基金從業(yè)資格考試第二講：教材(上冊(cè))第4、5、16章——考點(diǎn)回顧

1、Provided byAcademy of Professional Accounting (APA)Professional Accounting EducationCopyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 基金從業(yè)資格考試科目一：基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范第二講：教材（上冊(cè)）第4、5、16章 - 考點(diǎn)回顧Lecturer: HangJian歡迎加入ACCAspace基金從業(yè)考試QQ群：364480357主講老師微信號(hào)：czhj1220516Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 2科目一2016考試

2、大綱：教材（上冊(cè)）第4章對(duì)應(yīng)教材章名節(jié)名編號(hào)學(xué)習(xí)目標(biāo)(掌握/理解/了解）4.證券投資基金的監(jiān)管1. 證券監(jiān)管概述4.1.a掌握基金監(jiān)管的概念、體系、原則和目標(biāo) 2. 基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織4.2.a掌握中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)及監(jiān)管措施4.2.b掌握行業(yè)自律組織對(duì)基金業(yè)的自律管理4.2.c理解中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)章程的主要內(nèi)容3. 對(duì)基金機(jī)構(gòu)的監(jiān)管4.3.a掌握對(duì)基金管理人的監(jiān)管內(nèi)容4.3.b掌握對(duì)基金托管人的監(jiān)管內(nèi)容4.3.c掌握對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管內(nèi)容4. 對(duì)基金活動(dòng)的監(jiān)管4.4.a掌握對(duì)基金募集和銷售活動(dòng)的監(jiān)管4.4.b掌握對(duì)基金運(yùn)作的監(jiān)管（包括投資與交易行為、信息披露、持有人大

3、會(huì)等）5. 對(duì)非公開(kāi)募集基金的監(jiān)管4.5.a掌握非公開(kāi)募集基金管理人登記事宜4.5.b掌握對(duì)非公開(kāi)募集基金募集以及運(yùn)作的監(jiān)管Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 3學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.1.a：掌握基金監(jiān)管的概念、體系、原則和目標(biāo)1. 基金監(jiān)管“三公”原則中的公平原則是指（）。A. 要求作為證券監(jiān)管對(duì)象之一的基金市場(chǎng)具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息公開(kāi)化B. 基金市場(chǎng)主體平等，要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照相同的標(biāo)準(zhǔn)衡量同類監(jiān)管對(duì)象的行為C. 對(duì)監(jiān)管對(duì)象公正對(duì)待，一視同仁D. 要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則和處罰應(yīng)當(dāng)公開(kāi)l重要考點(diǎn)：基金監(jiān)管的原則l解析：B?！叭奔垂_(kāi)

4、、公平、公正，不僅要求作為證券監(jiān)管對(duì)象之一的基金市場(chǎng)具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息公開(kāi)化，而且要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則和處罰應(yīng)當(dāng)公開(kāi)，這也是政務(wù)公開(kāi)原則的體現(xiàn)；公平原則，基金市場(chǎng)主體平等，要求基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)依照相同的標(biāo)準(zhǔn)衡量同類監(jiān)管對(duì)象的行為；公正原則，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)在公開(kāi)、公平的基礎(chǔ)上，對(duì)監(jiān)管對(duì)象公正對(duì)待，一視同仁。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 4學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.1.a 重要考點(diǎn)l基金監(jiān)管的特征監(jiān)管內(nèi)容具有全面性監(jiān)管對(duì)象具有廣泛性監(jiān)管時(shí)間具有連續(xù)性l基金監(jiān)管的基本原則保障投資人利益原則適度監(jiān)管原則高效監(jiān)管原則依法監(jiān)管原則審慎監(jiān)管原則公開(kāi)、公

5、平、公正監(jiān)管原則Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 5學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.2.a：掌握中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)及監(jiān)管措施1. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的職責(zé)不包括（）。A. 辦理基金備案B. 監(jiān)督檢查基金信息的披露情況C. 制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施D. 依法辦理非公開(kāi)募集基金的登記、備案l重要考點(diǎn)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)l解析：D。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法履行下列職業(yè)：制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并行使審批、核準(zhǔn)或者注冊(cè)權(quán)；辦理基金備案；對(duì)基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法行為進(jìn)行查

