2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告模板

1、附件12021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告(單位公章)單 位 名 稱: 單 位 負(fù) 責(zé) 人: (簽章) 分管內(nèi)控負(fù)責(zé)人: (簽章) 牽頭部門負(fù)責(zé)人: (簽章) 填 表 人: (簽章) 填 表 部 門: 電 話 號(hào) 碼: 單 位 地 址: 郵 政 編 碼: 報(bào) 送 日 期: 年 月 日 財(cái)政部2022年 制填 報(bào) 須 知1. 2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告分為正文和附表兩個(gè)部分。2.各單位根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行），在本報(bào)告中如實(shí)填寫本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同等業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)情況，不包括人事、黨建等領(lǐng)域的內(nèi)部控制情況。3.各單位應(yīng)在202

2、1年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)中填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，系統(tǒng)自動(dòng)生成“2021年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告”。4.單位名稱填列單位的全稱，各級(jí)主管部門填報(bào)本級(jí)報(bào)告時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。5.報(bào)告中的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。6.電話號(hào)碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼。7.報(bào)送日期填寫單位負(fù)責(zé)人審批通過(guò)內(nèi)部控制報(bào)告的時(shí)間。8.填寫前請(qǐng)認(rèn)真閱讀填報(bào)須知和附表內(nèi)每一事項(xiàng)表格下方的填寫說(shuō)明。9.本報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息，敏感信息通過(guò)光盤報(bào)送。為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)（財(cái)會(huì)201524號(hào)）的有關(guān)精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)

3、范（試行）（財(cái)會(huì)201221號(hào)）和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）（財(cái)會(huì)20171號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本單位2021年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報(bào)告如下：一、單位內(nèi)部控制工作的基本情況（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況。（二）內(nèi)部控制工作的組織實(shí)施情況。（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行情況。（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督情況。二、單位存在的內(nèi)部控制問(wèn)題及其整改情況（一）本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及其整改情況。（二）本年單位巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等工作發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題及其整改情況。三、單位內(nèi)控報(bào)告審核情況（一）報(bào)告材料的規(guī)范性。報(bào)告材料是否完整，數(shù)據(jù)填列是否齊全并符合填報(bào)要求，報(bào)送手續(xù)是否

4、齊全。（二）上下年數(shù)據(jù)變動(dòng)合理性。上下年度數(shù)據(jù)銜接是否一致，變動(dòng)是否合理，差異過(guò)大應(yīng)當(dāng)說(shuō)明。（三）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與決算報(bào)表、國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表等同口徑數(shù)據(jù)是否保持一致。（四）數(shù)值型指標(biāo)的合理性。數(shù)值型指標(biāo)是否存在不合理的異常值。四、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法和取得的成效（一）單位在推動(dòng)內(nèi)部控制工作中總結(jié)出的有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法。（二）單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的有關(guān)成效。1.在提升單位內(nèi)部控制意識(shí)及管理水平方面的成效。2.在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及合同管理六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域方面的成效。3.在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督方面的成效。4.內(nèi)部控制報(bào)告的應(yīng)用領(lǐng)域和成效。五、有

5、關(guān)意見(jiàn)建議本單位對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)建議。附表一、單位基本情況組織機(jī)構(gòu)代碼基本性質(zhì)預(yù)算級(jí)次預(yù)算管理級(jí)次支出功能分類年末在職人數(shù)所在地區(qū)隸屬關(guān)系-財(cái)政預(yù)算代碼說(shuō)明：組織機(jī)構(gòu)代碼根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列。單位如已取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，需按統(tǒng)一社會(huì)信用代碼第917位信息填列。單位預(yù)算級(jí)次填列部門和單位按照預(yù)算管理權(quán)限和經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次，與部門決算封面上預(yù)算級(jí)次一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)填報(bào)“無(wú)”。預(yù)算管理級(jí)次按單位預(yù)算分級(jí)管理的級(jí)次選擇填列。非預(yù)算單位填報(bào)“90.非預(yù)算單位”。支出功能分類填列部門決算支出決算表（財(cái)決04表）中涉及金額最

