人大版財政學(xué)題庫-答案

1、第一章簡答題1:政府經(jīng)濟活動的范圍答：1、提供公共用品；2、矯正外部效應(yīng)；3、維持市場競爭；4、調(diào)節(jié)收入分配；5、穩(wěn)定經(jīng)濟。論述題1:論述公共部門的經(jīng)濟職能（2017年上半年考題）答：公共部門的職能是指公共部門具有的內(nèi)在的、客觀具有的經(jīng)濟功能，包含三項具體職能：1、資源配置職能：指的是通過公共部門收支活動以及相應(yīng)政策的制定、調(diào)整和實施，實現(xiàn)對社會現(xiàn)有的人力、物力、財力等社會資源結(jié)構(gòu)和流向的調(diào)整與選擇。而其需要履行該項耳R能的原因如下3小點A、公共物品的存在因公共物品的存在具有效用的不可分割性、消費的非競爭性、受益的非排他性，故而不能通過私人部門來提供，需要公共部門通過合理資源配置，實現(xiàn)全體社會

2、人員的公共利益最大化。B、外部效應(yīng)的存在當一種經(jīng)濟交易的結(jié)果對除交易雙方之外的第三者產(chǎn)生了影響，而該第三者又未參與該交易任何決策，就產(chǎn)生了外部效應(yīng)。外部效應(yīng)分為正的外部效應(yīng)和負的外部效應(yīng)，政府用于矯正外部效應(yīng)一般分為兩類：對于負的外部效應(yīng)可通過繳稅等方式迫使企業(yè)進行生產(chǎn)調(diào)整；對于正的外部效應(yīng)的企業(yè)因生產(chǎn)不足給予財政補貼等C不完全競爭狀態(tài)的存在不完成競爭狀態(tài)即市場競爭失靈狀態(tài)，主要是壟斷以及規(guī)模報酬遞增行業(yè)的出現(xiàn)。政府可采用財政補貼、接管企業(yè)等手段，按照價格=社會邊際成本=社會邊際效益的標準進行生產(chǎn)和定價，解決資源配置的失效。2、調(diào)節(jié)分配職能：指公共部門對參與收入分配的各主體利益關(guān)系的調(diào)節(jié)，達到

3、收入公平（社會公平、經(jīng)濟公平）合理分配。在市場機制作用下的初級分配狀況存在不公平，而又難以進行二次分配（1、市場機制下無再分配，2、慈善機構(gòu)不能從根本上解決問題）。故而公共部門可以利用其強制納稅等手段，可以大規(guī)模的介入國民收入的分配，來實現(xiàn)資源的合理配置。3、穩(wěn)定經(jīng)濟職能：指公共部門通過運用各種政策手段，有意識的影響調(diào)控經(jīng)濟，實現(xiàn)充分就業(yè)，物價穩(wěn)定，經(jīng)濟增長的目標。該職能的產(chǎn)生是由于市場經(jīng)濟不可能自動、平穩(wěn)的向前發(fā)展，即“看不見的手”失效時，需要政府宏觀調(diào)控政策，而公共部門在此可通過制度性安排，使公共部門發(fā)揮某種“自動”的穩(wěn)定作用，例如累進稅率、失業(yè)救濟金。論述題2:舉例說明資源配置效率的實現(xiàn)

4、條件。答：資源配置效率的實現(xiàn)條件可運用邊際分析的方法直接得出。即社會的邊際效益等于社會邊際成本。第二章簡答題1:何為外部效應(yīng)？如何對外部效應(yīng)進行分類答：也稱為外部性或外溢性，指在市場活動中沒有得到補償?shù)念~外成本或額外收益。分類如下：1、承受者不同，分為消費的外部效應(yīng)和生產(chǎn)的外部效應(yīng)；2、發(fā)起者不同，分為生產(chǎn)活動的外部效應(yīng)和消費活動的外部效應(yīng)；3、效應(yīng)結(jié)果不同，分為正的外部效益（外部經(jīng)濟）和負的外部效益（外部不經(jīng)濟）簡答題2:舉例說明正的外部效益與負的外部效益分別對資源配置效率有什么影響？答：在存在外部效益的情況下，私人的邊際效益或成本會與社會的邊際效益或成本產(chǎn)生偏離，由此會導(dǎo)致資源配置的扭曲。

5、正的外部效應(yīng)的物品或服務(wù)的價格，不能充分反映該物品或服務(wù)所能帶來的社會邊際效益。例如，用于預(yù)防傳染病的疫苗，他不僅使得本人降低感染病菌的可能，那些沒有接受疫苗的人也有可能因此而減少接觸病菌的可能，甚至整個社會都會都可以從減少疾病傳播的可能性中受益。此類外部邊際效益用來表示因增加一個單位的某種產(chǎn)品或服務(wù)給第三者帶來的額外益處。它的生產(chǎn)和銷售會呈現(xiàn)不足的狀O負的外部效應(yīng)的物品或服務(wù)的價格，不能充分反映用于生產(chǎn)或提供該種物品或生產(chǎn)要素的邊際成本。比如，由于污染環(huán)境，紙張的生產(chǎn)會給除紙張買賣雙方之外的而其他人或者廠商造成損害。而如論買賣雙方都沒核算其給第三者帶來的這一成本，經(jīng)濟學(xué)中用外部邊際成本來表示

