第七章公共支出規(guī)模

1、第七章 公共支出規(guī)模第一節(jié) 公共支出規(guī)模的衡量標(biāo)準(zhǔn)及基本態(tài)勢(shì)一、公共支出規(guī)模的涵義及衡量標(biāo)準(zhǔn)1、公共支出規(guī)模的涵義 （1）公共支出規(guī)模：指一定財(cái)政年度內(nèi)通過預(yù)算安排的公共支出總額。它是衡量一定時(shí)期內(nèi)政府支配社會(huì)資源的多少、提供公共物品的數(shù)量、滿足社會(huì)公共需要的能力高低的重要指標(biāo)。（2）根據(jù)不同國(guó)家政府資金預(yù)算管理制度的差異，分為: 狹義的公共支出規(guī)模,是指政府預(yù)算中公共支出的規(guī)模,反映著一定財(cái)政年度內(nèi)政府通過預(yù)算形成的公共支出的數(shù)量。 廣義的公共支出規(guī)模,是指某一財(cái)政年度內(nèi)通過政府安排的用于社會(huì)共同需要方面的所有支出,即除了狹義的公共支出外,還包括未納入預(yù)算管理范圍的預(yù)算外支出等。（3）在對(duì)公

2、共支出規(guī)模進(jìn)行理解與運(yùn)用的過程中，注意以下幾點(diǎn)： 一是同是作為衡量財(cái)政活動(dòng)的規(guī)模指標(biāo)，公共支出規(guī)模比公共收入規(guī)模能更好地反映政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍和對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)程度。 二是公共支出規(guī)模指標(biāo)的具體運(yùn)用，應(yīng)結(jié)合實(shí)際需要做必要的修正和調(diào)整。 三是公共支出規(guī)模只反映政府的直接經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并不包括政府活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的間接影響。 2、公共支出規(guī)模的衡量標(biāo)準(zhǔn) （1）公共支出的絕對(duì)規(guī)模 ：指直接以一國(guó)貨幣量表示的公共支出的實(shí)際數(shù)額。使用絕對(duì)規(guī)?？梢灾庇^、具體地反映一定時(shí)期內(nèi)政府支配的社會(huì)資源的總量，以及政府所提供的社會(huì)公共事物的規(guī)模。 它反映的只是名義上的公共支出規(guī)模，當(dāng)需要對(duì)政府支出進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和橫向或縱向比較時(shí)，存

3、在較大的局限性。 （2）公共支出的相對(duì)規(guī)模：指一定時(shí)期的公共支出與相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的比率。能反映公共支出的實(shí)際規(guī)模，也可以用來衡量政府在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的相對(duì)重要性。它是國(guó)際上對(duì)政府公共支出規(guī)模進(jìn)行分析時(shí)的常用指標(biāo)，一般以百分比表示： 公共支出相對(duì)規(guī)模=（一定時(shí)期公共支出量/同期國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值）100%。（3）無論采取哪種衡量公共支出規(guī)模的方式，其出發(fā)點(diǎn)和目的都是為了有效地控制公共支出的規(guī)模。 一要對(duì)公共支出的總量進(jìn)行控制。 二要對(duì)財(cái)政的社會(huì)公共性支出進(jìn)行控制。 二、公共支出規(guī)模的基本態(tài)勢(shì)1、研究公共支出規(guī)模的基本態(tài)勢(shì)，是要考察在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)公共支出規(guī)模的變動(dòng)情況，以揭示公共支出的變化規(guī)律，最終達(dá)到反映

4、政府在經(jīng)濟(jì)中其重要程度的變化趨勢(shì)的目的。2、從世界范圍看，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各國(guó)公共支出的規(guī)模呈不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)。 3、西方社會(huì)數(shù)百年來公共支出增長(zhǎng)的趨勢(shì)和增長(zhǎng)的具體特征： （1）公共支出的絕對(duì)規(guī)模急劇膨脹。（2）公共支出的相對(duì)規(guī)模大幅度上升。（3）公共支出的增長(zhǎng)伴隨著公共支出內(nèi)容和范圍的擴(kuò)張。（4）公共支出增長(zhǎng)是呈螺旋式上升的。年份年份法國(guó)法國(guó)德國(guó)德國(guó)日本日本瑞典瑞典英國(guó)英國(guó)美國(guó)美國(guó)1880188015 15 101011116 610108 8192919291919313119198 824241010196019603535323218183131323228281985198552524

