第六章 貨款收付0

1、主講：山東理工大學(xué)商學(xué)院主講：山東理工大學(xué)商學(xué)院 曲建忠曲建忠Chapter 6 Payment 山山東東省省精精品品課課程程48/guojimaoyi/Html/Root/Index.htm第六章第六章 進(jìn)出口貿(mào)易貨款的收付進(jìn)出口貿(mào)易貨款的收付第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)票據(jù)一、票據(jù)的含義一、票據(jù)的含義 P1P13030 出票人依法簽發(fā)的由自己或者指示他人無條件支付一定金額給持票出票人依法簽發(fā)的由自己或者指示他人無條件支付一定金額給持票人的有價(jià)證券。人的有價(jià)證券。二、票據(jù)的當(dāng)事人二、票據(jù)的當(dāng)事人 P1P13030出票人（出票人（Drawer）：開立票據(jù)，在票據(jù)上簽名

2、，并交付給他人的人。）：開立票據(jù)，在票據(jù)上簽名，并交付給他人的人。受票人受票人/付款人（付款人（Drawee，Payer） ：根據(jù)出票人的命令支付票款的人。：根據(jù)出票人的命令支付票款的人。收款人（收款人（Payee）：收取貨款的人，也是票據(jù)的債權(quán)人。）：收取貨款的人，也是票據(jù)的債權(quán)人。背書人（背書人（Endorser）：是指收款人或持票人收到票據(jù)后，在背面簽字，）：是指收款人或持票人收到票據(jù)后，在背面簽字， 將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人。 承兌人（承兌人（Acceptor）：）： 同意接受出票人的命令，在票據(jù)正面承兌的受票人。同意接受出票人的命令，在票據(jù)正面承兌的受票人。 持票人

3、（持票人（Holder）：）： 持有票據(jù)的收款人或被背書人，或來人。持有票據(jù)的收款人或被背書人，或來人。三、票據(jù)的基本特征三、票據(jù)的基本特征 P129P1291 1、無因性、無因性（Non-causative nature） 票據(jù)的開立的依據(jù)是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，但是票據(jù)開立之后，票據(jù)上票據(jù)的開立的依據(jù)是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，但是票據(jù)開立之后，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)即與基礎(chǔ)關(guān)系（基礎(chǔ)關(guān)系即為產(chǎn)生票據(jù)的原因）相脫離。的權(quán)利和義務(wù)即與基礎(chǔ)關(guān)系（基礎(chǔ)關(guān)系即為產(chǎn)生票據(jù)的原因）相脫離。無論其基礎(chǔ)關(guān)系是否存在、是否有效，均不影響票據(jù)的效力。無論其基礎(chǔ)關(guān)系是否存在、是否有效，均不影響票據(jù)的效力?！綜ase Study 】

4、 甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的匯票，作為向乙訂貨的甲交給乙一張經(jīng)付款銀行承兌的匯票，作為向乙訂貨的預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款，預(yù)付款，乙在票據(jù)上背書后轉(zhuǎn)讓給丙以償還原欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诒诘狡谌障虺袃躲y行提示取款，恰遇當(dāng)?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋?dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以當(dāng)天起進(jìn)行破產(chǎn)清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于乙所交貨物質(zhì)次為由予以拒絕，并稱已于1010天前通知銀行止天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情況下丙再向付，止付通知及止付理由也已通知

5、了乙。在此情況下丙再向乙追索。乙以票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴乙追索。乙以票據(jù)系甲開立為由推諉不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何判決？，被告為甲、乙與銀行三方。你認(rèn)為法院將如何判決？2 2、要式性、要式性（Requisite in form） 票據(jù)只有記載了票據(jù)法規(guī)定的必要事項(xiàng)，排除了票據(jù)法規(guī)定的不得票據(jù)只有記載了票據(jù)法規(guī)定的必要事項(xiàng)，排除了票據(jù)法規(guī)定的不得記載的事項(xiàng)，票據(jù)才有效。記載的事項(xiàng)，票據(jù)才有效。3 3、流通性、流通性（Negotiability) 票據(jù)是可流通證券，票據(jù)的權(quán)利可以憑背書交付而轉(zhuǎn)移，不必通知票據(jù)是可流通證券，票據(jù)的權(quán)利可以憑背書交

6、付而轉(zhuǎn)移，不必通知債務(wù)人。債務(wù)人。4 4、提示性、提示性（Presentment） 持票人在要求付款人履行義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，不提示持票人在要求付款人履行義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，不提示票據(jù)，付款人可以不付款。持票人應(yīng)根據(jù)票據(jù)法規(guī)定的提示期限提示票票據(jù)，付款人可以不付款。持票人應(yīng)根據(jù)票據(jù)法規(guī)定的提示期限提示票據(jù)，超過期限，付款人的責(zé)任解除。據(jù)，超過期限，付款人的責(zé)任解除。 持票人收到票款時(shí)應(yīng)將票據(jù)交還付款人，該匯票即退出流通領(lǐng)域，持票人收到票款時(shí)應(yīng)將票據(jù)交還付款人，該匯票即退出流通領(lǐng)域，不能再流通了。不能再流通了。5 5、返還性、返還性（Returnability) （一）（一）

7、匯票匯票 （Bill of Exchange, Draft） P13P132 2v 匯票的定義匯票的定義 P13P132 2四、票據(jù)的種類四、票據(jù)的種類 P13P132 2v 匯票的必備內(nèi)容（票據(jù)法第匯票的必備內(nèi)容（票據(jù)法第2222條）條）P1331 1、表明、表明“匯票匯票”字樣字樣 2 2、無條件支付委托、無條件支付委托 3 3、確定的金額、確定的金額 4 4、付款人的名稱、付款人的名稱 5 5、收款人的名稱、收款人的名稱 6 6、出票日期、出票日期 7 7、出票人簽章、出票人簽章v 匯票的種類匯票的種類 出票人的不同出票人的不同 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 commercial draft 銀行匯