6、。它的生產(chǎn)和銷售會呈現(xiàn)過多的現(xiàn)象。簡答題3:政府用于矯正外部效應(yīng)（或者是實現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)在化）的措施答題可以分為幾類？他們的適用范圍各有那些？答：當某種物品或服務(wù)的私人邊際效益或成本被調(diào)整到足以使得個人或廠商的決策考慮到其產(chǎn)生的外部效益，就實現(xiàn)了外部效益的內(nèi)在化。1、矯正性的稅收適用于負的外部效應(yīng)，具體操作：對帶有負的外部效益的物品或服務(wù)征收相當于外部邊際成本的稅收，以實現(xiàn)個人邊際成本提高到社會邊際成本相一致的水平，從而實現(xiàn)負的外部效應(yīng)的內(nèi)在化。2、矯正性的財政補貼用于正的外部效益，具體操作：通過對正的外部效益的物品或服務(wù)的消費者發(fā)放相當于外部效益的財政補貼，將其私人邊際效益提高到同社會邊際效益

7、同一水平，以實現(xiàn)正的外部效應(yīng)的內(nèi)在化。第三章簡答題1:對純粹公共物品的需求與對純粹私人物品的需求有什么區(qū)別？答：該兩種需求完全不同1、純粹私人物品的需求：純粹私人物品的需求量可通過加總某個時間段市場上所有單個消費者在各種價格水平上對該種私人物品的需求量的總和而得出。2、純粹公共物品的需求：購買者沒有能力調(diào)整各自的消費量。購買者無法將其購買數(shù)量調(diào)整至該公共物品的價格剛好等于其邊際效益的水平。事實上，因公共物品的受益非排他性，使其不能定價。3、對于私人物品，其所針對的消費者都是既定價格的接受者，他所能調(diào)整的只是其消費的數(shù)量，而公共物品，每個消費者針對的是他的數(shù)量是一定的，但他所愿支付的價格（邊際效

8、益）是不一樣的。簡答題2:混合物品是通過什么途徑、怎樣供給的？（2017年上半年考題）答：供應(yīng)途徑：可以由私人部門從市場上提供；政府部門直接提供；或者政府部門給予補助的辦法通過市場提供。1、擁擠性公共物品的提供，市場供給或政府供給均能實現(xiàn)，具體需視情況而定。例如公路、橋梁需政府提供，影院、劇場、體育設(shè)施可由私人提供。2、價格排他性的公共物品的提供，如由私人部門提供，產(chǎn)生正的外部效應(yīng)，則需要政府給予補貼,否則易出現(xiàn)市場不足。如若公共部門直接出資經(jīng)營，也需要通過市場上的銷售渠道，利用市場價格機制。例如公共醫(yī)院、學(xué)校等。第四章簡答題1:何為投票交易？何謂隱含的投票交易？投票交易對資源配置效率有什么影

9、響？答：投票交易：只有在與提案有關(guān)的效益和損失不對稱的情況下才會發(fā)生，即收益大于損失的情況下隱含的投票交易：當分別代表不同利益集團的兩個或更多的議題被組合在一起，讓投票者就此進行投票，隱含的投票交易就會發(fā)生影響：投票交易有可能造成資源配置效率的損失；也有可能在促成資源配置效率目標的實現(xiàn)方面發(fā)揮作用。論述題1:舉例說明投票決策中單峰偏好、多峰偏好和配對偏好，簡要論述他們與投票結(jié)果的關(guān)系。答：單峰偏好：人們最理想的結(jié)果只有一個，在所有投票者的偏好都呈現(xiàn)單峰形的條件下，多數(shù)規(guī)則可以保證投票結(jié)果的唯一性。多峰偏好：意味著人們最理想的結(jié)果不止一個，只要有一個人是多峰形，多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果便可能出現(xiàn)循環(huán)

10、現(xiàn)象。配對偏好：當有三個或更多的方案可供選擇時，就其中的任意兩個方案進行投票，便是所謂的“配對偏好”。按照配對偏好的次序不同，多種方案均能在簡單多數(shù)規(guī)則下獲勝，簡單多數(shù)規(guī)則下的投票結(jié)果便不具有確定性，政治均衡也不存在。論述題2:何為政治均衡？如何理解在投票者最偏好的政治結(jié)果中，處于中間狀態(tài)的反映所謂中間投票者意愿的公共物品的產(chǎn)量，往往是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡答：所謂政治均衡，是指在一定的規(guī)則下，就一種或多種公共用品的供給量及相應(yīng)的稅收份額在人們之間的分配所達成的協(xié)議。公共物品的生產(chǎn)成本和效益的大小，以及投票者獲得相關(guān)信息的難易程度，決定了政治均衡狀況的主要因素。投票者偏好的政治結(jié)果是政府提供的公

