控股有限公司財務(wù)管理制度

1、控股有限公司財務(wù)管理制度1中建東方控股有限公司母公司財務(wù)管理制度目錄第一章總則（3 3）第二章財務(wù)內(nèi)部牽制制度（3 3）第三章會計工作操作規(guī)程（4 4）第四章財務(wù)檢查（7 7）第五章附則（1111）第一章總則第一條為加強(qiáng)中建東方控股有限公司母公司 （以下簡稱母公司） 的會計核算和財務(wù)管理工作，根據(jù)公司法、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、中建東方控股有限公司財務(wù)管理制度等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條母公司的會計核算和財務(wù)管理工作應(yīng)遵守本制度的規(guī)定， 本制度未規(guī)定的，參照中建東方控股有限公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。第二章財務(wù)內(nèi)部牽制制度第三條出納以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票

2、據(jù)。第四條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的帳務(wù)處理工作。第五條財務(wù)印鑒應(yīng)分別保管， 出納人員保管公司負(fù)責(zé)人私章， 會計主管保管財務(wù)專用章。財務(wù)部部長可不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤庫，出納人員應(yīng)隨時保證現(xiàn)金余額與帳戶記錄相符。第六條實行會計主管持證上崗制度， 未取得會計證的人員不得辦理會計業(yè)務(wù)。第七條各會計主管工作崗位職責(zé)明確， 落實到人， 指定專人審核憑證、帳箭、報表。第八條財務(wù)部人員離職或輪換工作崗位， 必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會計主管辦理交接手續(xù)，由財務(wù)部部長或副部長負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部部長或副部長交接， 由公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理 （或其授權(quán)代理人）負(fù)責(zé)監(jiān)交。第九

3、條母公司財務(wù)部不定期地檢查各全資子公司、控股子公司、合營公司的財務(wù)工作。第三章會計工作操作規(guī)程第十條付款審批流程，具體見下表。第十一條費(fèi)用報銷流程，具體見下表?？毓勺庸竟芾碇贫?控股子公司管理制度第一章總則第一條為促進(jìn)天茂實業(yè)集團(tuán)股份有限公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，明確公司與各控股子公司財產(chǎn)權(quán)益和經(jīng)營管理責(zé)任，確?？毓勺庸疽?guī)范、高效、有序運(yùn)作，提高公司整體資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，最大程度保護(hù)投資者合法權(quán)益，按照中華人民共和國公司法、深圳證券交易所上市規(guī)則、深圳證券交易所上市公司內(nèi)控制度指引及天茂實業(yè)集團(tuán)股份有限公司章程等法律、法規(guī)、規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱控股子公司是指

4、公司根據(jù)總體戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)務(wù)發(fā)展需要而依法設(shè)立的，具有獨(dú)立法人資格主體，納入公司合弁財務(wù)報表范圍的公司。其設(shè)立形式包括：1 1、公司獨(dú)資設(shè)立的全資子公司；2 2、公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司直接或間接控股 50%50%以上的子公司。3 3、公司與其他公司或自然人共同出資設(shè)立的，公司直接或間接控股在 50%50%以下，但出現(xiàn)以下情況也認(rèn)定為本公司控股子公司：公司通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上表決權(quán)；根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策；有權(quán)任免被投資單位的董事會或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；在被投資單位董事會或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)

5、。第三條本辦法適用于公司及下屬各控股子公司。公司各職能部門，公司委派至各控股子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第四條各控股子公司應(yīng)遵循本辦法規(guī)定，結(jié)合公司的其他內(nèi)部控制制度，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，制定具體實施細(xì)則及有效的內(nèi)部控制制度，以保證本辦法的貫徹和執(zhí)行。公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時、有效地對控股子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。公司的控股子公司控股其他公司的，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度，弁接受公司的監(jiān)督。第二章“三會”管理第五條控股子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會、董事會及監(jiān)事會。公司主要通過參與控股子公司股東會、董事會及監(jiān)

6、事會對其行使管理、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等職能。1 1、每年 3 3 月 3030 日前控股子公司董事會必須召開年度董事會，履行以下程序（包括不限于）：審議子公司的經(jīng)營計劃和投資方案；審議子公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議子公司的利潤分配預(yù)案和彌補(bǔ)虧損預(yù)案；批準(zhǔn)子公司職工報酬和福利議案；審議子公司章程規(guī)定的其他事項；2 2、子公司年度股東會至少每年召開一次，必須先于公司召開審議年度報告董事會前 2020 日召開子公司股東會；子公司年度股東會審議批準(zhǔn)以下事項：（包括不限于）子公司的經(jīng)營計劃和投資方案；子公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；子公司的利潤分配預(yù)案和彌補(bǔ)虧損預(yù)案；子公司章程規(guī)定的其他需要