6、處、并予以公告；指定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；指導(dǎo)和監(jiān)督基金業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。D項(xiàng)是基金業(yè)協(xié)會(huì)的職責(zé)。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 6學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.2.a 重要考點(diǎn)l中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金市場(chǎng)的監(jiān)管職責(zé)：行駛審批、核準(zhǔn)或者注冊(cè)權(quán)；辦理基金備案；對(duì)基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管管理；對(duì)違法行為進(jìn)行查處；制定資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則；監(jiān)督信息披露；指導(dǎo)基金業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)；其他。l中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金市場(chǎng)的監(jiān)管措施檢查：事中監(jiān)管方式調(diào)查取證：相關(guān)職權(quán)限制交易：限制期限不得超過(guò)15個(gè)交易日，案情復(fù)雜可延長(zhǎng)

7、15個(gè)交易日行政處罰：處罰措施l中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員的義務(wù)和責(zé)任調(diào)查取證或者檢查時(shí)不得少于2人相關(guān)人員離職后的任職規(guī)定Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 7學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.2.b：掌握行業(yè)自律組織對(duì)基金業(yè)的自律管理1. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，當(dāng)證券交易所在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金存在異常交易行為時(shí)，應(yīng)該報(bào)送給（）。A. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)B. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在基金公司注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)C. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在證券交易所所在地的派出機(jī)構(gòu)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)在基金公司主要辦公場(chǎng)所所在地的派出機(jī)構(gòu)l重要考點(diǎn)：行業(yè)自律組織對(duì)基金業(yè)的自律管理l解析：A。證券交易所在監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)基金交易行為異常，涉嫌

8、違法違規(guī)的，可以根據(jù)具體情況，采取電話提示、警告、約見(jiàn)談話、公開(kāi)譴責(zé)等措施，并同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 8學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.2.b 重要考點(diǎn)l基金業(yè)協(xié)會(huì)成立時(shí)間：2012年6月性質(zhì)和組成：自律性組織、社會(huì)團(tuán)體法人；由基金管理人、基金托管人及基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)共同成立。職責(zé)：教育和組織會(huì)員；反映建議和要求；制定和實(shí)施自律規(guī)則；制定執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；提供會(huì)員服務(wù)；調(diào)解糾紛；登記、備案；其他。l證券交易所對(duì)基金份額上市交易的監(jiān)管對(duì)基金投資行為的監(jiān)管Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 9

9、學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.3.a：掌握對(duì)基金管理人的監(jiān)管內(nèi)容1. 基金管理人的股東、實(shí)際控制人按照規(guī)定履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)時(shí)，其禁止行為不包括（）。A. 虛假出資或者抽逃出資B. 未依法經(jīng)股東會(huì)或者董事會(huì)決議擅自干預(yù)基金管理人的基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)C. 損害基金份額持有人利益D. 合理利用基金財(cái)產(chǎn)l重要考點(diǎn)：掌握對(duì)基金管理人的監(jiān)管內(nèi)容l解析：D?；鸸芾砣说墓蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)，并不得有下列行為：虛假出資或抽逃出資；未依法經(jīng)股東會(huì)或者董事會(huì)決議擅自干預(yù)基金管理人的基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；要求基金管理人利用基金財(cái)產(chǎn)為自己或者他人謀取利益，損害基金份額持有人利益；其他。Copyright

10、 ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 10學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.3.a 重要考點(diǎn)l設(shè)立管理公開(kāi)募集基金的基金管理公司，應(yīng)具備的條件注冊(cè)資本不低于1億元主要股東應(yīng)具備的條件非主要股東應(yīng)具備的條件取得從業(yè)資格的人員人數(shù)要求l對(duì)基金管理人從業(yè)人員資格的監(jiān)管基金管理人的從業(yè)人員的資格基金經(jīng)理任職條件l對(duì)基金管理人及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管基金管理人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人和其他從業(yè)人員的禁止性行為l對(duì)基金管理人的股東、實(shí)際控制人的監(jiān)管股東、實(shí)際控制人的禁止性行為Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 11學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.3.b：掌握對(duì)基金

11、托管人的監(jiān)管內(nèi)容1. 以下關(guān)于基金托管業(yè)務(wù)監(jiān)管的說(shuō)法中，正確的是（）。A. 基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)B. 基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)C. 基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)托管銀行的監(jiān)管只涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管l重要考點(diǎn)：掌握對(duì)基金托管人的監(jiān)管內(nèi)容l解析：B。A項(xiàng)，商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其基金托管業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)；C項(xiàng)，基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管人的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)；D項(xiàng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管銀行的監(jiān)督既涉及基金托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)督，