11、共物品達到這樣一個水平，他所承擔的稅收份額與該種公共物品的邊際效益剛好相等。而在投票者最偏好的政治結(jié)果中，處于中間狀態(tài)的、反映所謂中間投票者意愿的公共物品的產(chǎn)量，往往是多數(shù)規(guī)則下的政治均衡。論述題3:簡要分析參與公共選擇過程的投票者、政治家（政黨），官僚以及特殊利益集團的關(guān)系。答：參與公共選擇的參加者各有各的特點1、投票者只有在確定投票能產(chǎn)生凈效益，或投票能對投票結(jié)果產(chǎn)生影響的情況下，才會樂于參2、政治家追求的目標是選票極大化，故而他們所提的精選方案或提案總是設(shè)法向中間投票者的意愿方向傾斜。3、官僚機構(gòu)為非盈利機構(gòu)，追求的是權(quán)力最大化，故而提供的政府預(yù)算規(guī)?；蚬参锲返臄?shù)量總是高于最佳狀態(tài)的水

12、平。4、特殊利益集團往往通過對政府官員或投票者施加壓力，謀求對集團成員有利提案的支持，其活動結(jié)果往往左右公共選擇的結(jié)果。第五章簡答題1、從經(jīng)濟角度談?wù)勏男灾С鰧α魍I(lǐng)域、生產(chǎn)領(lǐng)域和分配領(lǐng)域的影響？答：流通領(lǐng)域：制約社會總需求生產(chǎn)領(lǐng)域：它的增減變動會通過社會總需求的相應(yīng)變動而導(dǎo)致社會生產(chǎn)規(guī)模的擴大或萎縮;分配領(lǐng)域：它的結(jié)構(gòu)和總額上的變動，都會引起國民收入分配狀況的相應(yīng)變動簡答題2、從經(jīng)濟角度談?wù)勣D(zhuǎn)移性支出對流通領(lǐng)域、生產(chǎn)領(lǐng)域和分配領(lǐng)域的影響？答：流通領(lǐng)域：通過私人消費需求和私人投資需求的制約作用來實現(xiàn)生產(chǎn)領(lǐng)域：是通過轉(zhuǎn)移性支出的對象將所獲得的用于購買消費品或資本品的途徑來實現(xiàn)的分配領(lǐng)域：實質(zhì)上

13、是在國民收入已經(jīng)完成初次分配的基礎(chǔ)上進行的再分配論述題1、公共支出分別在理論學(xué)上和統(tǒng)計學(xué)上應(yīng)做怎樣的分類答：公共支出是指政府為履行其職能而支出的一切費用的總和理論上分類：1、支出的性質(zhì)來分：消耗性支出（政府購買物品或服務(wù)的活動）和轉(zhuǎn)移性支出（政府資金無償、單反面的支出）2、支出目的來分：預(yù)防性支出（用于維持和保護國家安全，不受到外敵破壞，保障人民財產(chǎn)生命安全）和創(chuàng)造性支出（用于改善人民生活，使社會秩序更好）3、控制能力分：可控制性支出（不受法律和契約控制，政府可根據(jù)每個預(yù)算年的需要適當增減）和不可控制性支出（根據(jù)現(xiàn)行法律和契約所必須進行的支出）4、受益范圍來分：一般利益支出（所有社會成員均能享

14、受其利益的支出）和特殊利益支出（特定居民或企業(yè)給予特殊利益的支出）統(tǒng)計學(xué)分類1、行政管理費；2、國防支出；3、社會文教科衛(wèi)；4、社會保障；5、經(jīng)濟建設(shè)；6、外交事務(wù)；7、保護環(huán)境和自然資源；8、政府債務(wù)支出；9、其他支出。論述題2、按支出性質(zhì)可以將公共支出分為哪幾類？這樣劃分有什么經(jīng)濟分析意義？答：按照公共支出的性質(zhì)來分：消耗性支出（政府購買物品或服務(wù)的活動）和轉(zhuǎn)移性支出（政府資金無償、單反面的支出）影響：1、 消耗性支出是，政府所掌握的資金與其他經(jīng)濟主體所提供的物品或服務(wù)相交換。政府直接以購買者身份出現(xiàn)，對社會生產(chǎn)、就業(yè)和社會總需求有直接影響。對國民收入分配則產(chǎn)生間接影響。從公共部門的經(jīng)濟職

15、能來看，其比重越高，所配置的社會資源的規(guī)模較大，履行資源配置的職能越強2、 而轉(zhuǎn)移性支出，是資金使用權(quán)的轉(zhuǎn)移，對將政府所掌握的資金轉(zhuǎn)移到特定的人的手中，對國民收入分配產(chǎn)生直接影響，對社會生產(chǎn)、就業(yè)和社會總需求是間接影響。若比重較大，說明對國民收入的分配直接影響較大，履行調(diào)節(jié)收入分配的職能較強。第六章簡答題1:關(guān)于公共支出增長的相對指標有哪些？與絕對指標相比有何優(yōu)點？答：相對指標：1、公共水平支出（=公共支出額/國內(nèi)生產(chǎn)總值*100%）;2、邊際公共支出傾向（=公共支出增長額/國內(nèi)生產(chǎn)總值增長額*100%）;3、公共支出彈性（=公共支出增長率/國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率）。優(yōu)點：1、反應(yīng)了整個政府經(jīng)濟活