5、7473333656548483737部分發(fā)達(dá)國(guó)家過去部分發(fā)達(dá)國(guó)家過去100100年來公共支出相對(duì)指標(biāo)（年來公共支出相對(duì)指標(biāo)（% %） 說明：（1）1880、1939年數(shù)字系占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例，1960、 1985年數(shù)字為占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例。 （2）德國(guó)1960、1985年為原德意志聯(lián)邦共和國(guó)數(shù)字。 第二節(jié) 公共支出增長(zhǎng)理論 各國(guó)公共支出規(guī)模都經(jīng)歷了一個(gè)從小到大的演變過程。 對(duì)于公共支出的增長(zhǎng)現(xiàn)象，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家從宏觀和微觀的角度均做了理論上的解釋，試圖找出公共支出增長(zhǎng)的原因以及可能存在的規(guī)律。 一、公共支出的宏觀模型1、瓦格納的“政府活動(dòng)擴(kuò)張法則” （1）一國(guó)政府的支出與其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間，即

6、政府職能的擴(kuò)大與國(guó)家收入增長(zhǎng)之間存在著一種函數(shù)關(guān)系。如下圖： 公共支出增長(zhǎng)趨勢(shì) Y表示經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)模（如國(guó)民收入），G為政府的支出規(guī)模，曲線E反映公共支出規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模的函數(shù)關(guān)系，A、B分別是曲線上的兩點(diǎn)。（2）瓦格納認(rèn)為，政府活動(dòng)不斷擴(kuò)張所帶來的公共支出的不斷增長(zhǎng)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)客觀規(guī)律。（3）瓦格納提出的理論解釋： 一是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)交往的日益復(fù)雜化而導(dǎo)致各種摩擦或社會(huì)沖突，要求政府通過更多的資源配置實(shí)現(xiàn)法律法規(guī)和治安防范設(shè)施的完善。 二是大量具有外部性特征的行業(yè)的發(fā)展需要以及私人融資的局限，政府從提高資源配置效率的角度出發(fā)，越來越多地直接參與生產(chǎn)性活動(dòng)。 三是在需求的收入彈性作

7、用下，人們對(duì)教育、娛樂、文化、保健和公共福利的需求也將有所擴(kuò)大。 2、皮考克與懷斯曼的“梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論” （1）理論假設(shè)：政府總愿意多支出，以便提供更多的公共產(chǎn)品；而公民在擁有和享受公共產(chǎn)品效益的同時(shí)，卻對(duì)于多繳稅款心存抗拒。因此，公民“可容忍的稅收水平”是政府公共支出的約束條件。（2）內(nèi)容：從長(zhǎng)期來看，公共支出的增長(zhǎng)不是直線型的，而是呈現(xiàn)出一種階梯型增長(zhǎng)的特點(diǎn)。只要突破某一“臨界點(diǎn)”，支出便會(huì)躍上一個(gè)新的高度。財(cái)政支出梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)趨勢(shì)（3）模型在社會(huì)正常發(fā)展時(shí)期，隨著經(jīng)濟(jì)的繁榮和收入水平的上升，稅收收入在稅率不變（可容忍的稅收水平不變）的情況下也將增長(zhǎng)。于是國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值上升-收入上升-稅收

8、上升-公共支出上升。 （4）按梯度增長(zhǎng)理論，公共支出增長(zhǎng)的因素歸結(jié)為： 一是內(nèi)在因素：在稅率不變的稅收制度下，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國(guó)民收入的增長(zhǎng)，政府所征得的稅收收入必然呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，而政府為追求政治權(quán)力最大化，傾向于多支出。 二是外在因素：在社會(huì)發(fā)展過程中的動(dòng)蕩時(shí)期如發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、饑荒及其它的社會(huì)災(zāi)難時(shí)，政府的支出不能不急劇增加。（5）小結(jié) 皮考克和懷斯曼的“梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論”在一定程度上把財(cái)政支出與政治過程結(jié)合起來了，其突出貢獻(xiàn)在于考慮了偏好及公共支出的時(shí)間形態(tài)。3、馬斯格雷夫與羅斯托的“經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論” 模型按照結(jié)構(gòu)主義的方法，揭示出經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段財(cái)政支出增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)變化的特點(diǎn)，并分為以下