12、也涉及對(duì)基金托管人業(yè)務(wù)行為的監(jiān)督。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 12學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.3.b 重要考點(diǎn)l基金托管人的職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；開(kāi)設(shè)賬戶；確保基金財(cái)產(chǎn)的完整獨(dú)立；保存相關(guān)資料；及時(shí)辦理清算、交割事宜；信息披露；出具意見(jiàn)；復(fù)核、審查；召集持有人大會(huì)；監(jiān)督基金管理人；其他。l證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理人的監(jiān)管措施責(zé)令整改措施：限制業(yè)務(wù)活動(dòng)；更換高級(jí)管理人員取消托管資格措施：連續(xù)3年沒(méi)有開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)；違反證券投資基金法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的。對(duì)基金托管人職責(zé)終止的監(jiān)管措施：被依法取消托管資格；被持有人大會(huì)解任；依法解散、撤銷或宣告破產(chǎn)。Copyrig

13、ht ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 13學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.4：掌握對(duì)基金募集和銷售活動(dòng)的監(jiān)管1. 根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，證券投資基金的管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起（）日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資。A. 5 B. 10 C. 15 D. 20l重要考點(diǎn)：掌握對(duì)基金募集和銷售活動(dòng)的監(jiān)管l解析：B?；鸬膫浒富鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到準(zhǔn)予注冊(cè)規(guī)模的80%以上，開(kāi)放式基金募集的基金份額總額超過(guò)準(zhǔn)予注冊(cè)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合證監(jiān)會(huì)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10

14、日內(nèi)，向證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 14學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.4 重要考點(diǎn)l公開(kāi)募集基金的注冊(cè)：申請(qǐng)注冊(cè)需提交的文件；注冊(cè)審查（6個(gè)月內(nèi)）。l公開(kāi)募集基金的發(fā)售：募集期限6個(gè)月；備案（10日內(nèi)驗(yàn)資，10日內(nèi)報(bào)證監(jiān)會(huì)）。l對(duì)基金銷售活動(dòng)的監(jiān)管基金銷售適用性監(jiān)管對(duì)基金宣傳推介材料的監(jiān)管：基金管理人的宣傳推介材料（5日內(nèi)報(bào)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)）；其他基金銷售機(jī)構(gòu)的宣傳推介材料（5日內(nèi)報(bào)工商注冊(cè)登記所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)）l基金份額持有人大會(huì)大會(huì)的召集：10%，30日大會(huì)的召開(kāi)：大會(huì)的決議規(guī)則Copyright

15、ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 15學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.5：掌握對(duì)非公開(kāi)募集基金的監(jiān)管1. 根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不超過(guò)（）人。A. 100 B. 200 C. 300 D. 400l重要考點(diǎn)：掌握對(duì)非公開(kāi)募集基金的監(jiān)管l解析：B。根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，非公開(kāi)募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不超過(guò)200人。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 16學(xué)習(xí)目標(biāo) 4.5 重要考點(diǎn)l對(duì)非公開(kāi)募集基金募集對(duì)象的限制合格投資者累計(jì)不超過(guò)200人合格投資者的標(biāo)準(zhǔn)：投

16、資金融不低于100萬(wàn)；凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)；金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)或最近3年年均收入不低于50萬(wàn)。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 17科目一2016考試大綱：教材（上冊(cè)）第5章對(duì)應(yīng)教材章名節(jié)名編號(hào)學(xué)習(xí)目標(biāo)(掌握/理解/了解）5. 基金職業(yè)道德1. 道德與職業(yè)道德5.1.a了解道德、職業(yè)道德以及基金職業(yè)道德的含義和區(qū)別5.1.b理解道德與法律的聯(lián)系與區(qū)別2. 基金職業(yè)道德規(guī)范5.2.a了解基金從業(yè)人員職業(yè)道德的含義5.2.b掌握基金職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容5.2.c掌握守法合規(guī)的含義和基本要求5.2.d掌握誠(chéng)實(shí)守信的含義和基本要求5.2.e掌握專業(yè)