8、票銀行匯票 bankers draft 是否隨附貨運(yùn)單據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù) 光票光票 clean draft 跟單匯票跟單匯票 documentary draft 出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行。跟單以是銀行。跟單/ /光票，大多附有貨運(yùn)單據(jù)；即期光票，大多附有貨運(yùn)單據(jù)；即期/ /遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票。出票人是銀行，付款人也是銀行。光票，不附有貨運(yùn)單據(jù)；即期。出票人是銀行，付款人也是銀行。光票，不附有貨運(yùn)單據(jù)；即期。 承兌人的不同承兌人的不同 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 commercial acceptanc

9、e draft 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 bankers acceptance draft 商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)作為付款人的工商企業(yè)或個(gè)人承兌；商業(yè)信用。商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)作為付款人的工商企業(yè)或個(gè)人承兌；商業(yè)信用。商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)作為付款人的銀行承兌；銀行信用。商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)作為付款人的銀行承兌；銀行信用。 付款時(shí)間的不同付款時(shí)間的不同 即期匯票即期匯票 sight (demand) draft 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 time (usance) bill at sight / on demand 不規(guī)定付款日期不規(guī)定付款日期 定日付款（定日付款（payable on a fixed date） 如：如

10、：on May 31, 2006見票后定期付款（見票后定期付款（payable at a fixed period after sight） 如：如：at 30 days after sight at one month after sight出票后定期付款（出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：如：at 45 days after date提單日后定期付款（提單日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：如：at 60 days after date o

11、f B/L(transport document) 定期付款日期的計(jì)算方法：定期付款日期的計(jì)算方法：算尾不算頭算尾不算頭 如：見票后如：見票后3030天付款；天付款； 9 9月月1010日出票，日出票，9 9月月2121日見票，付款日為日見票，付款日為1010月月2121日日如出口一批貨物：如出口一批貨物： B/L日期日期 出票日出票日 見票日見票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/15 at sightat 30 days after sight at 60 days after date at 45 days after date of B/L at one month after s

12、ight 4/155/156/35/155/15BILL OF EXCHANGENO. SHGM 7056QINGDAO,CHINADate:JUNE 22,2009FOR USD 56,300.00AtSight of THIS SECOND BILL of EXCHANGE （First of the same tenor and date being unpaid） Pay toBANK OF CHINA, SHANDONG BRANCHor order the Sum of UNITED STATES DOLLARS FIFTY SIX THOUSAND THREE HUNDRED O

13、NLYDrawn underBANK OF CHINA ,SINGAPORE BRANCHL/C NO.123456Dated26 MAY ,2009TO.BANK OF CHINA ,SINGAPORE BRANCH SHANDONG JINHAI IMP.& EXP. GROUP GARMENTS BRANCH Daniel Daniel/PRESIDENT v 匯票的使用匯票的使用 出票出票 （to draw/to issue） 限制性抬頭限制性抬頭-不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓 如：如：Pay A Co. only Pay A Co, not transferable（ not negot

14、iable） 指示性抬頭指示性抬頭-可背書轉(zhuǎn)讓可背書轉(zhuǎn)讓 如：如：Pay A Co. or order Pay to the order of A Co. Pay A Co.交付給收款人（交付給收款人（to deliver the draft to payee）含義：出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。含義：出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。 只有經(jīng)過交付匯票，出票才能生效只有經(jīng)過交付匯票，出票才能生效持票人或來人抬頭持票人或來人抬頭-僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓 如：如：Pay bearer Pay holder Pay A Co. or Bearer提示提示 pres

15、entation 見票見票 sight 承兌提示承兌提示 presentation for acceptance 付款提示付款提示 presentation for payment 含義：收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。含義：收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。提示時(shí)間：提示時(shí)間：我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，即期和見票后定期付款匯票自出票規(guī)定，即期和見票后定期付款匯票自出票后后1 1個(gè)月；定日付款或出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日前向付款人提示個(gè)月；定日付款或出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日前向付款人提示承兌；已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為自到期日起承兌；已經(jīng)承兌

16、的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為自到期日起1010日內(nèi)。日內(nèi)。承兌承兌 acceptance 含義：匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。含義：匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌時(shí)間：承兌時(shí)間：我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，匯票付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯規(guī)定，匯票付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起票之日起3 3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。日內(nèi)承兌或拒絕承兌。承兌方法：承兌方法： Accepted XXX Oct. 25th ,2013付款付款 payment 含義：匯票付款人向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。含義：匯票付款人向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。背

17、書背書 endorsement 限制性背書限制性背書(restrictive endorsement) 如：如：pay C only 或或 pay C, not transferable B Co. XXX Apr.15,2013只能由指定的被背書人收款，不得再背書轉(zhuǎn)讓；只能由指定的被背書人收款，不得再背書轉(zhuǎn)讓；特別背書特別背書（special endorsement）如：如：pay C or the order 或或 pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2006特別背書須經(jīng)背書才能轉(zhuǎn)讓特別背書須經(jīng)背書才能轉(zhuǎn)讓 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，背書應(yīng)

18、當(dāng)連續(xù)，因此，空白背書的匯票，規(guī)定，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，因此，空白背書的匯票，如要轉(zhuǎn)讓，必須再作背書。如要轉(zhuǎn)讓，必須再作背書?？瞻妆硶瞻妆硶╞lank endorsement）如：如： B Co. XXX April 10th, 2006經(jīng)空白背書的匯票，可憑交付轉(zhuǎn)讓或再作背書轉(zhuǎn)讓。經(jīng)空白背書的匯票，可憑交付轉(zhuǎn)讓或再作背書轉(zhuǎn)讓。拒付拒付 dishonour 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，付款人如拒付，應(yīng)出具拒絕證明或退票理由書。規(guī)定，付款人如拒付，應(yīng)出具拒絕證明或退票理由書。追索追索 recourse憑拒絕證書（憑拒絕證書（Protest）追索）追索（二）本票（二）本票 （Promissory No

19、te, P/N ）P137v本票的定義本票的定義 （票據(jù)法第（票據(jù)法第7373條）條） 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。給收款人或持票人的票據(jù)。 v本票的必備內(nèi)容本票的必備內(nèi)容 （票據(jù)法第（票據(jù)法第7676條）條） 1 1、表明、表明“本票本票”字樣字樣 2 2、無條件支付的承諾、無條件支付的承諾 3 3、確定的金額、確定的金額 4 4、收款人的名稱、收款人的名稱 5 5、出票日期、出票日期 6 6、出票人簽章、出票人簽章 無條件的支付承諾無條件的支付承諾（an unconditional

