、亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮思純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之日能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時,每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不