17、審慎的含義和基本要求5.2.f掌握客戶至上的含義和基本要求5.2.g掌握忠誠(chéng)盡職的含義和基本要求5.2.h掌握保守秘密的含義和基本要求3. 基金職業(yè)道德5.3.a理解基金職業(yè)道德教育與修養(yǎng)的內(nèi)容與途徑Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 18學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.1：道德與職業(yè)道德1.職業(yè)道德是指（）。A. 從業(yè)人員的特定行為規(guī)范的總和B. 企業(yè)上司的指導(dǎo)性要求C. 從業(yè)人員的自我約束D. 執(zhí)業(yè)紀(jì)律方面的做低要求l重要考點(diǎn)：道德、職業(yè)道德與基金職業(yè)道德含義l解析：A。職業(yè)道德，也稱職業(yè)道德規(guī)范，是一般社會(huì)道德在職業(yè)活動(dòng)和職業(yè)關(guān)系中的特殊表現(xiàn)，是與人們的職業(yè)

18、行為緊密聯(lián)系的符合職業(yè)特點(diǎn)要求的道德規(guī)范的總和。我國(guó)公民道德建設(shè)實(shí)施綱要指出：“職業(yè)道德是所有從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為守則，涵蓋了從業(yè)人員與服務(wù)對(duì)象、職業(yè)與職工、職業(yè)與職業(yè)之間的關(guān)系?！?Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 19學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.1 重要考點(diǎn)l道德的含義和特征：是一種意識(shí)形態(tài)，實(shí)現(xiàn)調(diào)整人與人之間、人與社會(huì)之間關(guān)系的行為規(guī)范的綜合；具有差異性，繼承性，約束性和具體性的特征。l道德與法律的區(qū)別與聯(lián)系：表現(xiàn)形式不同、內(nèi)容結(jié)構(gòu)不同、調(diào)整范圍不同、調(diào)整手段不同；目的一致、內(nèi)容交叉、功能互補(bǔ)、互相促進(jìn)。l職業(yè)道德的含義和特征：符合職業(yè)特

19、點(diǎn)要求的道德規(guī)范的總和；具有特殊性、繼承性、規(guī)范性和具體性。l職業(yè)道德的作用調(diào)整職業(yè)關(guān)系提升職業(yè)素質(zhì)促進(jìn)行業(yè)發(fā)展l基金職業(yè)道德的含義：在長(zhǎng)期的基金職業(yè)實(shí)踐中所形成的職業(yè)行為規(guī)范總和。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 20學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.2：基金職業(yè)道德規(guī)范1. （）是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范。A. 忠誠(chéng)盡責(zé) B. 廉潔公正C. 誠(chéng)實(shí)守信 D. 忠誠(chéng)敬業(yè)l重要考點(diǎn)：道德、職業(yè)道德與基金職業(yè)道德含義l解析：C。誠(chéng)實(shí)守信是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范?；鹦袠I(yè)的本質(zhì)是資產(chǎn)管理行業(yè)，投資人的信心和信任是支撐基金市場(chǎng)存續(xù)和基金行業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。而誠(chéng)實(shí)守信義是贏得投資

20、人信心和信任的基本要素，可為基金市場(chǎng)和基金行業(yè)“無(wú)信不立”。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 21學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.2 重要考點(diǎn)l守法合規(guī)的的含義和基本要求：守法合規(guī)是最為基礎(chǔ)的要求；基本要求包括熟悉法律法規(guī)等行為規(guī)范和遵守法律法規(guī)等行為規(guī)范。l誠(chéng)實(shí)守信的含義和基本要求：是基金職業(yè)道德的核心規(guī)范；基本要求包括不得欺詐客戶、不得進(jìn)行內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)、不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。l專業(yè)審慎的含義和基本要求：是調(diào)整基金從業(yè)人員與職業(yè)之間關(guān)系的道德規(guī)范；基本要求包括持證上崗、持續(xù)學(xué)習(xí)和審慎開(kāi)展執(zhí)業(yè)活動(dòng)。l客戶至上的含義和基本要求：是調(diào)整基金從業(yè)人員與投資人之間

21、關(guān)系的道德規(guī)范；基本要求包括客戶利益優(yōu)先和公平對(duì)待客戶。l忠誠(chéng)盡責(zé)的含義和基本要求：是調(diào)整從業(yè)人員與其所在機(jī)構(gòu)之間關(guān)系的職業(yè)道德規(guī)范；基本要求包括廉潔公正和忠誠(chéng)敬業(yè)。l保守秘密的含義和基本要求：商業(yè)秘密、客戶資料和內(nèi)幕信息Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 22學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.3：基金職業(yè)道德教育與修養(yǎng)1. 基金職業(yè)道德教育途徑不包括（）。A. 崗前職業(yè)道德教育 B. 崗位職業(yè)道德教育C. 后續(xù)職業(yè)道德教育 D. 基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律l重要考點(diǎn)：基金職業(yè)道德教育與修養(yǎng)l解析：C?；鹇殬I(yè)道德教育的途徑多種多樣，主要有以下幾種： 崗前職業(yè)道德教育，崗位職