20、promise to pay ） 兩個(gè)當(dāng)事人兩個(gè)當(dāng)事人-出票人出票人( (maker) )和收款人和收款人( (payee) )v本票的種類本票的種類 商業(yè)本票商業(yè)本票/ /一般本票一般本票 general promissory note 即期本票即期本票 sight promissory note 遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票 time promissory note 銀行本票銀行本票 bankers promissory note; cashiers order 銀行本票都是即期的銀行本票都是即期的我國票據(jù)法只承認(rèn)銀行本票我國票據(jù)法只承認(rèn)銀行本票（三）支票（三）支票 Cheque/Check P137

21、v支票的定義支票的定義 支票是以銀行為付款人的即期匯票。支票是以銀行為付款人的即期匯票。 無條件的支付命令無條件的支付命令 (an unconditional order to pay)； 以銀行為付款人以銀行為付款人(drawn on a bank)； 見票即付見票即付(payable on demand)； 出票人為銀行的存款戶出票人為銀行的存款戶(addressed by the customer)v支票的必備內(nèi)容支票的必備內(nèi)容 （票據(jù)法第（票據(jù)法第8585條）條） 1 1、表明、表明“支票支票”字樣字樣 2 2、無條件的支付委托、無條件的支付委托 3 3、確定的金額、確定的金額 4 4

22、、付款人的名稱、付款人的名稱 5 5、出票日期、出票日期 6 6、出票人簽章、出票人簽章 v支票的種類支票的種類 P138 我國票據(jù)法規(guī)定，支票分普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。我國票據(jù)法規(guī)定，支票分普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。普通支票普通支票-既可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬既可以支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金只能用于支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得提取現(xiàn)金只能用于轉(zhuǎn)帳，不得提取現(xiàn)金劃線支票劃線支票只能通過銀行轉(zhuǎn)帳，而不能直接提取現(xiàn)金只能通過銀行轉(zhuǎn)帳，而不能直接提取現(xiàn)金一般劃線支票一般劃線支票-僅劃兩條平行線，或在平行線中注明僅劃兩條平行線，或在平行線中注明“銀行銀行

23、”或相同詞語或相同詞語特別劃線支票特別劃線支票-在平行線中寫上指定收款銀行的名稱，其他銀行不能持票在平行線中寫上指定收款銀行的名稱，其他銀行不能持票 取款取款匯付（匯款）匯付（匯款）Remittance P141匯付的種類匯付的種類（1 1）信匯）信匯（Mail Transfer_M/T）（2 2）電匯）電匯（Telegraphic Transfer_T/T）（3 3）票匯）票匯（Remitance by Banker s Demand Draft_D/D）第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付 收款人收款人 匯款人匯款人 匯出行匯出行 匯入行匯入行合同規(guī)定合同規(guī)定T/T支付支付填匯款申請并交款付費(fèi)填匯款申請

24、并交款付費(fèi)取得電匯回執(zhí)取得電匯回執(zhí)加押電報(bào)加押電報(bào)/ /電傳電傳/SWIFT/SWIFT通知通知, ,劃撥頭寸劃撥頭寸繕制電匯通知書通知取款繕制電匯通知書通知取款付訖借記通知書、轉(zhuǎn)寄收據(jù)付訖借記通知書、轉(zhuǎn)寄收據(jù)憑通知書取款并在收據(jù)上簽章憑通知書取款并在收據(jù)上簽章解付貨款解付貨款 收款人收款人 匯款人匯款人 匯入行匯入行 匯出行匯出行合同規(guī)定合同規(guī)定D/DD/D支付支付銀行出具即期匯票銀行出具即期匯票寄（交）匯票寄（交）匯票 提交匯票提交匯票寄票匯通知書（票根），撥付頭寸寄票匯通知書（票根），撥付頭寸 寄送付訖借記通知寄送付訖借記通知填匯款申請并交款付費(fèi)填匯款申請并交款付費(fèi) 解付解付按照付款的時(shí)

25、間，匯付可分為以下幾種按照付款的時(shí)間，匯付可分為以下幾種預(yù)付貨款：預(yù)付貨款：PaymentinAdvance,PIA隨訂單付現(xiàn)：隨訂單付現(xiàn)：CashwithOrder,CWO貨到時(shí)或交貨時(shí)付款：貨到時(shí)或交貨時(shí)付款：CashonDelivery,COD交單交單付現(xiàn)付現(xiàn):CashAgainstDocuments,CAD前前T/T賒銷：賒銷：Open Account,O/A后后T/T賒銷賒銷O/A 賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施賣方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施 匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)分析（1 1）買方的信用風(fēng)險(xiǎn)）買方的信用風(fēng)險(xiǎn)買方經(jīng)營不善、惡意拖欠或者詐騙等買方經(jīng)營不善、惡意拖欠或者詐騙等（2 2）銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)）銀行的

26、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 一是匯出行設(shè)計(jì)匯款路線不合理、不通暢或所選一是匯出行設(shè)計(jì)匯款路線不合理、不通暢或所選擇的解付行效率低而造成遲收；二是匯出行不能使解擇的解付行效率低而造成遲收；二是匯出行不能使解付行收到或及時(shí)收到內(nèi)容完整準(zhǔn)確的付款委托書而導(dǎo)付行收到或及時(shí)收到內(nèi)容完整準(zhǔn)確的付款委托書而導(dǎo)致出口商遲收匯款。致出口商遲收匯款。 風(fēng)險(xiǎn)來源風(fēng)險(xiǎn)來源【Case Study 】 1 1、出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前、出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前1515天電匯付款天電匯付款，買方延至裝運(yùn)中始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期，買方延至裝運(yùn)中始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將

