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文檔簡介
1、精品公立醫(yī)院及科室醫(yī)療運營專題分析介紹摘要:目的:2016 年 1-4 月,財務人員在對A 醫(yī)院經(jīng)濟運營分析中發(fā)現(xiàn)工作量增長滯緩,進而追蹤分析G 科室,探究滯緩產(chǎn)生的原因及存在的問題,為醫(yī)院管理層決策提供依據(jù)。方法:具體分析2016 年 1-4 月收入、工作量變動情況,剖析各項業(yè)務指標發(fā)生異動的原因。結論:排除自然因素對A 醫(yī)院醫(yī)療收入增長的影響,結合每住院人次收費水平、 平均住院日和病床使用率等指標的分析,探究對 G 科室經(jīng)濟運行的影響,尋找建立醫(yī)院和科室健康、可持續(xù)發(fā)展的思路和對策。關鍵詞:醫(yī)院和科室醫(yī)療運營專題分析一、 A 醫(yī)院運營分析(一)總體情況介紹A 醫(yī)院是一家省屬三級甲等綜合性醫(yī)
2、院,承擔著醫(yī)療、教學、科研等任務。核定床位3200 張,在職職工4700 人。2016 年 1-4 月(簡稱:報告期,下同),實現(xiàn)總收入135 ,771.61 萬元,同比增加6, 165.93 萬元,增長4.76% 。其中:醫(yī)療收入129 , 551.76 萬元, 同比增加收入6, 747.63萬元,增長5.49% 。門急診人次(不含體檢)115.34 萬人次,增長6.74% ;出院人數(shù)40, 527 人次,增長8.45% ;平均開放床位2, 917 張,增長6.79% 。平均住院天數(shù)7.43日,同比縮短0.66 日。病床使用率86.97% ,下降 5.19 個百分點。 2014 年至 201
3、6 年 1-4 月醫(yī)療收入變動趨勢見圖1 。(二)收入情況分析1 、收入同期比較從表 1 看到:報告期醫(yī)療收入同比增加6747.63 萬元,增長 5.49% 。其中:門診收入增長9.55% ,高于住院收入增長 5.95 個百分點;純醫(yī)療收入增長超過醫(yī)療收入增長4.76個百分點,說明收入的“含金量”在提高;藥品收入同比減少 502.64 萬元,主要原因與2015 年 5 月起,藥品采購按浙江省2014 年藥品集中采購中標結果目錄執(zhí)行新價格有關。2、門診、住院收入因素分析( 1 )表 2 的數(shù)據(jù)顯示:報告期A 醫(yī)院醫(yī)療收入同比增加 6 , 747.63 萬元,其中:因工作量增加帶來收入增加12 ,
4、209.92 萬元;因收費水平因素影響減少收入5, 462.29 萬元, 主要是每出院人次收費水平減少1436.10 元, 使得住院收入減少5, 932.92 萬元, 是影響報告期醫(yī)療收入增長滯緩的主要原因。( 2 )報告期門診收入42 , 820.05 萬元,增長9.55% 。其中:因門急診人次同比增加7.28 萬人而增加門診醫(yī)療收入 2464.80 萬元;因每門診人次收費同比增加4.08 元而增加門診醫(yī)療收入470.63 萬元, 表明門診收入增長的83.96%來自于門急診人次的增長。( 3 )報告期住院收入86 , 731.71 萬元,增長3.60% 。出院人次增長8.45% ,平均住院天
5、數(shù)縮短0.66 天,每住院人次收費水平同比減少1 , 436.10 元。 表明因出院人次增加而增加住院醫(yī)療收入8, 946.92 萬元; 因每住院人次收費水平下降而減少住院醫(yī)療收入5, 932.92 萬元。增減相抵后,仍增加住院醫(yī)療收入3014 萬元。( 4 )分析每門診、住院人次收費水平明細項目構成因素,發(fā)現(xiàn)每門診、住院收費水平下降主要與藥品價格下調有關。 報告期因藥品價格下降而減少藥品收入4, 583.45 萬元,其中:因每門診人次藥品費減少4.44 元,使門診收入減少511.93 萬元;因每住院人次藥品費減少985.54 元,使住院收入減少4, 071.52 萬元。( 5 )每住院人次手
6、術費、衛(wèi)生材料費分別下降112.52元和240.44 元,因這兩項收費水平下降,使住院收入減少1458.16 萬元。(三)工作量同期比較1 、總體工作量比較從表 3 看到: A 醫(yī)院報告期門急診人次和出院人次均有所增長,其中:出院人次增長8.45% ,但床位使用率卻下降5.19 個百分點。主要原因是:A 醫(yī)院有 6 天參加大型評審活動,對 2 月份床位使用率影響較大。2、門急診工作量比較報告期門急診人次增長6.74% 。 從門急診人次明細組成來看,名醫(yī)門診增長18.10% ,但專家門診卻下降8.45% ,若將二者合并計算,工作量僅增長4.75% 。3 、手術工作量比較( 1 )從表 5 看到,
