吹哨人制度教學(xué)教材

1、獐子島事件”呼喚中國(guó)的吹哨人制度作者：劉源經(jīng)濟(jì)學(xué)博士美國(guó)加州大學(xué)戴維斯分校王健經(jīng)濟(jì)學(xué)博士美聯(lián)儲(chǔ)達(dá)拉斯聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行高級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家兼政策顧問文章僅代表個(gè)人觀點(diǎn)和任職單位無關(guān)。原文發(fā)表于南方都市報(bào)，本文加入了參考資料和引中閱讀的鏈接，弁對(duì)原文稍作編輯性修改。10月30日，獐子島集團(tuán)股份有限公司的一紙公告曝出了A股市場(chǎng)上又一個(gè)令廣大股民跌破眼鏡的黑天鵝”事件公告稱，因遭遇北黃海異常的冷水團(tuán)，公司在3年前投苗今年秋季即將捕撈的百萬畝海洋牧場(chǎng)顆粒無收。一夜之間，獐子島從一支連續(xù)盈利的績(jī)優(yōu)股轉(zhuǎn)為巨虧8億元、造成大量個(gè)人投資者和包括社?；鹪趦?nèi)的機(jī)構(gòu)投資人所將面臨的巨額損失的黑洞。獐子島事件”除了給投資人帶來巨

2、額損失，其背后的各種謎團(tuán)所引發(fā)的猜疑和信心危機(jī)更是直接影響到中國(guó)股市的透明和健康發(fā)展。樟子島”謎團(tuán)獐子島距離大連市56海里，海產(chǎn)豐富，盛產(chǎn)海參、鮑魚、扇貝等珍稀海產(chǎn)品，素有海底銀行”的美譽(yù)。當(dāng)?shù)睾．a(chǎn)養(yǎng)殖歷史悠久，有理由相信冷水團(tuán)這樣的天氣現(xiàn)象也不是第一次發(fā)生。而作為一家市值超過百億元，主營(yíng)蝦夷扇貝、海參、鮑魚等海珍品育苗和養(yǎng)殖加工的上市公司，竟沒有任何應(yīng)對(duì)這種可能造成大量減產(chǎn)甚至絕收的自然災(zāi)害的避險(xiǎn)措施？海底銀行”真如公告所稱，被冷水團(tuán)”洗劫了8億元嗎？在越來越大的質(zhì)疑聲中，多方媒體陸續(xù)爆出與公司解釋完全不符的調(diào)查結(jié)果。有身著獐子島公司捕撈隊(duì)統(tǒng)一服裝的船員向記者透露，公司在2009年到2011

3、年間底播苗種時(shí)存在大量摻雜沙子和瓦塊的情況，而且虛報(bào)苗種數(shù)量，1000只苗種實(shí)際只有一兩百只。而這塊被播種了沙子和瓦塊的海域正是公司宣稱遭遇了所謂冷水團(tuán)”的海域。從早期的銀廣廈、藍(lán)田股份到近期的綠大地、獐子島，A股市場(chǎng)層出不窮的奇葩事件對(duì)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一方面，投資者迫切希望證監(jiān)會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管力度，切實(shí)做到保護(hù)投資者利益；另一方面，在金融產(chǎn)品日益復(fù)雜化，行業(yè)專業(yè)化越來越高的現(xiàn)實(shí)下，單純依靠自上而下的調(diào)查和審計(jì)工作，又很難做到一網(wǎng)打盡。面對(duì)同樣的難題，世界各國(guó)都在積極地建設(shè)自下而上的內(nèi)部人”舉報(bào)制度，激勵(lì)內(nèi)部知情人士主動(dòng)舉報(bào)公司的違法行為。而為了避免內(nèi)部人”或告密者”這樣的名詞可能

4、傳遞的負(fù)面印象，美國(guó)民權(quán)活動(dòng)家拉爾夫富內(nèi)德在70年代提出了吹哨人”的說法一一吹哨人”這一名詞很好地傳遞了為社會(huì)公義挺身而出的正面形象，故被一直沿用至今。在美國(guó)，獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)人的相關(guān)立法也被稱作吹哨者法案吹哨人制度”在美國(guó)2010年，經(jīng)歷了金融危機(jī)教訓(xùn)的美國(guó)通過了道格弗蘭克法案工該法案進(jìn)一步加強(qiáng)和完善了對(duì)吹哨人的獎(jiǎng)勵(lì)與保護(hù)政策，成立了吹哨人辦公室，專門處理吹哨人的相關(guān)舉報(bào)。如果吹哨人的舉報(bào)信息幫助證券交易委員會(huì)或者商品期貨交易委員會(huì)追回超過一百萬美金的損失，吹哨人將得到這筆錢的10%到30%作為獎(jiǎng)勵(lì)。就在獐子島事件爆發(fā)前的一個(gè)月，美國(guó)證券交易委員會(huì)剛剛宣布獎(jiǎng)勵(lì)一位吹哨人超過三千萬美金，創(chuàng)造了自