27、貨物托運(yùn)，同時(shí)委托交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。一個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，銀行代收票款。一個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對方早已人去樓空。自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對方早已人去樓空。 2 2、A A外貿(mào)公司與香港外貿(mào)公司與香港B B商社達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證商社達(dá)成一宗交易，規(guī)定以即期不可撤銷信用證方式付款。成交后港商方式付款。成交后港商B B將貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由將

28、貨物轉(zhuǎn)售給了加拿大一客商，故貿(mào)易合同規(guī)定由A A直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。但由于直接將貨物裝運(yùn)至加拿大。但由于B B商借故拖延，經(jīng)商借故拖延，經(jīng)A A幾番催促，最終于約幾番催促，最終于約定裝運(yùn)期前定裝運(yùn)期前 4 4 天才收到港方天才收到港方B B開來的信用證，且信用證條款多處與合同不開來的信用證，且信用證條款多處與合同不符。若不修改信用證，則符。若不修改信用證，則A A不能安全收匯，但是由于去往加拿大收貨地的航不能安全收匯，但是由于去往加拿大收貨地的航線時(shí)間緊迫，若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物的時(shí)間和收匯時(shí)間都將耽誤。線時(shí)間緊迫，若趕不上此次船期，出運(yùn)貨物的時(shí)間和收匯時(shí)間都將耽誤。 在在A A堅(jiān)持不

29、修改信用證不能裝船的情況下堅(jiān)持不修改信用證不能裝船的情況下,B,B商提出使用商提出使用T/TT/T方式把貨款匯過方式把貨款匯過來。最終同意在收到來。最終同意在收到B B匯款傳真后再發(fā)貨。匯款傳真后再發(fā)貨。A A第二天就收到了第二天就收到了B B發(fā)來的匯款憑發(fā)來的匯款憑證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤。同時(shí)由于證傳真件，經(jīng)銀行審核簽證無誤。同時(shí)由于A A方港口及運(yùn)輸部門多次催促裝方港口及運(yùn)輸部門多次催促裝箱裝船，外貿(mào)公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨了，箱裝船，外貿(mào)公司有關(guān)人員認(rèn)為貨款既已匯出，就不必等款到再發(fā)貨了，于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向于是及時(shí)發(fā)運(yùn)了貨物并向B B發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后

30、一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，發(fā)了裝船電文。發(fā)貨后一個(gè)月仍未見款項(xiàng)匯到，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，經(jīng)財(cái)務(wù)人員查詢才知，B B不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給不過是在銀行買了一張有銀行簽字的匯票傳真給A A以作為匯款的憑證，但收到發(fā)貨電文之后以作為匯款的憑證，但收到發(fā)貨電文之后, ,便把本應(yīng)寄給便把本應(yīng)寄給A A公司的匯票退回公司的匯票退回給了銀行，撤銷了這筆匯款。給了銀行，撤銷了這筆匯款。B B的欺詐行為致使的欺詐行為致使A A損失慘重。損失慘重。 （1 1）訂立完善的合同條款訂立完善的合同條款 出口商一般是在裝船后先將提單副本交至進(jìn)口商，證明貨物已經(jīng)按出口商一般是在裝船后先將提單副本交至進(jìn)口商，

31、證明貨物已經(jīng)按照合同規(guī)定裝運(yùn)；在獲得銀行出具的進(jìn)口商電匯貨款的收據(jù)并確認(rèn)無誤照合同規(guī)定裝運(yùn)；在獲得銀行出具的進(jìn)口商電匯貨款的收據(jù)并確認(rèn)無誤以后，再將正本提單等全套運(yùn)輸單據(jù)交付給進(jìn)口商。另外，如果雙方在以后，再將正本提單等全套運(yùn)輸單據(jù)交付給進(jìn)口商。另外，如果雙方在合同中并沒有約定出口商必須什么時(shí)間將提單的正本寄給進(jìn)口商，那么合同中并沒有約定出口商必須什么時(shí)間將提單的正本寄給進(jìn)口商，那么，出口商就要充分利用在獲得進(jìn)口方傳真的電匯收據(jù)與交付正本提單或，出口商就要充分利用在獲得進(jìn)口方傳真的電匯收據(jù)與交付正本提單或指示承運(yùn)人放貨之間的時(shí)間差，把提單先保留在自己手里，在船航行期指示承運(yùn)人放貨之間的時(shí)間差，

32、把提單先保留在自己手里，在船航行期間，加強(qiáng)與銀行和進(jìn)口商的聯(lián)系，以保證銀行將款項(xiàng)匯出，從而規(guī)避進(jìn)間，加強(qiáng)與銀行和進(jìn)口商的聯(lián)系，以保證銀行將款項(xiàng)匯出，從而規(guī)避進(jìn)口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷匯款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，最穩(wěn)妥的方口方在獲得正本提單后立即向銀行撤銷匯款的風(fēng)險(xiǎn)，因此，最穩(wěn)妥的方法是匯款到賬后再提交提單正本。法是匯款到賬后再提交提單正本。 賣方風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施賣方風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施提高預(yù)付比例，并將其確定為定金；選擇信譽(yù)好的匯款行；提高預(yù)付比例，并將其確定為定金；選擇信譽(yù)好的匯款行；盡量運(yùn)用盡量運(yùn)用CIF/CIPCIF/CIP；采取；采取“分批發(fā)貨、分批收匯分批發(fā)貨、分批收匯”；所有權(quán)保留條款。；所有

33、權(quán)保留條款。 （2 2）控制貨運(yùn)單據(jù)控制貨運(yùn)單據(jù) （3 3）合理運(yùn)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具合理運(yùn)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具 與出口信用保險(xiǎn)、國際保理、保函等結(jié)合使用與出口信用保險(xiǎn)、國際保理、保函等結(jié)合使用 買方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施買方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施 完善合同條款（完善合同條款（FOB;FOB;定金條款；后定金條款；后T/TT/T；裝運(yùn)前檢驗(yàn)）；單據(jù)；裝運(yùn)前檢驗(yàn)）；單據(jù)一、托收（一、托收（Collection）的含義）的含義 P1P14444 第三節(jié)第三節(jié) 托收托收 URC522URC522：“托收托收”系指銀行根據(jù)收到的指示處理金融單據(jù)及系指銀行根據(jù)收到的指示處理金融單據(jù)及/ /或商或商業(yè)單據(jù)，以