6、多的支出功能分類科目。年末在職人數(shù)填列在政府編制管理部門核定的編制內(nèi)、由單位人事部門管理的實(shí)有年末在職人數(shù)，與部門決算基本數(shù)字表（財(cái)決附02表）第4欄合計(jì)數(shù)一致，即“年末實(shí)有人數(shù)”中“人員總計(jì)”的“在職人員”合計(jì)數(shù)。所在地區(qū)以6位代碼表示，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼（GB/T 2260-2007）填列。隸屬關(guān)系以9位代碼表示，前6位中央單位均填零，地方單位填行政區(qū)劃代碼。后3位為部門標(biāo)識(shí)碼，根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼（GB/T 4657-2009）填列。單位財(cái)政預(yù)算代碼中央一級(jí)預(yù)算單位按財(cái)政部編制的三位代碼填列，二級(jí)預(yù)算單位為六位代碼，前三位填列其一級(jí)預(yù)算

7、單位編碼，后三位由一級(jí)預(yù)算單位從001799依次自行編制，三級(jí)及以下預(yù)算單位以此類推。地方單位的財(cái)政預(yù)算代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。非預(yù)算單位此項(xiàng)不需填報(bào)。 20 二、單位層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)組成情況單位是否成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是否單位是否成立內(nèi)部控制工作小組是否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人為單位主要負(fù)責(zé)人分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)其他分管領(lǐng)導(dǎo)姓名： 職務(wù)： 內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門設(shè)在行政管理部門 財(cái)務(wù)部門 內(nèi)審部門 紀(jì)檢監(jiān)察部門 其他部門 未設(shè)置內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門設(shè)在行政管理部門 財(cái)務(wù)部門 內(nèi)審部門紀(jì)檢監(jiān)察部門 其他部門 未設(shè)置說(shuō)明：需上傳成立內(nèi)部控制相關(guān)機(jī)構(gòu)的制度文件作為佐證材料。（二）內(nèi)部

8、控制機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況本年單位召開(kāi)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議次數(shù) 本年單位開(kāi)展內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)次數(shù) 本年單位層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況組織架構(gòu)： 運(yùn)行機(jī)制： 關(guān)鍵崗位：制度體系： 信息系統(tǒng)： 未評(píng)估：本年單位是否開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是否本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用領(lǐng)域作為完善內(nèi)部管理制度的依據(jù)作為績(jī)效管理的依據(jù)作為監(jiān)督問(wèn)責(zé)的參考依據(jù)作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的參考其他領(lǐng)域未應(yīng)用說(shuō)明：內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議包括內(nèi)部控制專題會(huì)議或與內(nèi)部控制工作相關(guān)的會(huì)議。需上傳內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議紀(jì)要作為佐證材料。內(nèi)部控制相關(guān)培訓(xùn)包括內(nèi)部控制專題培訓(xùn)或?qū)?nèi)部控制作為議題之一的相關(guān)培訓(xùn)。需上傳內(nèi)部控制培訓(xùn)紀(jì)要作為佐證材料。本年單位層面內(nèi)

9、部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況根據(jù)本年單位組織開(kāi)展單位層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方面。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等材料作為佐證材料。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指單位自行或者委托第三方對(duì)單位內(nèi)部控制體系建立與實(shí)施情況評(píng)價(jià)并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。需上傳內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告作為佐證材料。（三）規(guī)范權(quán)力運(yùn)行情況單位是否建立健全分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)機(jī)制是否單位是否針對(duì)關(guān)鍵崗位開(kāi)展干部交流或定期輪崗是否單位對(duì)不具備輪崗條件的業(yè)務(wù)或崗位是否開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)是否單位是否針對(duì)“三重一大”事項(xiàng)建立集體議事決策機(jī)制是否說(shuō)明：分事行權(quán)是指對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)明確分工、相

