如何構建企業(yè)內部控制體系_第1頁
如何構建企業(yè)內部控制體系_第2頁
如何構建企業(yè)內部控制體系_第3頁
如何構建企業(yè)內部控制體系_第4頁
如何構建企業(yè)內部控制體系_第5頁
已閱讀5頁，還剩50頁未讀， 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、122 33內部控制的演變內部控制的演變 44（一）內部控制的演變（一）內部控制的演變 內部牽制內部控制制度內部控制結構內部控制整合框架企業(yè)風險管理整合框架55目前，企業(yè)內部控制體系設計主要有三種形式：目前，企業(yè)內部控制體系設計主要有三種形式： 外包給四大會計師事務所；外包給四大會計師事務所； 企業(yè)自行設計；企業(yè)自行設計； 自行設計與外包相結合。自行設計與外包相結合。667788991010111112121313141415151616171718181919內部控制內部控制 （COSO，Turnbull，CoCo） 披露控制措施（SEC）內部控制（SEC）20202121因此，整個集團的共

2、同參與因此，整個集團的共同參與對于項目的成功至關重要。對于項目的成功至關重要。222223232424監(jiān)控活動控制環(huán)境溝通信息控制風險溝通信息活動評估25252626272728282929303031313232四大目標：四大目標：戰(zhàn)略目標戰(zhàn)略目標運營目標運營目標報告目標報告目標合規(guī)目標合規(guī)目標333334343535新舊內部控制的重要區(qū)別新舊內部控制的重要區(qū)別363637373838董事會職能活動職能活動職能活動首席執(zhí)行官和直接報告員工員工員工（環(huán)境控制）（環(huán)境控制）公司治理監(jiān)督公司治理領導與政策規(guī)定控制目標和監(jiān)控控制的實施與運行 圖2-4-2控制的職責3939404041414242首首席席執(zhí)執(zhí)行行官官（總總裁裁）高高級級管管理理層層首席安全官運運營營管管理理部部門門計算機安全規(guī)劃委員會安全質量保證安全員安全員安全員安全員安全員安全員安全責任人圖2-4-6 建議的安全保障組織結構43434444454546464747 （三）內部控制有效性衡量與評估（三）內部控制有效性衡量與評估 484849495050515152525353 （三）（三） 匯總匯總7個層面核查清單得出的個

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論