信用分析信用信用等級(jí)評(píng)定

1、法人客戶信用等級(jí)評(píng)定 4、行業(yè)的周期性分析 一是分析借款人處于什么樣的行業(yè)周期。 新興階段：銷售額增長(zhǎng)20以上。 成熟階段：銷售額增長(zhǎng)020。 衰退階段：銷售額遞減 。二是分析行業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。 周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車制造、服裝等行業(yè)。 反周期性行業(yè)：汽車服務(wù)業(yè)、房屋維修業(yè)、 修鞋等行業(yè)。 非周期性行業(yè)：食品、教育、醫(yī)療等行業(yè)等。 5、借款人行業(yè)分析中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（四）借款人管理分析（四）借款人管理分析 1、企業(yè)的組織形式及其變化 2、公司治理 3、管理者的素質(zhì)和穩(wěn)定性 （五）產(chǎn)品分析（五）產(chǎn)品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、極度奢侈品。 2、了解市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、市價(jià)

2、、市場(chǎng)潛力、產(chǎn)品原材料采購(gòu)、生產(chǎn)能力、銷售范圍、促銷策略等。 3、產(chǎn)品分析中經(jīng)常使用的兩個(gè)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率，銷售增長(zhǎng)率。 四、對(duì)借款客戶財(cái)務(wù)分析1、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析2、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)目進(jìn)行分析3、對(duì)財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析（1）經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)： 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)； 產(chǎn)銷率（產(chǎn)品銷售收入/產(chǎn)品產(chǎn)值）。（2）盈利能力評(píng)價(jià)： 總資產(chǎn)報(bào)酬率； 凈資產(chǎn)報(bào)酬率； 銷售利潤(rùn)率。（3）償債能力評(píng)價(jià)： 資產(chǎn)負(fù)債率； 流動(dòng)比率； 速動(dòng)比率； 利息保障倍數(shù)； 現(xiàn)金流量指標(biāo)； 或有負(fù)債比率。 法人客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指農(nóng)村信用社為確保信貸業(yè)務(wù)的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各

3、類企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱為法人客戶）在一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況進(jìn)行定量與定性分析，并據(jù)此就其償債能力和還款意愿做出的信用綜合評(píng)價(jià)。一、法人客戶信用等級(jí)評(píng)定的含義內(nèi)部評(píng)級(jí)：是指信用社自行對(duì)已經(jīng)或申請(qǐng)與該信用社建立信貸關(guān)系的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)。內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果為信用社商業(yè)秘密，不對(duì)外公布，也不得告知任何單位、企業(yè)或個(gè)人。委托評(píng)級(jí)：是指信用社委托有資質(zhì)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)對(duì)特定范圍的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)。委托評(píng)級(jí)結(jié)果經(jīng)客戶申請(qǐng)可對(duì)外公布。二、法人客戶信用等級(jí)評(píng)定的作用 1、確定授信風(fēng)險(xiǎn)度 2、確定授信金額 3、確定期限 4、確定擔(dān)保方式 5、其它：

4、我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、信貸定價(jià)、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。 三、評(píng)定工作遵循的原則 法人客戶信用等級(jí)的評(píng)定工作遵循“實(shí)事求是、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，做到科學(xué)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。四、評(píng)級(jí)對(duì)象 除未投產(chǎn)或投產(chǎn)未滿一年的新建企業(yè)外， 包括： 1、已建立了信貸關(guān)系的企業(yè) 2、申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的企業(yè) 3、需信用社提供資信證明的企業(yè) 4、自愿申請(qǐng)或委托信用社進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的其它企業(yè)五、評(píng)級(jí)分類 信用社將評(píng)級(jí)對(duì)象分為五類 1、工業(yè)類：工業(yè)生產(chǎn)類企業(yè)2、商業(yè)類：商業(yè)、飯店、旅游、服務(wù)類企業(yè)3、房地產(chǎn)類：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)類企業(yè)4、公用事業(yè)類：交通運(yùn)輸、基礎(chǔ)設(shè)施、郵電通訊類企業(yè)5、綜