10、互分離、分別行權(quán)；分崗設(shè)權(quán)是指對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確；分級(jí)授權(quán)是指對(duì)單位各管理層級(jí)和相關(guān)崗位，應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。“三重一大”是指重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額度資金的使用。（四）內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況問(wèn)題總數(shù)： 已完成整改問(wèn)題數(shù)量： 正在進(jìn)行整改問(wèn)題數(shù)量： 未整改問(wèn)題數(shù)量： 本年單位巡視發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況問(wèn)題總數(shù)： 已完成整改問(wèn)題數(shù)量： 正在進(jìn)行整改問(wèn)題數(shù)量： 未整改問(wèn)題數(shù)量： 本年單位紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況

11、問(wèn)題總數(shù)： 已完成整改問(wèn)題數(shù)量： 正在進(jìn)行整改問(wèn)題數(shù)量： 未整改問(wèn)題數(shù)量： 本年單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況問(wèn)題總數(shù)： 已完成整改問(wèn)題數(shù)量： 正在進(jìn)行整改問(wèn)題數(shù)量： 未整改問(wèn)題數(shù)量： 說(shuō)明：本年單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告以及整改文件及成果等內(nèi)容填寫。本年單位巡視發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況根據(jù)各類巡視報(bào)告及巡視整改工作報(bào)告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問(wèn)題。本年單位紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況根據(jù)單位紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)告及整改工作報(bào)告等內(nèi)容填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問(wèn)題。本年單位審計(jì)發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部控制相關(guān)問(wèn)題整改情況根據(jù)各類審計(jì)報(bào)告及整改工作報(bào)告等內(nèi)容

12、填寫，僅填列與內(nèi)部控制相關(guān)的問(wèn)題。（五）政府會(huì)計(jì)改革單位是否執(zhí)行政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度是否本年單位是否按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求開(kāi)展預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是否本年單位是否對(duì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提折舊或攤銷是否本年編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)是否在抵銷前進(jìn)行確認(rèn)是否不適用單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲(chǔ)備物資、國(guó)有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行會(huì)計(jì)核算基本建設(shè)投資：是 否 不適用 公共基礎(chǔ)設(shè)施：是 否 不適用保障性住房：是 否 不適用 政府儲(chǔ)備物資：是 否 不適用國(guó)有文物文化資產(chǎn)：是 否 不適用單位是否開(kāi)展財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的分析與應(yīng)用是否說(shuō)明：?jiǎn)?/p>

13、位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并建立健全會(huì)計(jì)核算過(guò)程和財(cái)務(wù)報(bào)告編制環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度。本年單位是否按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度要求開(kāi)展預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算根據(jù)單位年度預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況勾選。本年編制政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，部門及所屬單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)是否在抵銷前進(jìn)行確認(rèn)根據(jù)本年度政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程中的內(nèi)部抵銷情況勾選。若單位不存在內(nèi)部抵銷事項(xiàng)，則勾選“不適用”。單位是否將基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲(chǔ)備物資、國(guó)有文物文化資產(chǎn)等納入統(tǒng)一賬簿進(jìn)行會(huì)計(jì)核算根據(jù)單位基本建設(shè)投資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、政府儲(chǔ)備物資、國(guó)有文物文化資產(chǎn)

14、核算實(shí)際情況勾選。若單位不存在相關(guān)業(yè)務(wù)，則勾選“不適用”。三、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制適用的六大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域預(yù)算業(yè)務(wù)適用 不適用收支業(yè)務(wù)適用 不適用政府采購(gòu)業(yè)務(wù)適用 不適用資產(chǎn)管理適用 不適用建設(shè)項(xiàng)目管理適用 不適用合同管理適用 不適用內(nèi)部控制適用的其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域說(shuō)明：如單位適用某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，但本年度該業(yè)務(wù)實(shí)際未發(fā)生，也應(yīng)勾選“適用”。對(duì)于不適用的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，應(yīng)在佐證材料中加以說(shuō)明或提供支撐材料，如加蓋單位公章的說(shuō)明材料等。政府采購(gòu)是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)的集中