34、便：業(yè)單據(jù)，以便： i. i. 獲得付款及獲得付款及/ /或承兌，或者或承兌，或者 ii. ii. 憑付款及憑付款及/ /或承兌交付單據(jù)，或者或承兌交付單據(jù)，或者 iii iii. . 根據(jù)其他條款和條件交付單據(jù)。根據(jù)其他條款和條件交付單據(jù)。二、托收的種類二、托收的種類 P1P14545（1 1）付款交單付款交單（Documents against PaymentD/P) )（2 2）承兌交單承兌交單（Documents against AcceptanceD/A) )D/P at sightD/P after sight托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收（3 3）其他條款和條件交單其他

35、條款和條件交單光票托收光票托收 ：系指未附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收：系指未附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收跟單托收：跟單托收：附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收；附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收； 未附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收未附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同規(guī)定合同規(guī)定D/P at sightD/P at sight4.4.審單付款審單付款3.3.提示匯票和單據(jù)提示匯票和單據(jù) 托收行托收行Remitting BankRemitting Bank2.2

36、.委托書委托書/ /匯票及單據(jù)匯票及單據(jù)1.1.申請申請/ /即期匯票及單據(jù)即期匯票及單據(jù)7.7.轉(zhuǎn)賬付款轉(zhuǎn)賬付款6.6.通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬D/P at sightD/P at sight流程圖流程圖5.5.交單交單 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同規(guī)定合同規(guī)定D/P after sightD/P after sight4.4.承兌匯票承兌匯票3.3.提示匯票和單據(jù)提示匯票和單據(jù) 托收行托收行Remitting BankRemitting Ban

37、k2.2.委托書委托書/ /匯票及單據(jù)匯票及單據(jù)1.1.申請申請/ /遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)8.8.轉(zhuǎn)賬付款轉(zhuǎn)賬付款7.7.通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬D/P after sightD/P after sight流程圖流程圖6.6.交單交單5.5.于被提示時(shí)審單付款于被提示時(shí)審單付款 委托人委托人PrincipalPrincipal 付款人付款人 Payer Payer 代收行代收行Collecting BankCollecting Bank合同規(guī)定合同規(guī)定D/AD/A4.4.承兌匯票承兌匯票3.3.提示匯票和單據(jù)提示匯票和單據(jù) 托收行托收行Remitting BankRemit

38、ting Bank2.2.委托書委托書/ /匯票及單據(jù)匯票及單據(jù)1.1.申請申請/ /遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)遠(yuǎn)期匯票及單據(jù)8.8.轉(zhuǎn)賬付款轉(zhuǎn)賬付款7.7.通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬通知款已收妥并轉(zhuǎn)賬D/AD/A流程圖流程圖5.5.交單交單6.6.于被提示時(shí)審單付款于被提示時(shí)審單付款D/P SIGHT D/P30 DAYSD/A30 DAYS提示日提示日承兌日承兌日付款日付款日交單日交單日托收日托收日8.18.1，寄單郵程，寄單郵程7 7天，不計(jì)算銀行的合理工作時(shí)間天，不計(jì)算銀行的合理工作時(shí)間9.78.8出口商注意問題出口商注意問題 （1 1）買方資信、進(jìn)口

39、國進(jìn)口管制；）買方資信、進(jìn)口國進(jìn)口管制； （2 2）簽訂對自己有利的合同條款）簽訂對自己有利的合同條款 。如盡量用。如盡量用CIFCIF、使用空白抬頭空白背、使用空白抬頭空白背書提單、不接受買方指定代收行的條件、一般不接受書提單、不接受買方指定代收行的條件、一般不接受D/AD/A支付方式、貨物所支付方式、貨物所有權(quán)保留條款等。有權(quán)保留條款等。 （3 3）選擇服務(wù)質(zhì)量高的托收行，并及時(shí)催收。）選擇服務(wù)質(zhì)量高的托收行，并及時(shí)催收。 （4 4）注意各國的商業(yè)習(xí)慣。例如歐洲大陸國家不少銀行不做遠(yuǎn)期）注意各國的商業(yè)習(xí)慣。例如歐洲大陸國家不少銀行不做遠(yuǎn)期D/PD/P，拉，拉美國家銀行則把美國家銀行則把D/

40、PD/P按照按照D/AD/A處理，還有的國家銀行將處理，還有的國家銀行將“見票后定日付款見票后定日付款”的的遠(yuǎn)期匯票按照遠(yuǎn)期匯票按照“貨到后定日付款貨到后定日付款”處理，所以要在托收指示中明確承兌以及處理，所以要在托收指示中明確承兌以及付款提示的日期、交單的條件。在尚未得到代收行確認(rèn)按照國際慣例承擔(dān)代付款提示的日期、交單的條件。在尚未得到代收行確認(rèn)按照國際慣例承擔(dān)代收責(zé)任之前不要貿(mào)然交單。收責(zé)任之前不要貿(mào)然交單。銀行的地位和責(zé)任：作為受托人，按委托人指示行事按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，承擔(dān)過失責(zé)任銀行的地位和責(zé)任：作為受托人，按委托人指示行事按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，承擔(dān)過失責(zé)任托收行的具體責(zé)任：托收行的具體責(zé)任：

41、 選擇代收行；選擇代收行； 制作委托書；制作委托書； 核對單據(jù)核對單據(jù)代收行的具體責(zé)任；代收行的具體責(zé)任； 保管好單據(jù)；及時(shí)反饋托收信息；保管好單據(jù)；及時(shí)反饋托收信息； 謹(jǐn)慎處理貨物謹(jǐn)慎處理貨物銀行的責(zé)任銀行的責(zé)任URC522URC522：銀行以善意行事，并且以合理的謹(jǐn)慎履行職責(zé)。：銀行以善意行事，并且以合理的謹(jǐn)慎履行職責(zé)。 1 1、我國、我國A A公司同南美客商公司同南美客商B B公司簽訂合同，由公司簽訂合同，由A A公司向公司向B B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式。公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式。A A的的托收行是托收行是X銀行，南美代收行是銀行，南美代收行