9、三個(gè)階段： （1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，政府投資在社會(huì)的投資總量中所占的份額較大，公共部門為社會(huì)提供必要的物質(zhì)條件和人力資源。 （2）經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中期階段，私人資本積累開始上升，公共積累支出比重下降，但政府仍需增加支出，用于彌補(bǔ)市場(chǎng)失效、提供社會(huì)發(fā)展所需的公共物品和勞務(wù)。 （3）經(jīng)濟(jì)成熟階段，公共凈投資的份額又會(huì)上升，公共支出結(jié)構(gòu)將轉(zhuǎn)向教育、醫(yī)療和社會(huì)福利支出。 小結(jié)：“經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論”更注重公共支出結(jié)構(gòu)在不同時(shí)期的變動(dòng)規(guī)律，這對(duì)研究不同發(fā)展階段政府及財(cái)政職能的轉(zhuǎn)換具有十分積極的現(xiàn)實(shí)意義。4、非均衡增長(zhǎng)模型（1）鮑莫爾將經(jīng)濟(jì)分為兩個(gè)部門：進(jìn)步部門和非進(jìn)步部門。 （2）在進(jìn)步部門，勞動(dòng)主要是作為工具

10、使用。 在非進(jìn)步部門，勞動(dòng)本身就是最終產(chǎn)品。 非進(jìn)步部門主要包括的是服務(wù)性行業(yè)，如公共部門的服務(wù)、餐館、手工藝行業(yè)和表演行業(yè)等，其生產(chǎn)和服務(wù)都是勞動(dòng)密集型的。 （3）模型內(nèi)涵 進(jìn)步部門和非進(jìn)步部門之間的生產(chǎn)率存在差異，若要維持進(jìn)步和非進(jìn)步兩個(gè)部門的均衡增長(zhǎng)，政府部門的支出必須增加，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的不斷降低。 因此，作為生產(chǎn)率偏低的政府部門的規(guī)模必然越來越大，負(fù)擔(dān)越來越重，公共支出也將不斷地增長(zhǎng)。 二、公共支出增長(zhǎng)的微觀模型 1、目的：通過分析影響公共支出的供需因素，從微觀層面說明公共支出所呈現(xiàn)的增長(zhǎng)趨勢(shì) 2、微觀模型的特點(diǎn)： （1）它是時(shí)間型的實(shí)證模型。 （2）它幾乎不涉及公共支出

11、是否應(yīng)該遵循預(yù)平衡的問題； （3）它不反映公共產(chǎn)品提供的效率； （4）作為實(shí)證模型，它是動(dòng)態(tài)的，但前提假設(shè)非常簡(jiǎn)單。3、假設(shè)個(gè)人在一定的預(yù)算約束下要求特定水平的Gi(即第i種公共提供的產(chǎn)品)，為提供特定水平的Gi,公共部門組織若干生產(chǎn)活動(dòng)Xi。這樣就建立起公共部門的最終產(chǎn)出和用于生產(chǎn)這些產(chǎn)出的公共部門活動(dòng)方式之間的函數(shù)關(guān)系： Gi=Gi(Xi,N) (式7-1) Xi=Xi(Li,Mi) (式7-2) 其中N為人口規(guī)模；Li為用于生產(chǎn)Gi的勞動(dòng)收入，Mi為用于生產(chǎn)Gi的物資。 公式7-1表明Gi的規(guī)模是生產(chǎn)Gi中介活動(dòng)和人口規(guī)模的函數(shù)。公式7-2表明用于生產(chǎn)公共服務(wù)Gi的中介活動(dòng)的生產(chǎn)函數(shù)取決