15、采購(gòu)目錄以外和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物、工程和服務(wù)，即自行采購(gòu)業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)比照政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制程序執(zhí)行。建設(shè)項(xiàng)目是指單位自行或委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)。建造活動(dòng)主要是指各種建筑的新建、改建、擴(kuò)建及修繕活動(dòng)，安裝主要是指設(shè)備的安裝工程。若內(nèi)部控制建設(shè)覆蓋六大業(yè)務(wù)領(lǐng)域以外的其他業(yè)務(wù)，可填寫具體業(yè)務(wù)名稱。（二）職責(zé)分離情況預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否是否制定崗位職責(zé)說(shuō)明書是 否預(yù)算編制與審核分離是 否收款與會(huì)計(jì)核算分離是 否采購(gòu)需

16、求提出與審核分離是 否貨幣資金保管、稽核與賬目登記分離是 否項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)與審核分離是 否合同擬訂與審核分離是 否預(yù)算審批與執(zhí)行分離是 否支出申請(qǐng)與審批分離是 否采購(gòu)方式確定與審核分離是 否資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬與實(shí)物賬分離是 否概預(yù)算編制與審核分離是 否合同文本訂立與合同章管理分離是 否預(yù)算執(zhí)行與分析分離是 否支出審批與付款分離是 否采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收分離是 否資產(chǎn)保管與清查分離是 否項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付分離是 否合同訂立與登記臺(tái)賬分離是 否決算編制與審核分離是 否業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算分離是 否采購(gòu)驗(yàn)收與登記分離是 否對(duì)外投資立項(xiàng)申報(bào)與審核分離是 否竣工決算與審計(jì)分離是 否合同執(zhí)行與監(jiān)督分離是 否說(shuō)明：職責(zé)分離是

17、指對(duì)于各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的不相容職責(zé)，不得由同一人員承擔(dān)。需上傳崗位職責(zé)說(shuō)明書等作為佐證材料。使用網(wǎng)絡(luò)版填報(bào)的單位，若以前年度已經(jīng)上傳過(guò)相應(yīng)佐證材料，則無(wú)需再次上傳；若以前年度未上傳或第一年使用網(wǎng)絡(luò)版填報(bào)，則需上傳相應(yīng)佐證材料。使用單機(jī)版填報(bào)的單位，需上傳相應(yīng)佐證材料。（三）關(guān)鍵崗位輪崗情況預(yù)算業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)收支業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)輪崗周期內(nèi)已輪崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)資產(chǎn)管理輪崗周期內(nèi)已輪

18、崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目管理輪崗周期內(nèi)已輪崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)合同管理輪崗周期內(nèi)已輪崗 輪崗周期內(nèi)未輪崗但已開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 輪崗周期內(nèi)未進(jìn)行輪崗且未開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì) 說(shuō)明：?jiǎn)挝粦?yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)關(guān)鍵崗位人員實(shí)行輪崗交流，明確輪崗范圍、輪崗周期與輪崗方式，不具備輪崗條件的可以采用專項(xiàng)審計(jì)等替代措施。需上傳定期輪崗（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)）相關(guān)制度、輪崗記錄、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等文件作為佐證材料。（四）本年業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況預(yù)算業(yè)務(wù)是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否收支業(yè)務(wù)是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否政府采購(gòu)業(yè)務(wù)是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

19、估是否資產(chǎn)管理是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否建設(shè)項(xiàng)目管理是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否合同管理是否開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否說(shuō)明：業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估覆蓋情況根據(jù)本年單位組織開(kāi)展業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作以及出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或其他文件，逐項(xiàng)勾選已進(jìn)行內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方面。需上傳風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等材料作為佐證材料。（五）建立健全內(nèi)部控制制度情況業(yè)務(wù)類型環(huán)節(jié)（類別）是否已建立制度和流程圖本年是否更新內(nèi)控制度覆蓋關(guān)鍵管控點(diǎn)情況預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算編制與審核建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是否更新流程圖：是否單位預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)與動(dòng)態(tài)管理單位預(yù)算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)單位預(yù)算分解及下達(dá)預(yù)決算公開(kāi)預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整建立制度：是否建立流程圖