42、是Y銀行，具體付款方式是銀行，具體付款方式是D/P D/P 9090天。但是到了規(guī)定的付款日，天。但是到了規(guī)定的付款日，B B公司毫無付款的動(dòng)靜。更公司毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由有甚者，全部單據(jù)已由B B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招泄境袃秴R票后，由當(dāng)?shù)卮招衁 Y銀銀行放單給行放單給B B公司。于是公司。于是A A公司在公司在X X銀行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)劂y行的配合下，聘請了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對代收行較有聲望的律師對代收行Y Y銀行，就其將銀行，就其將D/P D/P 遠(yuǎn)期作為遠(yuǎn)期作為D/AD/A方方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴?！綜ase S

43、tudy 】 2 2、我國一家大型知名國營企業(yè)興旺公司在中國的中資和外資銀行都開有、我國一家大型知名國營企業(yè)興旺公司在中國的中資和外資銀行都開有自己的銀行賬戶。自己的銀行賬戶。20082008年初，興旺公司和國外的一家貿(mào)易公司多萊特公司達(dá)年初，興旺公司和國外的一家貿(mào)易公司多萊特公司達(dá)成銷售業(yè)務(wù)，由興旺公司向國外的多萊特公司出口一批化工產(chǎn)品，價(jià)值達(dá)成銷售業(yè)務(wù)，由興旺公司向國外的多萊特公司出口一批化工產(chǎn)品，價(jià)值達(dá)5 5萬多美元，支付方式為遠(yuǎn)期付款交單托收。萬多美元，支付方式為遠(yuǎn)期付款交單托收。 在裝運(yùn)之前，國外的買方多萊特公司通知，請興旺公司將來把所有的相在裝運(yùn)之前，國外的買方多萊特公司通知，請興

44、旺公司將來把所有的相關(guān)單據(jù)交給進(jìn)口地的新興銀行，由新興銀行向多萊特公司收款，實(shí)際上是由關(guān)單據(jù)交給進(jìn)口地的新興銀行，由新興銀行向多萊特公司收款，實(shí)際上是由買方規(guī)定國外指定的代收銀行代為收款。我方對這種做法一向不采納，于是買方規(guī)定國外指定的代收銀行代為收款。我方對這種做法一向不采納，于是就向?qū)Ψ秸f明了情況，對方也表示同意。就向?qū)Ψ秸f明了情況，對方也表示同意。 興旺公司找到了本市的一家知名的外資銀行普天銀行辦理托收貨款業(yè)務(wù)，興旺公司找到了本市的一家知名的外資銀行普天銀行辦理托收貨款業(yè)務(wù)，在填寫普天銀行提供的托收申請書時(shí)，該申請書上面寫明委托人可以指出自在填寫普天銀行提供的托收申請書時(shí)，該申請書上面寫

45、明委托人可以指出自己愿意由哪一家國外銀行作為代收行，銀行會(huì)適當(dāng)考慮客戶的意愿來委托國己愿意由哪一家國外銀行作為代收行，銀行會(huì)適當(dāng)考慮客戶的意愿來委托國外代收行。興旺公司決定順?biāo)浦壅f明希望由新興銀行作為國外代收行。外代收行。興旺公司決定順?biāo)浦壅f明希望由新興銀行作為國外代收行。然后，普天銀行就收下全套單據(jù)，收取了托收費(fèi)用。在普天銀行交給興旺然后，普天銀行就收下全套單據(jù)，收取了托收費(fèi)用。在普天銀行交給興旺公司的回執(zhí)當(dāng)中，清楚寫明已經(jīng)收到興旺公司的正本提單兩份以及其他的公司的回執(zhí)當(dāng)中，清楚寫明已經(jīng)收到興旺公司的正本提單兩份以及其他的單據(jù)和份數(shù)等。單據(jù)和份數(shù)等。 但是后來多萊特公司卻拒絕承兌匯票，興

46、旺公司打算自己委托進(jìn)口地但是后來多萊特公司卻拒絕承兌匯票，興旺公司打算自己委托進(jìn)口地代理人提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)由銀行退回的提單當(dāng)中有一張是假的。提貨時(shí)，進(jìn)口地代理人提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)由銀行退回的提單當(dāng)中有一張是假的。提貨時(shí)，進(jìn)口地碼頭說明貨物已經(jīng)被提走，而其出示的那張?zhí)釂握桥d旺公司一開始交給碼頭說明貨物已經(jīng)被提走，而其出示的那張?zhí)釂握桥d旺公司一開始交給托收行普天銀行的兩張正本海運(yùn)提單之一。無奈，代理人只好將所有單據(jù)托收行普天銀行的兩張正本海運(yùn)提單之一。無奈，代理人只好將所有單據(jù)退回興旺公司。退回興旺公司。 興旺公司震驚之余，立刻找到了委托行普天銀行，要求其進(jìn)行賠償。興旺公司震驚之余，立刻找到了委托行普天銀行

47、，要求其進(jìn)行賠償。但是普天銀行表示自己只是原樣傳遞單據(jù)，新興銀行作為代收行是興旺公但是普天銀行表示自己只是原樣傳遞單據(jù)，新興銀行作為代收行是興旺公司指定的，并且援引國際商會(huì)第司指定的，并且援引國際商會(huì)第522522號出版物號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則中的第中的第1111條條和第和第1313條認(rèn)為自己不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。本案最后只能不了了之。條認(rèn)為自己不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。本案最后只能不了了之。URC522URC522部分條款部分條款第第11 11 條條 對被指示方行為的免責(zé)對被指示方行為的免責(zé)a. a. 銀行使用其他銀行的服務(wù)以辦理委托人的指示，費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。銀行使用其他銀行的服務(wù)以辦理委