16、動在整個國民經(jīng)濟活動中的地位；2、剔除了匯率的影響，便于國與國之間的比較；3、剔除了價格因素的影響，便于不同年度之間的跨年比較簡答題2:公共支出的增長呈現(xiàn)出一種什么樣的趨勢？答：隨著國家的發(fā)展，經(jīng)濟、社會的進步，政府職能的著力點逐步發(fā)生了變化。全面考察政府職能的演變過程，其著力點從政治職能轉(zhuǎn)向了經(jīng)濟職能，再有經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)向了社會管理職能，并且政府活動的范圍也在擴大，政府公共部門的增長也在隨之增長，無論是從絕對量，還是相對量上均是如此。論述題1:如何認識公共支出增長的原因？親簡要加以分析。答：原因一：公共支出需要方面：1、軍備的加強；2、國家機構(gòu)的擴增；3、經(jīng)濟干預(yù)的加強；4、社會福利的擴增；5、

17、人口不斷增長；6物價的上升原因二：財政資源供應(yīng)方面：1、國民收入的增長；2、稅收監(jiān)管的強化；3、發(fā)行公債的便利條件增加；4、增發(fā)不兌換貨幣可能性的存在。論述題2:關(guān)于公共支出增長的模型有哪些？各自包含什么內(nèi)容？答：1、瓦格納的“政府活動擴張法則”他傾向于社會經(jīng)濟的發(fā)展要求政府履行越來越多的職能的角度來解釋；2、皮考克和懷斯曼的“公共收入增長引致說”他們傾向于公共收入隨著經(jīng)濟發(fā)展和社會動蕩而增長，并導(dǎo)致公共支出而增長的角度做出解釋；3、穆斯格雷夫和羅斯托的“公共支出增長的發(fā)展模型”他們傾向于公共發(fā)展的不同階段要求公共支出做出相應(yīng)變化的角度來分析（經(jīng)濟發(fā)展早期的基礎(chǔ)設(shè)施投入；中期對私人投資的補充、

18、對市場失靈的干預(yù)；后期對社會教育、福利的保障的支出）4、鮑莫爾“非均衡增長模型”傾向于從公共部門勞動生產(chǎn)率偏低導(dǎo)致其規(guī)模偏大的角度做出分析。（生產(chǎn)效率不斷提高部門和生產(chǎn)效率提高緩慢部門，為了維持兩個部門的均衡，必然增加生產(chǎn)效率提高緩慢部門的投入，公共支出必然增加）第七章簡答題1:預(yù)算的決策程序是怎樣的？答：1、預(yù)算的編制：在預(yù)算年開始前，由政府的預(yù)算機關(guān)編制當年的預(yù)算草案；2、預(yù)算的批準：經(jīng)立法機關(guān)的審議批準，形成正式的預(yù)算；3、預(yù)算的執(zhí)行：預(yù)算年度開始后，由政府行政機關(guān)負責(zé)執(zhí)行，審計機關(guān)進行日常監(jiān)督；4、預(yù)算的事后監(jiān)督：在預(yù)算年度終了后，有執(zhí)行預(yù)算的機關(guān)根據(jù)全年執(zhí)行預(yù)算的情況及結(jié)果進行編制該

19、年度的實際收支報告，經(jīng)審計機關(guān)審核后，由立法機關(guān)予以批準。論述題1:機會成本分析的含義是什么？舉例說明如何應(yīng)對。答：預(yù)算資金的社會機會成本是指：因這樣一筆資金由私人部門轉(zhuǎn)移到公共部門導(dǎo)致的私人部門的效益損失。預(yù)算決策的效率評估演變成同樣一筆資金由公共部門或私人部門使用所能達到的效益的比較問題了。如果一筆資金有公共部門使用的效益大于私人部門所使用所能達到的效益（大于機會成本），則該筆資金的預(yù)算決策就是具有效率的；當公共部門的使用效益小于機會成本，就是缺乏效率的；如果等于機會成本，則整個社會的資源配置處于最佳狀態(tài)。論述題2:什么是成本茲益分析？具體分析步驟是怎樣的？他有哪些作用和局限性？答：定義：

20、把預(yù)算資金分為若干個項目或方案，分別計算其效益和成本，并進行比較，確定其優(yōu)先采用的次序。并挨棄那些社會邊際成本超過社會邊際效益的項目或方案。步驟：1、計算各個項目或方案的效益和成本；2、計算各個項目或方案的效益和成本的比率；3、確定各個項目或方案的優(yōu)劣次序；4對各個項目或方案進行選擇和抉擇。另還需考慮時間因素，若發(fā)生在若干年份的項目或方案，需要對“成本流”“現(xiàn)金流”折算現(xiàn)值。局限：并不適用于政府活動所有領(lǐng)域，一般只適用于那些效益主要是經(jīng)濟性質(zhì)的、有形的，而且可以用貨幣測量的公共支出項目（例如防洪、電力生產(chǎn)、郵政、某些運輸和娛樂設(shè)施）。作用：有助于糾正那些只顧需要，不管成本的傾向；也有助于糾正那