20、：是否單位預(yù)算執(zhí)行分析次數(shù)、內(nèi)容及結(jié)果應(yīng)用單位預(yù)算調(diào)整主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)決算管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位決算編制主體、程序及標(biāo)準(zhǔn)單位決算分析報(bào)告內(nèi)容與應(yīng)用機(jī)制績(jī)效管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位新增重大預(yù)算項(xiàng)目事前評(píng)估程序單位整體績(jī)效目標(biāo)設(shè)定與審核單位項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定與審核單位項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控單位整體績(jī)效評(píng)價(jià)主體、程序及結(jié)果應(yīng)用單位項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)主體、程序及結(jié)果應(yīng)用說(shuō)明：是否已建立制度和流程圖根據(jù)單位內(nèi)部控制制度和流程圖建立情況勾選。截至2021年底單位已經(jīng)建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“是”；若單位尚未建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（類別）的制度或流程圖，勾選“否”。本年是否更新

21、根據(jù)單位本年內(nèi)部控制制度和流程圖更新情況勾選。若單位在以前年度已經(jīng)建立對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的制度或流程圖且本年進(jìn)行過(guò)更新，或者單位本年首次建立對(duì)應(yīng)制度或流程圖，勾選“是”，否則勾選“否”。使用網(wǎng)絡(luò)版填報(bào)的單位，若以前年度已經(jīng)上傳過(guò)相應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖，則本年只需上傳進(jìn)行過(guò)更新或首次建立的制度或流程圖作為佐證材料；若以前年度未上傳過(guò)相應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖，或第一年使用網(wǎng)絡(luò)版填報(bào)，則需上傳相應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖作為佐證材料。使用單機(jī)版填報(bào)的單位，需上傳相應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和流程圖作為佐證材料。業(yè)務(wù)類型環(huán)節(jié)（類別）是否已建立制度和流程圖本年是否更新內(nèi)控制度覆蓋關(guān)鍵管控點(diǎn)情況收支業(yè)務(wù)收

22、入管理建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否單位財(cái)政收入種類與收繳管理單位非財(cái)政收入種類與收繳管理票據(jù)管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位財(cái)政票據(jù)申領(lǐng)、使用保管及核銷單位發(fā)票申領(lǐng)、使用保管及核銷支出管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)單位各類支出審批權(quán)限公務(wù)卡管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位公務(wù)卡結(jié)算范圍及報(bào)銷程序單位公務(wù)卡辦卡及銷卡管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)采購(gòu)需求管理 建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否采購(gòu)需求的內(nèi)容、合規(guī)性、合理性采購(gòu)需求調(diào)查的主體、范圍、內(nèi)容、形式、存檔采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃（包括采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算、采購(gòu)組織形式、采

23、購(gòu)方式等）的內(nèi)容、存檔采購(gòu)需求審查的范圍、內(nèi)容、成員、存檔變更采購(gòu)方式建立制度：是否建立流程圖：是否申請(qǐng)變更采購(gòu)方式的主體、程序采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品建立制度：是否建立流程圖：是否申請(qǐng)采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品的主體、程序履約驗(yàn)收建立制度：是否建立流程圖：是否履約驗(yàn)收的主體、時(shí)間、方式、程序、內(nèi)容、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等信息公開(kāi)建立制度：是否建立流程圖：是否信息公開(kāi)的主體、范圍、時(shí)間、內(nèi)容、程序資產(chǎn)管理貨幣資金管理建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否單位銀行賬戶類型，開(kāi)立、變更、撤銷程序及年檢單位財(cái)務(wù)印章、銀行密鑰管理固定資產(chǎn)管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位固定資產(chǎn)類別與配置標(biāo)準(zhǔn)單位固定資產(chǎn)清查

24、范圍及程序單位資產(chǎn)處置標(biāo)準(zhǔn)與審批權(quán)限無(wú)形資產(chǎn)管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位無(wú)形資產(chǎn)類別、登記確認(rèn)、價(jià)值評(píng)估及處置對(duì)外投資管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位關(guān)于政府投資條例的具體管理辦法單位對(duì)外投資范圍、立項(xiàng)及審批權(quán)限和程序單位對(duì)外投資價(jià)值評(píng)估與收益管理建設(shè)項(xiàng)目管理項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)與概預(yù)算建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否單位項(xiàng)目投資評(píng)審、立項(xiàng)依據(jù)與審批程序項(xiàng)目采購(gòu)管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位項(xiàng)目采購(gòu)范圍、方式及程序項(xiàng)目施工、變更與資金支付建立制度：是否建立流程圖：是否單位項(xiàng)目分包控制單位項(xiàng)目變更審批權(quán)限及程序項(xiàng)目驗(yàn)收管理與績(jī)效評(píng)價(jià)建立制度：是否