48、托人的指示，費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。b. b. 銀行對其所發(fā)出的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)任何責(zé)任，即使是銀行自主選擇了這些銀行。銀行對其所發(fā)出的指示未被執(zhí)行不承擔(dān)任何責(zé)任，即使是銀行自主選擇了這些銀行。c. c. 指示他方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國法律或慣例加諸被指示方的義務(wù)的約束，并對指示他方提供服務(wù)的一方，應(yīng)受外國法律或慣例加諸被指示方的義務(wù)的約束，并對被示方因履行該義務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用負(fù)償付之責(zé)。被示方因履行該義務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用負(fù)償付之責(zé)。第第12 12 條條 對所收單據(jù)的免責(zé)對所收單據(jù)的免責(zé)a. a. 銀行必須確定所收到的單據(jù)在表面上與托收指示中所列的相符。當(dāng)有單據(jù)短缺或者銀行必須確定所

49、收到的單據(jù)在表面上與托收指示中所列的相符。當(dāng)有單據(jù)短缺或者與托收指示所列不相符時(shí)，銀行必須以電訊方式，或者，如不可能，則以其他快速方式與托收指示所列不相符時(shí)，銀行必須以電訊方式，或者，如不可能，則以其他快速方式毫不遲延地通知向其發(fā)出托收指示的一方。毫不遲延地通知向其發(fā)出托收指示的一方。在此方面銀行再無更多的義務(wù)。在此方面銀行再無更多的義務(wù)。b. b. 如果表面看來單據(jù)未在托收指示中列明，則托收行不得對代收行聲稱所收到的單據(jù)如果表面看來單據(jù)未在托收指示中列明，則托收行不得對代收行聲稱所收到的單據(jù)的種類和數(shù)量提出異議。的種類和數(shù)量提出異議。c. c. 除按前述第除按前述第5 5 條條c c 款、第

50、款、第12 12 條條a a 款和第款和第12 12 條條b b 款處理單據(jù)外，銀行將按收到的單款處理單據(jù)外，銀行將按收到的單據(jù)進(jìn)行提示而不作進(jìn)一步審查。據(jù)進(jìn)行提示而不作進(jìn)一步審查。不承擔(dān)責(zé)任。不承擔(dān)責(zé)任。知識(shí)鏈接知識(shí)鏈接 3 3、20032003年初，我國南方年初，我國南方A A外貿(mào)進(jìn)出口公司從意大利的外貿(mào)進(jìn)出口公司從意大利的B B公司購買一批公司購買一批價(jià)值價(jià)值3030萬美元的閥門。銷售合同中規(guī)定該筆業(yè)務(wù)采用萬美元的閥門。銷售合同中規(guī)定該筆業(yè)務(wù)采用CIFCIF貿(mào)易術(shù)語、貿(mào)易術(shù)語、D/P at D/P at 150 days after sight150 days after sight。7

51、 7月末，貨物順利裝船。月末，貨物順利裝船。8 8月初，意大利的月初，意大利的B B公司將全公司將全套的貨運(yùn)單據(jù)連同匯票和托收申請書，一并交給了當(dāng)?shù)氐耐惺招刑椎呢涍\(yùn)單據(jù)連同匯票和托收申請書，一并交給了當(dāng)?shù)氐耐惺招蠧 C銀行辦理銀行辦理托收業(yè)務(wù)。但是托收業(yè)務(wù)。但是B B公司在申請書內(nèi)并未明確付款方式是公司在申請書內(nèi)并未明確付款方式是D/P at 150 days after D/P at 150 days after sightsight，只是說明請托收行，只是說明請托收行C C銀行將單據(jù)轉(zhuǎn)交給中國的銀行將單據(jù)轉(zhuǎn)交給中國的A A公司，并且規(guī)定：請當(dāng)公司，并且規(guī)定：請當(dāng)?shù)卮招性谥袊牡卮招性谥?/p>

52、國的A A公司付款以前，通過托收行公司付款以前，通過托收行C C銀行先行聯(lián)系意大利的銀行先行聯(lián)系意大利的B B公公司，聽候進(jìn)一步的指示行事。意大利的司，聽候進(jìn)一步的指示行事。意大利的C C銀行在寄單據(jù)給中國的代收行時(shí)，銀行在寄單據(jù)給中國的代收行時(shí)，沒有將沒有將B B公司的匯票一起放在單據(jù)當(dāng)中寄出。公司的匯票一起放在單據(jù)當(dāng)中寄出。C C銀行指定中國的銀行指定中國的D D銀行作為代銀行作為代收行，并在其托收指示書當(dāng)中付款方式一欄明確寫有收行，并在其托收指示書當(dāng)中付款方式一欄明確寫有“Promissory note at Promissory note at 150 days sight150 da

53、ys sight”。 代收行代收行D D銀行在收到由意大利寄來的單據(jù)后，通知買方銀行在收到由意大利寄來的單據(jù)后，通知買方A A公司，審核單據(jù)無公司，審核單據(jù)無誤。后來又應(yīng)誤。后來又應(yīng)A A公司的要求，在公司的要求，在A A公司出具了給公司出具了給D D銀行的保函后，銀行的保函后，D D銀行銀行允許其將全套單據(jù)取走。所開的保函內(nèi)容是允許其將全套單據(jù)取走。所開的保函內(nèi)容是A A公司先行將全套單據(jù)取走，保公司先行將全套單據(jù)取走，保證到期后準(zhǔn)時(shí)將全部貨款付給代收行證到期后準(zhǔn)時(shí)將全部貨款付給代收行D D銀行，保函的抬頭是代收行銀行，保函的抬頭是代收行D D銀行。在銀行。在取得單據(jù)以后，取得單據(jù)以后，A

54、A公司在貨物運(yùn)抵以后，從上海港全部提走。公司在貨物運(yùn)抵以后，從上海港全部提走。 A A公司所開的保函中寫明了最遲的付款日期是公司所開的保函中寫明了最遲的付款日期是20042004年年1 1月月3 3日，但是到期日，但是到期后并沒有按時(shí)付款。代收行后并沒有按時(shí)付款。代收行D D銀行也曾經(jīng)多次催促銀行也曾經(jīng)多次催促A A公司付款，但是都被公司付款，但是都被A A公公司以諸如貨物質(zhì)量與合同條款不符等類似的理由拒絕了。由于代收行司以諸如貨物質(zhì)量與合同條款不符等類似的理由拒絕了。由于代收行D D銀行銀行手頭沒有任何能夠?qū)Π蔡┕居袑?shí)際約束力的憑證，只能不了了之。手頭沒有任何能夠?qū)Π蔡┕居袑?shí)際約束力的憑