22、業(yè)道德教育，基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律，樹(shù)立基金職業(yè)道德典型和社會(huì)各界持續(xù)監(jiān)督。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 23學(xué)習(xí)目標(biāo) 5.3 重要考點(diǎn)l基金職業(yè)道德教育含義內(nèi)容：培養(yǎng)基金職業(yè)教育道德觀念、灌輸基金職業(yè)道德規(guī)范途徑：崗前、崗位職業(yè)道德教育，基金業(yè)協(xié)會(huì)的自律和樹(shù)立基金職業(yè)道德典型l基金職業(yè)道德修養(yǎng)含義方法：正確樹(shù)立基金職業(yè)道德觀念、深刻領(lǐng)會(huì)基金職業(yè)道德規(guī)范、積極參加基金職業(yè)道德實(shí)踐。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 24科目一2016考試大綱：教材（上冊(cè)）第16章對(duì)應(yīng)教材章名節(jié)名編號(hào)學(xué)習(xí)目標(biāo)(掌握/

23、理解/了解）16. 基金的募集、交易與登記1. 基金的募集與認(rèn)購(gòu)16.1.a掌握基金募集的概念與程序16.1.b掌握基金成立的條件16.1.c了解基金產(chǎn)品注冊(cè)制度改革16.1.d掌握基金認(rèn)購(gòu)的概念16.1.e了解各類基金的認(rèn)購(gòu)方式和程序2. 基金的交易、申購(gòu)和贖回16.2.a掌握開(kāi)放式基金申購(gòu)和贖回的概念16.2.b掌握開(kāi)放式基金申購(gòu)與贖回的費(fèi)用結(jié)構(gòu)16.2.c理解開(kāi)放式基金轉(zhuǎn)換和非交易過(guò)戶、份額和金額計(jì)算等16.2.d理解巨額贖回處理等16.2.e理解不同產(chǎn)品的交易方式與流程3. 基金的登記16.3.a理解基金份額登記的概念16.3.b了解現(xiàn)行登記模式16.3.c掌握登記機(jī)構(gòu)職責(zé)和基金份額登

24、記流程Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 25學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.1.a：掌握基金募集的概念與程序1. 申請(qǐng)募集基金應(yīng)提交的主要文件不包括（）。A. 基金募集申請(qǐng)報(bào)告 B. 招募說(shuō)明書(shū)草案C. 基金合同草案 D. 基金托管協(xié)議l重要考點(diǎn)：掌握基金募集的概念和程序l解析：D。申請(qǐng)募集基金應(yīng)提交的主要文件包括：基金募集申請(qǐng)報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)草案、基金合同草案、基金托管協(xié)議草案、律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)等。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 26學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.1.a 重要考點(diǎn)l基金募集的概念：提交募集申請(qǐng)文

25、件、發(fā)售基金份額、募集基金。l基金募集的程序申請(qǐng)：向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)報(bào)告、合同草案、托管協(xié)議草案、招募說(shuō)明書(shū)草案法律意見(jiàn)書(shū)注冊(cè)：審查時(shí)間，常規(guī)基金產(chǎn)品20個(gè)工作日，其他產(chǎn)品不超過(guò)6個(gè)月。發(fā)售：發(fā)售時(shí)間不超過(guò)6個(gè)月，發(fā)售前3天公布相關(guān)文件基金的合同生效：生效標(biāo)準(zhǔn)基金募集失?。汗芾砣藨?yīng)承擔(dān)的責(zé)任包括承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用，30日內(nèi)返還已投資者已繳納的款項(xiàng)并加計(jì)利息。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 27學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.1.e：掌握各類基金的認(rèn)購(gòu)方式和程序1. 為保護(hù)基金投資人的利益，有關(guān)法規(guī)明確確定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申請(qǐng)（認(rèn)購(gòu)），贖回申請(qǐng)之日