25、建立流程圖：是否單位項(xiàng)目驗(yàn)收主體、內(nèi)容及程序單位項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)形式與內(nèi)容合同管理合同擬訂與審批建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否單位合同審核主體、內(nèi)容及程序單位法務(wù)或外聘法律顧問(wèn)介入條件與環(huán)節(jié)單位合同章種類、使用權(quán)限及使用范圍合同履行與監(jiān)督建立制度：是否建立流程圖：是否單位合同臺(tái)賬設(shè)置及管理要求單位合同執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制單位合同變更、轉(zhuǎn)讓或解除機(jī)制合同檔案與糾紛管理建立制度：是否建立流程圖：是否單位合同執(zhí)行歸檔制度單位合同糾紛處理程序其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域建立制度：是否建立流程圖：是否更新制度：是 否更新流程圖：是 否（六）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況事前績(jī)效評(píng)估執(zhí)行情況本年新增重大項(xiàng)目數(shù)

26、量： 本年已開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估的新增重大項(xiàng)目數(shù)量： 項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理情況本年項(xiàng)目總數(shù)： 本年已開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量： 預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控執(zhí)行情況本年項(xiàng)目總數(shù)： 本年已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量： 預(yù)算績(jī)效自評(píng)執(zhí)行情況本年項(xiàng)目總數(shù)： 本年已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)量： 非稅收入管控情況本年應(yīng)上繳非稅收入金額： 本年實(shí)際上繳非稅收入金額： 支出預(yù)決算對(duì)比情況本年支出預(yù)算金額： 本年實(shí)際支出總額： “三公”經(jīng)費(fèi)支出上下年對(duì)比情況上年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)： 本年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)： 政府采購(gòu)預(yù)算完成情況本年計(jì)劃采購(gòu)金額： 本年實(shí)際采購(gòu)金額： 資產(chǎn)賬實(shí)相符程度年末總資產(chǎn)賬面金額： 年末資產(chǎn)清查總

27、額： 固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度本年固定資產(chǎn)減少額： 本年固定資產(chǎn)處置審批金額： 項(xiàng)目投資計(jì)劃完成情況本年年度投資計(jì)劃總額： 本年年度實(shí)際投資總額： 合同訂立規(guī)范情況本年合同訂立數(shù)： 本年經(jīng)合法性審查的合同數(shù)： 說(shuō)明：根據(jù)單位內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)表單與文件、信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等材料填寫。所填數(shù)據(jù)中，金額類指標(biāo)以“元”為單位。1.事前績(jī)效評(píng)估執(zhí)行情況中的“本年新增重大項(xiàng)目數(shù)量”是指2021年單位新設(shè)立的非常態(tài)化、非延續(xù)性的重大項(xiàng)目數(shù)量，重大項(xiàng)目衡量標(biāo)準(zhǔn)由各單位根據(jù)實(shí)際情況界定；“本年已開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估的新增重大項(xiàng)目數(shù)量”是指單位組織或由主管部門統(tǒng)一組織的針對(duì)2021年新設(shè)立的重大項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估的項(xiàng)目

28、數(shù)量。預(yù)算項(xiàng)目是指非基本支出的二級(jí)預(yù)算項(xiàng)目。2.項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理情況中的“本年項(xiàng)目總數(shù)”是指經(jīng)批復(fù)的2021年單位正在執(zhí)行的項(xiàng)目數(shù)量；“本年已開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位2021年執(zhí)行績(jī)效目標(biāo)管理的項(xiàng)目數(shù)量。3.預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控執(zhí)行情況中的“本年已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對(duì)2021年執(zhí)行項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的項(xiàng)目數(shù)量。4.預(yù)算績(jī)效自評(píng)執(zhí)行情況中的“本年已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)量”是指單位針對(duì)2021年執(zhí)行項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)量（包括委托第三方開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目）。以上1-4需上傳單位正在執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目清單作為佐證材料，清單中需至少包括以下信息：項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目