55、證，只能不了了之。 這筆貨款從此就杳無音信，意大利的這筆貨款從此就杳無音信，意大利的B B公司多次催促也沒有任何結(jié)果，轉(zhuǎn)公司多次催促也沒有任何結(jié)果，轉(zhuǎn)眼一年時(shí)間過去了。眼一年時(shí)間過去了。20052005年，年，B B公司決定通過訴訟的途徑來解決問題，委托公司決定通過訴訟的途徑來解決問題，委托了上海的一家律師事務(wù)所為代理人，將當(dāng)初的代收行了上海的一家律師事務(wù)所為代理人，將當(dāng)初的代收行D D銀行送上了被告席，銀行送上了被告席，要求要求D D銀行賠償所有的貨款和利息。賣方銀行賠償所有的貨款和利息。賣方B B公司的理由是：在托收申請書當(dāng)中公司的理由是：在托收申請書當(dāng)中已經(jīng)寫明要求代收行已經(jīng)寫明要求代收

56、行D D銀行在銀行在A A公司付款以前，應(yīng)當(dāng)通過托收行公司付款以前，應(yīng)當(dāng)通過托收行C C銀行先行聯(lián)銀行先行聯(lián)系意大利的賣方系意大利的賣方B B公司，聽候進(jìn)一步的指示行事。但是代收行公司，聽候進(jìn)一步的指示行事。但是代收行D D銀行沒有遵照銀行沒有遵照指示辦事，而是擅自做主，草率地在指示辦事，而是擅自做主，草率地在A A公司出具了并不規(guī)范的保函之后就讓公司出具了并不規(guī)范的保函之后就讓其將全套單據(jù)取走提貨，造成了貨款無法收回。對此，代收行其將全套單據(jù)取走提貨，造成了貨款無法收回。對此，代收行D D銀行理應(yīng)承銀行理應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，并且承擔(dān)所有損失。擔(dān)全部責(zé)任，并且承擔(dān)所有損失。 作為代收行的作為代收行

57、的D D銀行則辯稱自己作為代收行，不應(yīng)當(dāng)對于貨款無法收回銀行則辯稱自己作為代收行，不應(yīng)當(dāng)對于貨款無法收回承擔(dān)任何責(zé)任。因?yàn)樽约菏峭耆凑胀惺罩甘緯k理業(yè)務(wù)的：托收指示書上承擔(dān)任何責(zé)任。因?yàn)樽约菏峭耆凑胀惺罩甘緯k理業(yè)務(wù)的：托收指示書上付款方式一欄明確寫有付款方式一欄明確寫有“Promissory note at 150 days sightPromissory note at 150 days sight”，即，即“承諾承諾”付款，因此只要付款人進(jìn)行承諾，銀行即可以將全套單據(jù)交出。如果這樣理付款，因此只要付款人進(jìn)行承諾，銀行即可以將全套單據(jù)交出。如果這樣理解，解，D D銀行在得到銀行在得到A

58、 A公司出具的保函以后，先行將全套單據(jù)交給公司出具的保函以后，先行將全套單據(jù)交給A A公司，并沒公司，并沒有違反委托指示書的規(guī)定。因此代收行的有違反委托指示書的規(guī)定。因此代收行的D D銀行認(rèn)為自己不存在任何過錯(cuò)，銀行認(rèn)為自己不存在任何過錯(cuò)，更不應(yīng)當(dāng)有任何賠償責(zé)任。更不應(yīng)當(dāng)有任何賠償責(zé)任。 你認(rèn)為你認(rèn)為D D銀行是否應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任？銀行是否應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任？三、跟單托收方式下的資金融通三、跟單托收方式下的資金融通 P148（1 1）出口托收押匯）出口托收押匯( (Export Bill Purchase under the Documentary Collection) ) 含義含義 出口商通過將跟單

59、匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給銀行而從銀行出口商通過將跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給銀行而從銀行得到墊款的融資方式。得到墊款的融資方式。 銀行有追索權(quán)地買進(jìn)出口商持有的跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)的銀行有追索權(quán)地買進(jìn)出口商持有的跟單匯票或全套貨運(yùn)單據(jù)的行為。行為。 出口押匯的特點(diǎn)出口押匯的特點(diǎn) 以跟單匯票、貨運(yùn)單據(jù)為基礎(chǔ)的融資方式以跟單匯票、貨運(yùn)單據(jù)為基礎(chǔ)的融資方式 融資金額為應(yīng)收款額扣減融資利息和手續(xù)費(fèi)融資金額為應(yīng)收款額扣減融資利息和手續(xù)費(fèi) 融資期限不超過收款期融資期限不超過收款期 融資銀行有追索權(quán)融資銀行有追索權(quán)出口商出口商 中國銀行中國銀行國外代收行國外代收行1.1.簽訂押匯協(xié)議簽訂押匯協(xié)議2.2.提

60、交單據(jù)和押匯申請?zhí)峤粏螕?jù)和押匯申請3.3.押匯款項(xiàng)入出口商賬戶押匯款項(xiàng)入出口商賬戶4.4.單據(jù)和托收委托書單據(jù)和托收委托書5.5.收妥貨款并轉(zhuǎn)賬收妥貨款并轉(zhuǎn)賬6.6.扣除押匯款后入出口商賬戶扣除押匯款后入出口商賬戶 1. 1.出口商需與銀行簽定正式的出口押匯總協(xié)議；出口商需與銀行簽定正式的出口押匯總協(xié)議； 2. 2.出口商向銀行提出正式的出口押匯申請書；出口商向銀行提出正式的出口押匯申請書； 3. 3.出口商向銀行提交出口商向銀行提交全套的具有物權(quán)憑證的單全套的具有物權(quán)憑證的單據(jù)據(jù)和匯票；和匯票； 4.4. 銀行委托國外代收行收款，款項(xiàng)收妥后扣除銀行委托國外代收行收款，款項(xiàng)收妥后扣除押匯款項(xiàng)，余額計(jì)入