21、種只考慮成本，不管效益如何的傾向第八章簡答題1:公共收入的基本原則包括哪些？各自的內(nèi)容是什么？各有哪些優(yōu)缺點？答：受益原則：政府所提供公共物品的成本費用的分配，與社會成員從政府所提供的公共物品中所獲得的效益相聯(lián)系。優(yōu)點：若能成功的執(zhí)行，則政府所提供公共物品的邊際效益等于社會成員所繳納，林達爾均衡便能實現(xiàn)，不存在免費搭車者。缺點：許多公共物品屬于聯(lián)合消費或公共受益，難以分清每個社會成員的受益多少，且大家也不愿意呈報自己受益情況。支付能力原則：政府提供公共物品或服務(wù)的成本費用，要與社會成員的支付能力相聯(lián)系。優(yōu)點：若能成功實行，則社會成員的境況會達到一種相對的公平狀態(tài)。缺點：難以測量社會成員的支付能

22、力。簡答題2:什么是稅收？稅收有哪些特點？為什么說稅收是政府取得公共收入的最佳形式？答：定義：稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要，憑借政治權(quán)利，并按照特定的標準，強制、無償?shù)厝〉霉彩杖氲囊环N形式。特點：1、稅收由政府征收；2、稅收憑借的是其政治權(quán)利；3、強制征收；4、無償征收；征收具有固定的比例；6、為了滿足政府經(jīng)費開支的需要而征收。原因：1、不會無端擴大購買力，引起無度的通貨膨脹；2、政府不負任何償還責(zé)任，不必為此付出任何代價，也不會帶來任何額外負擔；3:稅收是強制征收的，政府一般可以制定法律向其管轄范圍內(nèi)的任何人和任何行為課征稅款。簡答題3:什么是公債，公債有哪些特點？公債的基本功能是什么？它

23、還具有什么功能？答：定義：公債是政府舉借的債，是政府為了履行其職能的需要，依據(jù)信用原則，有償、靈活的取得公共收入的一種形式。特點：1、公債的發(fā)行和認購時建立在資金持有者自愿承受的基礎(chǔ)上的；2、公債的發(fā)行是有償?shù)模?公債的發(fā)行較為靈活。公債的基本功能彌補財政赤字，還能為資本性支出開辟財源。論述題1:除了稅收和公債，公共收入還包括哪些形式？他們各自的含義是什么？答：1、政府引致的通貨膨脹；為了彌補政府提供的物品或服務(wù)的費用而擴大貨幣供應(yīng)，從而造成物價的普遍上漲。2、捐贈；政府有時也能得到來自個人或組織的捐贈，一般發(fā)生在某些特定的支出項目融資情況下。例如自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭時期大家捐贈的物力、人力、救濟金

24、。3、使用費；對政府所提供的特定公共設(shè)施的使用者按照一定的標準收取使用費，也是公共收入的一個來源。按照誰受益誰出錢原則進行，例如公路、橋梁、娛樂設(shè)施等。既能提高公共物品的使用效率，也能解決公共物品擁擠的問題。4、規(guī)費：政府部門為公民提供某種特定服務(wù)或?qū)嵤┬姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費和工本費。包含行政規(guī)費和司法規(guī)費。第九章簡答題1:何為稅收公平原則？答：定義：稅收公平原則就是政府征稅要使得各個納稅人承擔的負擔與其經(jīng)濟狀況相適宜，并使得各個納稅人之間的負擔水平保持均衡。從以下兩個角度來把握均衡橫向公平：經(jīng)濟能力或納稅能力相同的人應(yīng)當繳納相同數(shù)額的稅收，同等的方式對待同條件的人?？v向公平：經(jīng)濟能力或納稅能

25、力不同的人應(yīng)繳納不同數(shù)額的稅收，以不同的方式對待條件不同的人論述題1:簡述不同歷史時期稅收原則原理的主要思想。答：1、最早提出者是英國古典政治經(jīng)學(xué)的創(chuàng)始人威廉配第，它的稅收原則圍繞的是“公平負擔稅收”，貫徹公平、簡便，節(jié)省三個標準；2、其次是德國新官房學(xué)派代表人物尤斯梯，提出六大原則a、賦稅應(yīng)當自愿繳納；b、不侵犯人民生活和工商業(yè)發(fā)展；c、平等課稅；d、具有法律依據(jù)，征收迅速；e、選用征收費用最低的商品和貨物征稅；f、手續(xù)簡單，稅款分期繳納，安排得當3、英國古典政治經(jīng)濟學(xué)家亞當斯密，四原則a、平等原則；b、確實原則；c、便利原則；d、最少征收費原則。4、法國經(jīng)濟學(xué)家薩伊，a、稅率最適度原則；b