7、報告期住院手術量增長3.44% ,其中:一類手術增長11.34% ,而三類手術和特類手術均為負增長。由于難度系數(shù)高的手術貢獻的每住院手術費收入和材料費收入大于難度系數(shù)低的手術,這也是造成手術收入增長滯緩的原因。( 2 )深入分析報告期每個月手術量發(fā)現(xiàn),2 月和 4 月份手術量呈現(xiàn)下降趨勢。其中:2 月份下降3.02% ,客觀上受到 6 天評審活動的影響。4 月份手術量同比減少367 例,下降 6.65% ,其中:三類手術減少164 例,下降10.98% ;四類手術減少125 例,下降6.79% ;下降居前的科室為G科室, 4 月份手術量同比減少150 例,占全院手術下降總量的 40.87% 。
8、二、對 G 科室做重點分析G 科室報告期收入16494.93 萬元,同比增加收入359.10 萬元, 增長 2.2% 。 由于 G 科室的醫(yī)療收入占全院醫(yī)療收入的12.15% , 該科室后退一小步對A 醫(yī)院的影?就是一大步。 為此, 由醫(yī)院總會計師負責對G 科室做運營情況分析。(一)醫(yī)療收入情況分析(見表6)G 科室報告期門診收入增長21.34% ,但住院收入?yún)s下降 0.87% ,其中:床位、護理、治療、衛(wèi)生材料及其他收入均有不同程度的下降。為此, 財務人員對G 科室做收入趨勢分析(見圖2 ) 。從圖 2 中可以直觀地看到:G 科室 2016 年 1-3 月收入的增長略高于上年同期,但從4 月
9、份起醫(yī)療收入突然下降。因此,財務人?T 對 G 科室 4 月份的運營情況作重點分析。(二)4 月份運營情況分析1 、收入分析( 1 )4 月份 G 科室收入突然下降,主要是由于住院收入下降 12.28% 。從收入結構分析:衛(wèi)生材料收入同比減少362.77 萬元,占下降總額的78.56% ;藥品收入同比減少51.51 萬元,占下降總額的11.16% ;手術收入同比減少25.51 萬元,占下降總額的5.52% (見表 7) 。( 2 )從客觀原因分析:2016 年 4 月份,由于A 醫(yī)院“五一”節(jié)放假時間為 4 月 29 日至 5 月 1 日,不同于上年5 月 1 日至 3 日放假對工作日的影響在
10、5 月份,因此,較上年減少 2 天工作日,按 4 月日均創(chuàng)收計算,影響 G 科室收入約 315 萬元。2、工作量分析( 1 )從表 8 可以看到:除門急診人次與去年基本持平外,其余工作量指標均為負增長。其中:除考慮工作日減少2 天, 下降 9.9% 外, 大部分工作量指標均有小幅下降,但手術量下降達12.66% 。( 2) 4 月份 G 科室門急診工作量總體與上年基本持平,但內部結構性差異較大,其中:精英門診下降近30% 、 專家門診下降7.37% 。 4 月份工作日減少2 天,對門急診工作量產(chǎn)生一定的影響(見表9) 。( 3 )由于 G 科室為外科科室,手術數(shù)量和等級直接影響其他各項住院指標
11、,因此,對手術量下降原因分析尤為重要。 從表 10 看到: 4 月份 G 科室除了一類手術增長24.24% ,其余各類手術均為負增長,其中四類手術下降22.47% ,直接影響其他住院收入項目。在與科室的座談中得知:由于固定節(jié)假日連續(xù)放假3 天,導致醫(yī)生在節(jié)前除急診手術外,其余病人的收治及手術均安排在5 月份, 因此工作日雖只減少2 天,但對于科室住院收入及手術量的影響遠大于上年同期2 日的平均收入。( 4 )分析 G 科室各病區(qū)4 月份手術臺次情況,除了一病區(qū)和六病區(qū)下降幅度小于全科手術平均下降水平外,其余4 個病區(qū)都大于全科手術平均下降幅度。主要與各病區(qū)診治的病種不同有關,一病區(qū)以收治創(chuàng)傷病
12、人為主,其手術量下降最少(見表11 ) 。( 5 )表12 為財務人員深入分析G 科室手術量下降提供了原始資料。從表中可以直觀地看到各位主刀醫(yī)生的手術量情況, 我們對于手術量下降超過25% 的主刀醫(yī)生,通過與人力資源部、醫(yī)務部負責人溝通,詢問科室同事等途徑,了解到一些醫(yī)生由于被下派到基層醫(yī)院開展技術指導、出國參會、休年假等原因,導致個人工作量下降。三、??七\營分析的體會財務人員除對急診科、大外科、G 科室等工作量下降較多的科室進行??七\營分析外;還通過下科室召開座談會的形式,把專項分析內容反饋給相關科室,聽取他們對下降的主客觀原因說明,幫助協(xié)調其解決問題,從而使科室運營分析達到預期目標。充分運用財務人員對數(shù)字敏感性的專業(yè)特點,及時發(fā)現(xiàn)醫(yī)院運行中出現(xiàn)的問題。通過深入科室面對面的溝通,改變財務人員 “就數(shù)據(jù)論數(shù)
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