26、起（）個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）、贖回申請(qǐng)的有效性進(jìn)行確認(rèn)。A. 1 B. 2 C. 3 D. 4l重要考點(diǎn)：掌握基金募集的概念和程序l解析：C。由于基金申購(gòu)和贖回的資金清算依據(jù)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行，為保護(hù)基金投資認(rèn)定的利益，有關(guān)法規(guī)明確確定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申請(qǐng)（認(rèn)購(gòu)），贖回申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該申購(gòu)（認(rèn)購(gòu)）、贖回申請(qǐng)的有效性進(jìn)行確認(rèn)。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 28學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.1.e 重要考點(diǎn)l認(rèn)購(gòu)的概念：購(gòu)買基金份額l開(kāi)放式基金的認(rèn)購(gòu)認(rèn)購(gòu)步驟：認(rèn)購(gòu)和確認(rèn)，T日提交認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)，T+2日可查詢受理情況。認(rèn)購(gòu)方

27、式：金額認(rèn)購(gòu)認(rèn)購(gòu)費(fèi)率：最高不超過(guò)1.5%，債券型基金的認(rèn)購(gòu)費(fèi)率在1%以下，貨幣型基金為0.收費(fèi)模式：前端收費(fèi)和后端收費(fèi)認(rèn)購(gòu)費(fèi)用與認(rèn)購(gòu)份額的計(jì)算： 凈認(rèn)購(gòu)金額 = 認(rèn)購(gòu)金額/（1+認(rèn)購(gòu)費(fèi)率） 認(rèn)購(gòu)費(fèi)用 = 認(rèn)購(gòu)金額 凈認(rèn)購(gòu)金額 認(rèn)購(gòu)份額 = （凈認(rèn)購(gòu)金額 + 認(rèn)購(gòu)利息）/ 基金份額面值 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 29學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.1.e 重要考點(diǎn)l封閉式基金的認(rèn)購(gòu)發(fā)售方式：網(wǎng)下發(fā)售和網(wǎng)上發(fā)售認(rèn)購(gòu)價(jià)格lETF份額的認(rèn)購(gòu)認(rèn)購(gòu)方式：場(chǎng)內(nèi)現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)、場(chǎng)外現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)和證券認(rèn)購(gòu)lLOF份額認(rèn)購(gòu)認(rèn)購(gòu)方式：場(chǎng)外認(rèn)購(gòu)（登記系統(tǒng)），場(chǎng)內(nèi)認(rèn)購(gòu)（結(jié)算系統(tǒng)）。認(rèn)購(gòu)渠

28、道lQDII基金份額的認(rèn)購(gòu)：發(fā)售條件，根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)確定面值，計(jì)價(jià)貨幣為人民幣、美元或其他外匯貨幣。Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 30學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.2：基金的交易、申購(gòu)和贖回1. 開(kāi)放式基金主要通過(guò)投資者向（）申購(gòu)和贖回以實(shí)現(xiàn)流通。A. 基金受托人 B. 基金管理人C. 基金托管人 D. 證券交易市場(chǎng)l重要考點(diǎn)：基金的交易、申購(gòu)和贖回l解析：B。開(kāi)放式基金的申購(gòu)是指投資者在開(kāi)放式基金合同生效后，申請(qǐng)購(gòu)買基金份額的行為；開(kāi)放式基金的贖回是指基金份額持有人要求基金管理人購(gòu)回其所持有的開(kāi)放式基金份額的行為。開(kāi)放式基金的申購(gòu)和贖回與認(rèn)購(gòu)是一樣的，可

29、以通過(guò)基金管理人的直銷中心與基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)辦理。 Copyright ACCAACCAspace 中國(guó)ACCA特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師教育平臺(tái) 31學(xué)習(xí)目標(biāo) 16.2 重要考點(diǎn)l開(kāi)放式基金的申購(gòu)與贖回申購(gòu)、贖回原則：未知價(jià)交易原則和金額申購(gòu)、份額贖回原則（股票基金、債券基金），確定價(jià)原則和金額申購(gòu)、份額贖回原則（貨幣市場(chǎng)基金）場(chǎng)所及時(shí)間：直銷中心或代理網(wǎng)點(diǎn)，交易時(shí)間為9：30-11：30，13：00-15：00贖回費(fèi)用：少于7日（不低于1.5%），少于30日（不低于0.75%，全額計(jì)入），少于3個(gè)月（不低于0.5%，不低于75%計(jì)入），長(zhǎng)于3個(gè)月少于6個(gè)月（不低于0.5%，不低于50%計(jì)入），長(zhǎng)于6個(gè)月（不低于