26、、節(jié)約征收費用原則；c、各階層人民負擔公平原則；d、最小程度妨礙生產(chǎn)原則；e、有利于國民道德提高原則。5、德國新歷史學(xué)派代表人物瓦格納。四項九端原則。a、財政政策原則，b、國民經(jīng)濟元則；c、社會正義原則；d、稅務(wù)行政原則。論述題2：衡量稅收公平的標準有哪些？答：稅收公平的原則包含橫向公平和縱向公平兩方面的意義，均不是孤立稅收本身，而是和納稅人的納稅能力想聯(lián)系。衡量標準：1、受益原則：納稅人從政府所提供的服務(wù)中獲得受益的多少作為判定其稅負大小的標準。2、支付能力原則：以納稅人的納稅能力作為判斷其稅負大小的標準?？陀^說：以納稅人的財富（收入、財產(chǎn)和消費支出）多少來測度其納稅能力；客觀說：以納稅人因

27、納稅而感受的犧牲程度大小來測度其納稅能力。論述題3:綜觀不同歷史時期的經(jīng)濟學(xué)家所倡導(dǎo)的稅收原則，從其實質(zhì)內(nèi)容看，可以歸納為哪幾個方面的內(nèi)容答：1、稅收的財政效益，具有充裕的稅源，彈性的機能和高效率的稅務(wù)管理三項要求；2、稅收的經(jīng)濟影響，具體有保護稅本、慎選稅源和稅率適度三項要求；3、稅收的社會影響，具有普遍和平等兩項原則論述題4:稅收效率原則的含義是什么？具體包括哪些內(nèi)容？答：定義：要求政府征稅有利于資源的有效配置和經(jīng)濟機制的有效運行，提高稅務(wù)行政的管理效率。具體可分為兩個原則：1、稅收的經(jīng)濟效率原則，旨在考察稅收對社會資源配置和經(jīng)濟機制運行的影響狀況，其檢驗的標準是稅收的額外負擔最小化和額外

28、效益最大化；2、稅收本身的效率原則，旨在考察稅務(wù)行政管理方面的效率狀況，其檢驗的標準在于稅收成本占稅收收入的比例。第十章簡答題1:簡述經(jīng)濟學(xué)界稅種分類理論的沿革。答：世界各國的稅收制度歷來采用的是復(fù)稅制的形式，如何按照一定的標準把相同或者類似性質(zhì)和特點的稅種加以歸納，始終為經(jīng)濟學(xué)界所關(guān)注，并有許多主張。1、古典經(jīng)濟學(xué)派，以課稅主體的收入來源給稅種分類；2、德國新歷史學(xué)派，按照課稅對象給稅種分類；3、現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)家傾向于按經(jīng)濟影響的不同給稅種分類，并把課稅對象的性質(zhì)與其在貨幣運動中所處的不同地位聯(lián)系起來歸納稅種，這是稅種分類理論的重大發(fā)展簡答題2:稅種可以按照什么樣的標準進行怎樣的分類？最基本的分

29、類方法是什么？可以將稅收分為哪幾類？（2017年上半年考題）答：以稅收收入的歸屬為標準，分為中央稅和地方稅以課稅行使權(quán)的方式為標準，分經(jīng)常稅和臨時稅以課稅收入的形態(tài)為標準，可以分為實物稅和貨幣稅以課稅的主客體為標準，分為對人稅和對物稅以稅負能否轉(zhuǎn)嫁為標準，分為直接稅和間接稅但最基本的是依照課稅對象的性質(zhì)分類，分為所得課稅、財產(chǎn)課稅和商品課稅。簡答題3:稅制結(jié)構(gòu)設(shè)計包括哪些內(nèi)容？具體應(yīng)該怎樣進行安排？答：經(jīng)濟學(xué)界一般使用稅收原則理論解釋稅制結(jié)構(gòu)的設(shè)計，具體安排如下1、稅種的配置上，應(yīng)研究各個稅種之間的相互配合問題，選擇好主體稅種和輔助稅種，形成一個由各個稅種構(gòu)成的項目協(xié)調(diào)、相互補充的稅收體系；2

30、、在稅源的選擇上，區(qū)分稅本和稅源，研究如何保護稅本，盡可能不使稅收侵及稅本；3、在稅率的安排上，應(yīng)使稅率保持在適度的水平上，并根據(jù)客觀經(jīng)濟形勢的需要選擇好稅率的形第十一章簡答題1:什么是所得課稅？所得課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？答：定義：是以一定的所得額為課稅對象的課稅體系包含：1、個人所得稅，以納稅人個人所得為課稅對象的一種稅收，一般累進稅率為基本形式，通過從源征收法，申報清繳法兩種方法課征；2、公司所得稅，以公司（廠商）等住址為納稅義務(wù)人，對其在一定期間內(nèi)的所得額（利潤額）課征的一種稅收，大多采用單一的比例稅率，采用申報納稅法；3、社會保險稅，作為實施社會保障制度的政策來源，以納