5、合類：主營(yíng)業(yè)務(wù)跨行業(yè)較多的集團(tuán)公司以及業(yè)務(wù)類型難以歸入上述四類行業(yè)的企業(yè)。農(nóng)業(yè)銀行將評(píng)級(jí)對(duì)象按行業(yè)和客戶性質(zhì)分為11類1、農(nóng)業(yè)2、工業(yè)3、商貿(mào)4、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)5、建筑安裝6、外資7、事業(yè)法人8、銀行9、證券公司10、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）11、綜合 11類客戶評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。 六、評(píng)價(jià)指標(biāo)與信用等級(jí)設(shè)置 信用社6大類指標(biāo)1、基本素質(zhì)評(píng)價(jià) 72、企業(yè)銀行信用評(píng)價(jià)153、經(jīng)濟(jì)實(shí)力評(píng)價(jià)124、財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)495、發(fā)展?jié)摿υu(píng)價(jià)126、連帶負(fù)債評(píng)價(jià)5 農(nóng)業(yè)銀行5大類評(píng)定指標(biāo) 1、信用履約評(píng)價(jià) 252、償債能力評(píng)價(jià) 353、盈利能力評(píng)價(jià) 154、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力評(píng)價(jià)15 5、綜合評(píng)價(jià) 10 領(lǐng)導(dǎo)者

6、素質(zhì) 管理水平 發(fā)展前景 與我行業(yè)務(wù)合作情況等 1、客戶基本素質(zhì)評(píng)價(jià)（7%分） 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 經(jīng)營(yíng)素質(zhì) 技術(shù)素質(zhì) 2、企業(yè)銀行信用 到期貸款償還率 貸款利息償還記錄 結(jié)算記錄 3、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力 實(shí)有凈資產(chǎn) 長(zhǎng)期資產(chǎn)(占資產(chǎn)%)4、財(cái)務(wù)狀況 （1）償債能力指標(biāo) 流動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債比率 銀行負(fù)債率 非籌資性現(xiàn)金流入與流動(dòng)負(fù)債比率 速動(dòng)比率（2）獲利能力指標(biāo)： （3）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo) ：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn) 存貨周轉(zhuǎn)率5、發(fā)展?jié)摿?同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力與市場(chǎng)前景 銷售收入增長(zhǎng)率 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 6、連帶負(fù)債 最常用的幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：1、資產(chǎn)負(fù)債率2、流動(dòng)比率3、速動(dòng)比率4、利息保障倍數(shù)5、總資產(chǎn)報(bào)酬率6、凈資產(chǎn)收

7、益率7、存貨周轉(zhuǎn)率8、銷售利潤(rùn)率9、銷售收入增長(zhǎng)率10、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率11、不良貸款比率等七、信用等級(jí)設(shè)置七、信用等級(jí)設(shè)置農(nóng)村信用社（五個(gè)信用等級(jí)）AAA 90分（含)以上 AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 農(nóng)行法人客戶信用等級(jí)（8個(gè)等級(jí)）AAA 得分95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-優(yōu)良客戶A 75得分80分A 70得分75分-一般客戶B 60得分70分-限制客戶C 得分60分-淘汰客戶 中行法人客戶信用等級(jí)（10個(gè)等級(jí)）AAA 90-100分 特優(yōu) 信用很好AA 8589 優(yōu)A 8084 良BBB 7079

8、較好 信用較好BB 6569 尚可B 6064 一般CCC 50-59 差 信用較差CC 4549 較差C 40-44 極差D 40分以下 最差 信用很差 應(yīng)根據(jù)評(píng)定的結(jié)果確定銀行的客戶對(duì)象、貸款方式、利率、期限等內(nèi)容。法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀的，可不予評(píng)定信用等級(jí) （一）企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)部門(mén)列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的企業(yè)；（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國(guó)家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；（三）關(guān)、停、資不抵債企業(yè)；（四）經(jīng)營(yíng)期未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，或難以提供兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度報(bào)表的企業(yè)；（五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。對(duì)初次申請(qǐng)建立信用關(guān)系的法人客戶，到期