5、道格-弗蘭克法案”的吹哨人項(xiàng)目成立以來單筆獎(jiǎng)勵(lì)最高的記錄。美國(guó)吹哨人制度的成功，不僅得益于高額的獎(jiǎng)金激勵(lì)，更建立在對(duì)舉報(bào)人嚴(yán)格保護(hù)的基礎(chǔ)之上。道格-弗蘭克法案”明確規(guī)定雇主不得因雇員幫助證券交易委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查而對(duì)其解雇、降職、恐嚇、騷擾或歧視。如果雇員認(rèn)為遭到雇主的報(bào)復(fù)，可以起訴雇主弁要求賠償。法案同時(shí)規(guī)定，吹哨人可以匿名舉報(bào)，任何可能泄漏吹哨人身份的信息在該法案中都得到了最大程度的保護(hù)。在某些特定情況下，包括證券交易委員會(huì)以及商品期貨交易委員會(huì)在內(nèi)的調(diào)查組成員都無法得知吹哨人的真實(shí)身份。道格-弗蘭克法案”真正地免除了吹哨者們的后顧之憂。道格-弗蘭克法案”的吹哨人項(xiàng)目自2011年8月份正式成立

6、以來，對(duì)美國(guó)證券交易委員會(huì)的監(jiān)管工作貢獻(xiàn)巨大。委員會(huì)每年收到的舉報(bào)信息持續(xù)增長(zhǎng)，根據(jù)其年度報(bào)告，委員會(huì)在2013年共收到3238件舉報(bào)，平均每天10件，支付給吹哨人總計(jì)一千四百萬美金的獎(jiǎng)勵(lì)。如果按照法案規(guī)定的最低10%的支付比率計(jì)算，吹哨人僅在2013年一年就幫助證券交易委員會(huì)追回了超過1億美金的損失。吹哨人制度”的歷史在金融領(lǐng)域外，美國(guó)利用吹哨人在監(jiān)督和打擊犯罪的制度上的應(yīng)用范圍更廣泛，歷史也更悠久，最早可以追溯到200多年前的建國(guó)初期。美國(guó)第一部保護(hù)吹哨人的法案于1778年7月31號(hào)，也就是獨(dú)立宣言簽署的兩年后通過。而此后美國(guó)在1861年陷入了內(nèi)戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)混亂的市場(chǎng)環(huán)境則為吹哨人制度提供了一

7、個(gè)大發(fā)展的良機(jī)。當(dāng)時(shí)的美國(guó)國(guó)內(nèi)有很多商人大發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)財(cái)，通過欺詐政府謀取暴利。這些不法商人將瞎眼的戰(zhàn)馬、痛腿的騾子、甚至啞火的彈藥和不能射擊的步槍以次充好，賣給交戰(zhàn)的南北雙方。一位商人在把長(zhǎng)滿蛀蟲的棉被賣給軍隊(duì)后甚至公開宣稱：不管什么東西，你都可以把它以任何一個(gè)你滿意的價(jià)格賣給政府！”而當(dāng)時(shí)聯(lián)邦政府當(dāng)時(shí)由于人力物力有限，沒有辦法徹底清查這些徇私舞弊的行為，于是國(guó)會(huì)想出了吹哨人”這種創(chuàng)造性的解決方案。1863年3月國(guó)會(huì)通過虛假宣稱法，正式立法保護(hù)舉報(bào)私人和政府部門的不正當(dāng)行為的吹哨人”，從而對(duì)不法的商人和政府官員發(fā)起了一場(chǎng)聲勢(shì)浩大的人民戰(zhàn)爭(zhēng)。虛假宣稱法規(guī)定任何個(gè)人都可以代表政府起訴非法商人，弁可以從

8、政府得到的賠償中分一杯羹。而虛假宣稱法由于是在林肯總統(tǒng)任上通過，也被稱作林肯法。100多年后的今天，虛假宣稱法依然是社會(huì)監(jiān)督政府行為的一件利器。在1987到2013年間，美國(guó)政府依據(jù)虛假宣稱法追回了389億美元的損失，其中70%即超過272億美金都要?dú)w功于吹哨人提供的舉報(bào)信息。這其中大部分案例牽涉到政府的醫(yī)療保險(xiǎn)支付、軍事采購合同，以及其他的政府合同或定標(biāo)項(xiàng)目。而在專業(yè)程度很深的制藥業(yè)，吹哨人更是功不可沒，在1991年到2012年間涉案金額最大的20例案件中，由吹哨人發(fā)起的占據(jù)了其中的18例，這其中就包括了2012年曝出的葛蘭素史克虛假廣告案屋吹哨人制度”的效益吹哨人的舉報(bào)行為不僅每年幫助美國(guó)