29、代碼、是否為本年新增重大項(xiàng)目、是否已開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估、是否已開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)管理、是否已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、是否已開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)。5.非稅收入管控情況中的“本年應(yīng)上繳非稅收入”是指決算報(bào)表的非稅收入征繳情況表（財(cái)決附04表）中納入預(yù)算管理以及納入財(cái)政專戶管理的非稅收入合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第1行合計(jì)數(shù)加第7欄次第1行合計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年實(shí)際上繳非稅收入”是指決算報(bào)表的非稅收入征繳情況表（財(cái)決附04表）中納入預(yù)算管理的已繳國(guó)庫(kù)小計(jì)數(shù)及納入財(cái)政專戶管理的已繳財(cái)政專戶小計(jì)數(shù)之和，即表第3欄次第1行合計(jì)數(shù)加第8欄次第1行合計(jì)數(shù)（單位：元）。6.支出預(yù)決算對(duì)比情況中的“本年支出預(yù)算金額”是指本年決算

30、報(bào)表的收入支出決算總表（財(cái)決01表）中本年支出的調(diào)整預(yù)算數(shù)，即表第8欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年實(shí)際支出總額”是指2021年決算報(bào)表的收入支出決算總表（財(cái)決01表）中本年支出的決算數(shù)，即表第9欄次第84行合計(jì)數(shù)（單位：元）。7.“三公”經(jīng)費(fèi)支出上下年對(duì)比情況中的“上年三公經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”是指2020年決算報(bào)表的機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年三公經(jīng)費(fèi)決算數(shù)”是指2021年決算報(bào)表的機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表（財(cái)決附03表）中“三公”經(jīng)費(fèi)支出的支出合計(jì)數(shù)，即表第2欄次第2行統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）。8.政府采購(gòu)預(yù)算完成情況中的“本年計(jì)

31、劃采購(gòu)金額”是指本年單位預(yù)算批復(fù)中的政府采購(gòu)預(yù)算金額和采購(gòu)預(yù)算調(diào)整金額的合計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年實(shí)際采購(gòu)金額”是指實(shí)際完成的政府采購(gòu)金額，即采購(gòu)決算金額，根據(jù)決算報(bào)表機(jī)構(gòu)運(yùn)行信息表（財(cái)決附03表）第3欄次第43行“政府采購(gòu)支出合計(jì)”的統(tǒng)計(jì)數(shù)（單位：元）填列。9.資產(chǎn)賬實(shí)相符程度中的“年末總資產(chǎn)賬面金額”是指單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)價(jià)值年末數(shù)，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)資01表）中第2欄次第1行資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)（單位：元）填列；“年末資產(chǎn)清查總額”是指單位資產(chǎn)清查報(bào)告或盤點(diǎn)表中統(tǒng)計(jì)的年末單位資產(chǎn)價(jià)值總金額（單位：元）。需上傳單位資產(chǎn)清查報(bào)告或盤點(diǎn)表作為佐證材料。10.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度中的“本年固定資產(chǎn)減少額”是指單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表中資產(chǎn)處置情況表（財(cái)資10表）中本期減少的固定資產(chǎn)賬面原值，即表第6欄次第1行固定資產(chǎn)原值小計(jì)數(shù)（單位：元）；“本年固定資產(chǎn)處置審批金額”是指嚴(yán)格按照單位國(guó)有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度中規(guī)定的資產(chǎn)處置審批權(quán)限及程序，實(shí)際審批的固定資產(chǎn)處置金額（單位：元）（本指標(biāo)考核范圍不包含固定資產(chǎn)出租出借涉及的金額）。該指標(biāo)建議參考資產(chǎn)登記表、資產(chǎn)處置審批單、單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表中的資產(chǎn)處置情