31、稅人的工資和薪金所得作為課稅對象的一種稅收，多數(shù)采用比例稅率，采用從源課征法。簡答題2:什么是財產(chǎn)課稅？財產(chǎn)課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？答：定義：以一定的財產(chǎn)額為課稅對象，向擁有財產(chǎn)或轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的納稅人所課征的稅包括：1、一般財產(chǎn)稅，是財產(chǎn)課稅的一種重要形式，它以納稅人的全部財產(chǎn)價值為課征對象，實行綜合課稅；2、特種財產(chǎn)稅，是財產(chǎn)課稅的最早一種形式，它以政府選擇的某類或多類財產(chǎn)為課稅對象，實行分別課稅，一般有土地稅、房屋稅、不動產(chǎn)稅；3、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅，對發(fā)生轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)課征的稅，一般分為遺產(chǎn)稅、贈與稅簡答題3:什么是商品課稅？商品課稅包括哪些稅種？各自的征收制度如何？答：定義：以商品和服務(wù)

32、的流轉(zhuǎn)額為課稅對象的課稅體系，包含：1、消費稅，以消費品（或消費行為）的流轉(zhuǎn)額為課稅對象的各種稅收的統(tǒng)稱，采用比例稅率和定額稅率，課稅方法有從價和從量計稅兩種方式；2、銷售稅，以廠商商品或服務(wù)的銷售收入額（營業(yè)收入額）為課稅對象的稅收，采用從價定率的計稅方法；3、增值稅，是以廠商經(jīng)營中的增值額為課稅對象所課征的稅收，一般采用基本稅率、輕稅率、重稅率三種方式，計稅方式有稅基列舉法、稅基相減法、稅額相減法，規(guī)模大的采用自行填送納稅申報，規(guī)模小的定額課稅；4、關(guān)稅，是對進出國境的商品貨物流轉(zhuǎn)額課征的一種稅收。關(guān)稅稅則有三種：a、單一稅則和復(fù)式稅則；b、固定稅則和協(xié)定稅則；c、最高稅則和最低稅則第十二

33、章簡答題1:簡要分析稅收對生產(chǎn)者行為的影響答：稅收是通過對市場價格機制的干擾，從而影響納稅人的生產(chǎn)者的行為。1、由于政府課稅，生產(chǎn)者減少課稅商品或重稅商品的生產(chǎn)量，而增加輕稅商品或無稅商品的生產(chǎn),使稅收對生產(chǎn)者選擇的替代效應(yīng)；2、由于政府課稅，造成生產(chǎn)者可支配生產(chǎn)要素的減少，從而使生產(chǎn)者降低商品生產(chǎn)量是稅收對生產(chǎn)者選擇的收入效應(yīng)。簡答題2:簡要分析稅收對消費者行為的影響答：是稅收對納稅人消費行為的影響。1、替代效應(yīng)：由于政府課稅造成消費者減少對課稅商品或重稅商品的購買量，而增加輕稅商品或無稅商品的購買量，既產(chǎn)生了稅收對消費者選擇的替代效應(yīng)；2、收入效應(yīng)：若政府的課稅，是的消費者的可支配收入減少

34、，從而使消費者降低了商品購買量，既產(chǎn)生了稅收對消費者選擇的收入效應(yīng)。簡答題3:簡要分析稅收對勞動投入的影響答：稅收對納稅人勞動的影響反映在勞動力供給曲線的形狀上。1、替代效應(yīng)：若勞動力供給曲線呈右上方傾斜，意味著政府的課稅降低了閑暇相對于勞動的價格，使得納稅人用閑暇代替勞動。則納稅對勞動投入的影響表現(xiàn)為替代效應(yīng)。2、收入效應(yīng)：若勞動力的曲線呈向后彎曲線，則意味著政府的課稅壓低了納稅人的可支配收入，則納稅人為了維持以往的收入和消費說而增加勞動投入，稅收對勞動投入的影響表現(xiàn)為收入效應(yīng)簡答題4:簡要分析稅收對儲蓄的影響答：稅收對納稅人儲蓄的影響可通過儲蓄函數(shù)來表示。決定儲蓄的因素是個人可支配收入和稅

35、后利息率。1、收入效應(yīng)：若政府壓低了納稅人的可支配收入，進而減少了消費，為了維持既定的儲蓄水平，稅收對私人儲蓄就產(chǎn)生了收入效應(yīng)；2、替代效應(yīng)：若政府課稅降低了納稅人的實際利息收入，造成了納稅人通過消費替代儲蓄，就出現(xiàn)了納稅對私人儲蓄的替代效應(yīng)簡答題5:稅收對私人投資的影響包括哪些方面？具體各有什么影響？答：稅收對私人投資的效益從投資收益率和折舊因素的影響來實現(xiàn)的。1、政府的課稅會降低納稅人的投資收益率，并使得投資效益和投資成本的對比發(fā)生變動，從而對納稅人的投資行為產(chǎn)生方向相反的兩個影響。a、若果影響是降低了投資對納稅人的吸引力，造成納稅人以消費代替投資，即發(fā)生了替代效應(yīng)；b、如果其影響是減少了