7、子公司股東大會批準(zhǔn)的事項；第六條控股子公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，依法建立、健全內(nèi)部管理、控制制度及“三會”制度，確保股東會、董事會、監(jiān)事會能合法運(yùn)作和科學(xué)決策。第七條公司依照其所持有的股份份額，對各控股子公司享有如下權(quán)利：1 1、獲得股利和其他形式的利益分配；2 2、依法召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東會，弁行使相應(yīng)的表決權(quán)；3 3、依照法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份，收購其他股東的股份；4 4、查閱子公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監(jiān)事會會議記錄等子公司重要文件；5 5、子公司終止或者清算時，參加公司剩余財產(chǎn)的分配；6

8、 6、法律、法規(guī)或子公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。第八條公司享有按出資比例向控股子公司委派董事、監(jiān)事或推薦董事、監(jiān)事及高級管理人員候選人的權(quán)利。公司向控股子公司派出董事、監(jiān)事及高級管理人員應(yīng)遵循以下規(guī)定：1 1、對有限責(zé)任公司推薦董事、監(jiān)事候選人，經(jīng)其股東會選舉產(chǎn)生，代表公司在子公司章程的授權(quán)范圍內(nèi)行使董事、監(jiān)事職權(quán)，弁承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，對公司董事會負(fù)責(zé)，確保總公司合法權(quán)益的實現(xiàn)；2 2、由公司派出的董事、監(jiān)事人數(shù)應(yīng)在子公司董事會、監(jiān)事會成員中過半數(shù)；3 3、控股子公司董事長應(yīng)由公司委派或推薦的人選擔(dān)任；4 4、控股子公司不設(shè)監(jiān)事會而只設(shè)一名監(jiān)事的，由公司推薦的人選擔(dān)任；5 5、公司有權(quán)推薦控股子公司

9、總經(jīng)理、副總經(jīng)理候選人，經(jīng)子公司董事會聘任，在子公司章程授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，對子公司董事會負(fù)責(zé)；6 6、公司有權(quán)推薦控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人， 經(jīng)子公司董事會審批后聘任。 其任職期間，同時接受總公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督；7 7、控股子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任期按子公司章程規(guī)定執(zhí)行。第九條控股子公司在作出董事會、股東會決議后，應(yīng)當(dāng)及時將其相關(guān)會議決議及會議紀(jì)要報送公司董事會辦公室存檔。 第三章經(jīng)營管理第十條控股子公司的各項經(jīng)營管理活動必須遵守國家各項法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，弁結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，制定和不斷修訂自身經(jīng)營管理目標(biāo)，確保公司及其他股東的投資收益。1 1、控股子公司應(yīng)

10、當(dāng)參照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引，建立健全內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)部控制體系；2 2、控股子公司應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)，應(yīng)對子公司內(nèi)部控制作出自我評估報告，報告的內(nèi)容還需包括：內(nèi)部控制工作計劃及其實施情況、內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的設(shè)置和人員履職情況、子公司董事會對內(nèi)部控制有關(guān)工作的安排、 相關(guān)的責(zé)任追究機(jī)制等。 第十一條控股子公司總經(jīng)理應(yīng)于每個會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)組織編制本公司年度工作報告及下一年度的經(jīng)營計劃。子公司年度工作報告及來年經(jīng)營計劃主要包括以下內(nèi)容：1 1、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計劃總表，包括當(dāng)年完成數(shù)及來年計劃完成數(shù)。2 2、本年度生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，與計劃差異的說明；來年生產(chǎn)經(jīng)營計劃及市場營銷策略。3 3、本年財務(wù)收支的情況及來年計劃，包括：營業(yè)收入完成情況及計劃；營業(yè)成本支出及計劃；管理費(fèi)用實際支出及計劃；銷售費(fèi)用實際支出及計劃；財務(wù)費(fèi)用實際支出及計劃；制造費(fèi)用實際支出及計劃；本年原材料及物資采購情況及來年計劃；本年生產(chǎn)情況及來年計劃；設(shè)備及生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購置計劃及維修計劃；(10)(10)非生產(chǎn)性的固定資產(chǎn)購置計劃客戶開發(fā)計劃；(12)(12)對外投資計劃；各方股東要求說明或者子公司認(rèn)為有必要列明的計劃。各控股子公司在擬訂年度經(jīng)營計劃時，可根據(jù)自身行業(yè)特點(diǎn)及實際經(jīng)營狀況，對上