12、于勞動(dòng)與物資的投入。4、從以上可得出結(jié)論，影響公共部門支出的因素有： （1）公共部門的產(chǎn)量水平； （2）公共支出的環(huán)境因素； （3）人口因素； （4）公共產(chǎn)品的質(zhì)量； （5）公共部門的要素價(jià)格。 （1）公共部門產(chǎn)量水平的決定 l 政治家的效用函數(shù)Up=Up(S,G,P) Up是第p個(gè)政治家的效用函數(shù)，S是因職位而獲得的個(gè)人收益；G是公共供應(yīng)產(chǎn)品的向量；P是私人部門產(chǎn)品的向量。l 中間投票人的效用函數(shù)為：maxUp(G,P) 其約束條件為：s.t.pP+tBiYi；Ti=tBi； i表示中間投票人；G，P分別表示公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品向量；p表示私人部門產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格向量；Yi表示中間投票人的收入；

13、t表示稅率；Bi表示中間投票人的稅基；Ti表示中間投票人的納稅總額，即Ti=tBi。最終的產(chǎn)量水平取決于雙方的力量對(duì)比。（2）人口因素：人口的規(guī)模、年齡結(jié)構(gòu)、人口密度、學(xué)齡兒童人數(shù)、老年人的比例等，都會(huì)對(duì)公共支出產(chǎn)生一定程度的影響。l 人口規(guī)模變化對(duì)公共支出的影響：人口規(guī)模和財(cái)政支出規(guī)模之間的關(guān)系，取決于被供給的公共產(chǎn)品和勞務(wù)的性質(zhì)。 “擁擠函數(shù)”：Ai=Xi/Na Ai為第i種公共品為各個(gè)社會(huì)成員提供的服務(wù)；Xi為用于生產(chǎn)Gi的活動(dòng)；N為人口規(guī)模；a為擁擠系數(shù)。l 純公共產(chǎn)品，則a=0，則Na=1，Ai=Xi。隨著人口的增加，每個(gè)人所要分?jǐn)偟墓伯a(chǎn)品成本（人均支出）反而會(huì)下降，相當(dāng)于價(jià)格下降

14、，導(dǎo)致每個(gè)人對(duì)服務(wù)需求水平的上升，從而使公共支出增加。l 如果是私人品，則a=1，則Na=N,物品的效用可以分割，每個(gè)人的效用為Xi/N。人口的增加使每個(gè)人的效用同比例地減少，從而導(dǎo)致公共支出增加。l 如果是混合品，則0a1，每個(gè)人的效用隨著人口的增加而減少。若要保持原有的效用水平，就必須增加公共支出，不過公共支出的增長(zhǎng)率小于人口增長(zhǎng)率。l 人口結(jié)構(gòu)變化對(duì)公共支出的影響：人口中某一特定人群的增長(zhǎng)或某一地區(qū)的人口密度增長(zhǎng)，對(duì)公共支出的影響更為顯著。 如人口老齡化以及城市人口密度的增加等。（3）服務(wù)環(huán)境的變化 這里的環(huán)境，是指生產(chǎn)一定水平的產(chǎn)出量所需資源的社會(huì)經(jīng)濟(jì)與地理變量。 社會(huì)不斷發(fā)展，公共勞

15、務(wù)的服務(wù)環(huán)境越來越復(fù)雜，公共服務(wù)的難度也不斷加大，導(dǎo)致公共部門為維持原有的勞務(wù)水平而增加公共支出。 （4）公共產(chǎn)品的質(zhì)量 人們對(duì)公共產(chǎn)品需求的增長(zhǎng)包括了質(zhì)量的提高，這既反映在人們需要更高水平的安全、教育、保健和環(huán)境上，還反映在人們需要更快捷、高效、公正的公共部門服務(wù)需求上。 所以公共產(chǎn)品質(zhì)量的提高也是導(dǎo)致公共支出增長(zhǎng)的一個(gè)重要因素。 （5）公共部門的要素價(jià)格 從勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)差別可看出，公共支出的增長(zhǎng)還可能是公共部門投入品價(jià)格上升的結(jié)果。若公共部門活動(dòng)的需求無彈性，則公共支出不斷增長(zhǎng)。 此即“鮑莫爾法則”或“相對(duì)價(jià)格效應(yīng)”。 第三節(jié) 我國(guó)公共支出規(guī)模變化趨勢(shì)的實(shí)證分析 我國(guó)在改革開放的相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)