9、證券交易委員會(huì)追回超過億元的損失，維護(hù)了金融市場(chǎng)的公平秩序，保護(hù)了投資人的利益，在美國(guó)社會(huì)其他領(lǐng)域也同樣是維護(hù)正義的重要力量。吹哨人們監(jiān)督政府的行為，保護(hù)納稅人的利益，揭發(fā)醫(yī)療保險(xiǎn)作弊案，維護(hù)食品安全，舉報(bào)企業(yè)破壞環(huán)境的行為。很多大家耳熟能詳?shù)氖录卸加写瞪谌苏x的身影一一比如水門”事件中的深喉，水門”事件中，正是依靠深喉”所提供的關(guān)鍵幕后信息，才使得美國(guó)時(shí)任總統(tǒng)尼克松最終黯然下臺(tái)。深喉”的身份在水門”事件爆發(fā)后的30多年內(nèi)始終是一個(gè)謎，直到2005年，也就是尼克松去世11年后，美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局前副局長(zhǎng)馬克？費(fèi)爾特才承認(rèn)他就是深喉”。而登上2002年12月22日美國(guó)時(shí)代封面，弁被授予周刊的年度風(fēng)

10、云人物”的是三位女性吹哨人。這三位女性吹哨人中，包括揭發(fā)世通公司以及安然公司弊案，導(dǎo)致公司破產(chǎn)的前世通員工辛西婭？庫帕和前安然員工莎郎獄特金斯，以及舉報(bào)聯(lián)邦調(diào)查局對(duì)情報(bào)失察，從而錯(cuò)失了避免911事件發(fā)生的聯(lián)邦調(diào)查局職員科琳？羅利。時(shí)代周刊的評(píng)選理由是她們冒著巨大的職業(yè)及個(gè)人危險(xiǎn)去揭露世通公司、安然公司以及聯(lián)邦調(diào)查局的事實(shí)真相”。歷經(jīng)200多年，吹哨人法案幾經(jīng)修訂，始終保證著吹哨人促進(jìn)社會(huì)公義的精神得到保留和發(fā)揚(yáng)。正如1778年的法案中所稱：每一個(gè)人都有義務(wù)監(jiān)督社會(huì)，弁將任何不正當(dāng)作為，虛假及欺詐的行為報(bào)告相關(guān)部門。即使吹哨人受到正義精神的鼓舞，挺身而出吹響哨聲仍然要承擔(dān)來自外界和自身的各種壓力

11、，弁且隨時(shí)要面對(duì)可能遭到的各種報(bào)復(fù)。對(duì)吹哨人保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的立法，不僅免除了吹哨人的后顧之憂，保障了吹哨人的利益，維護(hù)了社會(huì)公義，更重要的是，它倡導(dǎo)了一種人人應(yīng)該維護(hù)社會(huì)道義的公民價(jià)值觀，使得更多的人愿意承擔(dān)起吹響哨聲”的責(zé)任。為了紀(jì)念無數(shù)的吹哨人為美國(guó)的民主公義所做的巨大貢獻(xiàn)，弁且喚醒以及推動(dòng)每一個(gè)公民對(duì)吹哨行為的支持，美國(guó)國(guó)會(huì)在2013年將每年的7月31日定為全國(guó)吹哨人日獐子島事件到底是天災(zāi)還是人禍，證監(jiān)會(huì)必須在經(jīng)過嚴(yán)格調(diào)查之后給廣大遭受損失的投資者一個(gè)清楚的交代。假如記者的調(diào)查屬實(shí)，這場(chǎng)絕收就是4年前就播種下的人禍而非天災(zāi)。如果中國(guó)存在類似的吹哨人制度，無論是當(dāng)初參與播種苗種的船員，還是

12、了解公司虛報(bào)苗種、非法挪用資產(chǎn)的會(huì)計(jì)人員，甚至任何一個(gè)了解公司作假行為的員工，能夠在法律的保護(hù)和獎(jiǎng)金的激勵(lì)下舉報(bào)這種作假行為，投資者的這場(chǎng)災(zāi)難就可以避免，從而保護(hù)全體投資者的利益，維護(hù)金融市場(chǎng)的公正性。參考資料：/wiki/Whistleblowerhttp:/wiki/False_Claims_Act/whistleblowerhttp:/wiki/SEC_Office_of_the_Whistleblower/about/offices/owb/annual-rep