16、間內(nèi)其總量增長(zhǎng)緩慢，占GDP比例不斷下降，而我國(guó)的經(jīng)濟(jì)卻保持了高速增長(zhǎng)，而且我國(guó)的公共支出結(jié)構(gòu)也在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中發(fā)生了較大的變化。 本節(jié)將對(duì)我國(guó)公共支出規(guī)模的變化情況從絕對(duì)量和相對(duì)量等方面進(jìn)行全面分析，以反映公共支出的變化規(guī)律和趨勢(shì)。 一、我國(guó)公共支出規(guī)模的變化概況 1、公共支出絕對(duì)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng) 從總量上考察，自1978年以來，我國(guó)公共支出絕對(duì)規(guī)?；旧鲜侵鸩皆黾拥模以鲩L(zhǎng)速度也比較快。從1978年的1122億增長(zhǎng)到2005年的33708.1億元，增長(zhǎng)30倍；階段性特征表明為：公共支出的增長(zhǎng)并不是呈直線上升，而是呈現(xiàn)出波浪型的狀態(tài)。2、公共支出相對(duì)規(guī)?？傮w呈下降趨勢(shì)及至1997年開始才有所回

17、升 二、我國(guó)公共支出規(guī)模的變動(dòng)分析1、公共支出規(guī)模的變動(dòng)分析 我國(guó)公共支出規(guī)模從1978年以來迅速下降，并于1995年達(dá)到公共支出的最低水平11.67%，之后才有所攀升，在2004年回歸到20.8%。公共支出規(guī)模沒有呈現(xiàn)與GDP同步增長(zhǎng)的變化趨勢(shì)。 2、綜合公共支出規(guī)模的變動(dòng)分析 （1）綜合公共支出規(guī)模，指綜合公共支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。 我國(guó)的政府資金包括預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外和制度外三部分，這與國(guó)外將全部政府資金納入預(yù)算的做法有很大區(qū)別，具有很強(qiáng)的中國(guó)特色。 由于制度外部分難以統(tǒng)計(jì)，這里的綜合公共支出僅指預(yù)算內(nèi)外的支出。 （2）我國(guó)公共支出規(guī)模、預(yù)算外支出規(guī)模、綜合公共支出規(guī)模變動(dòng)趨勢(shì)圖 改革開

18、放20多年以來，預(yù)算外政府支出隨著預(yù)算內(nèi)支出總量的擴(kuò)張而逐年增長(zhǎng)，不僅總量增長(zhǎng)迅速，而且預(yù)算內(nèi)支出比重不斷提高。3、各類公共支出的規(guī)模變動(dòng)分析 （1）從改革開放初期到現(xiàn)在，隨著我國(guó)政府職能的轉(zhuǎn)變，公共支出結(jié)構(gòu)中各分類支出所占比重也相應(yīng)有所變化。 （2） 我國(guó)的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)出現(xiàn)的大變化主要在三個(gè)時(shí)期：1988-1989年、1992-1993年和1996-1997年，主要是這三個(gè)時(shí)期我國(guó)在財(cái)政金融等體系進(jìn)行了較大的改革。 （3）1983-2002年我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)（單位：）（4）從上表可以看出，我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的變化主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面： 一是經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出比例大幅減小； 二是社會(huì)文教支出比例有所上升； 三是行政管理支出比例大幅度上升； 四是國(guó)防支出比例低而穩(wěn)定； 五是其他類支出呈倒“U”型。4、我國(guó)中央與地方政府支出規(guī)模變動(dòng)分析（1）改革開放以來，我國(guó)地方政府財(cái)政支出比例一直高于中央，而且兩者的差距越來越大。 1983-2002年中央與地方財(cái)政支出比例比較 （2）地方政府財(cái)