36、投資人的可支配收入，促使納稅人為了維持以往的收益水平而增加投資，則發(fā)生了收入效應(yīng)2、通過稅收制度規(guī)定的稅收折舊率和實際折舊率通常并不一致，若兩者相等，則稅收對私人投資的影響為中性；如若前者高于后者，則對私人投資的影響為刺激的，如若前者低于后者，則影響為抑制的。第十三章簡答題1、何為稅收轉(zhuǎn)嫁？何為稅收歸宿？稅收轉(zhuǎn)嫁有哪些形式？答：稅收轉(zhuǎn)嫁：就是納稅人繳納稅款之后，通過種種途徑將稅收負擔轉(zhuǎn)移給他人的過程。稅收歸宿：稅收負擔的最終歸著點或稅收轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果。稅收轉(zhuǎn)嫁的形式：前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、銷轉(zhuǎn)、稅收資本化簡答題2:如何對稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿進行局部均衡分析？答：對商品課稅和生產(chǎn)要素收入課稅所做的局部均衡分析表

37、明，決定稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的關(guān)鍵因素是課稅商品和生產(chǎn)要素的供求力量對比。1、若商品和生產(chǎn)要素的供求彈性大于需求彈性，稅負前轉(zhuǎn)的可能性較大，即購買者承當大部分稅負。2、若商品和生產(chǎn)要素的供求彈性小于需求彈性，稅負后轉(zhuǎn)或不能轉(zhuǎn)嫁的可能性較大，生產(chǎn)者或生產(chǎn)要素的提供者將會承當大部分稅負。簡答題3:如何對稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿進行一般均衡分析？答：現(xiàn)實經(jīng)濟生活的復(fù)雜性決定了局部均衡分析的局限性。為了使得稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的問題分析的更貼近現(xiàn)實，需要在局部均衡分析的基礎(chǔ)上，拓展考察對象，進入一般均衡分析。根據(jù)“稅收與歸宿的一般均衡分析模型”對商品課稅和生產(chǎn)要素收入課稅所做的一般均衡性分析表明，對某一生產(chǎn)部門的某種產(chǎn)品或

38、某種生產(chǎn)要素的課稅，其影響會波及整個經(jīng)濟，包括消費者，生產(chǎn)者和生產(chǎn)要素提供者在內(nèi)的幾乎所有人，都有可能成為某一生產(chǎn)部門的產(chǎn)品或某種生產(chǎn)要素所征收的直接或間接歸宿。論述題1:簡要論述稅收轉(zhuǎn)嫁與歸宿的一般規(guī)律。答：1、對商品或生產(chǎn)要素課征的稅款，往往向沒有彈性或彈性較小的方向轉(zhuǎn)嫁；2、課稅范圍越廣，則越易于轉(zhuǎn)嫁；相反則不易于轉(zhuǎn)嫁；3、從量計稅的稅收，轉(zhuǎn)嫁困難；從價計稅的稅收，轉(zhuǎn)嫁較為容易；4、與經(jīng)濟交易無關(guān)而直接向納稅人課征的稅不易轉(zhuǎn)嫁，通過經(jīng)濟交易間接向納稅人課征的稅易于轉(zhuǎn)嫁；5、對生產(chǎn)用品的課稅轉(zhuǎn)嫁速度快，對生活用品的課稅轉(zhuǎn)嫁速度慢，對生活必需品的課稅容易轉(zhuǎn)嫁，對奢侈品的課稅較難轉(zhuǎn)嫁；6、完全

39、競爭下的稅收，短期內(nèi)無法轉(zhuǎn)嫁，但從長期看則完全可以轉(zhuǎn)嫁；7、壟斷競爭下的稅收，即部分前者，又部分后轉(zhuǎn)；8、寡頭壟斷下的稅收，有寡頭生產(chǎn)者通過協(xié)議提價而轉(zhuǎn)嫁；9、完全壟斷下的稅收，由壟斷生產(chǎn)者視產(chǎn)品需求彈性大小而決定向前轉(zhuǎn)嫁或向后轉(zhuǎn)嫁。第十四章簡答題1、簡要說明公債的種類，公債的發(fā)行方式，公債的發(fā)行價格和利率，公債的付息方式和公債的償還方式。答：種類：最基本分類為按其流通是否，分為可轉(zhuǎn)讓公債和不可轉(zhuǎn)讓公債；（國內(nèi)、國外公債；短、中、長期公債；國家、地方公債；可轉(zhuǎn)讓、不可轉(zhuǎn)讓公債；強制、愛國、自由公債）發(fā)行方式：固定收益出售、公募拍賣，連續(xù)經(jīng)銷、直接推銷和組合方式發(fā)行價格和利率：折價發(fā)行，平價發(fā)行

40、，溢價發(fā)行三種方式，利率參考金融市場利率水平、政府信用狀況，社會資金供給量還本方式：分期逐步償還法、抽簽倫次償還法、到期一次償還法、市場購銷償還法、以新替舊償還法付息方式：按期分次支付法、到期一次支付法簡答題2、什么是公債管理的流動性效應(yīng)？什么是公債管理的利息率效應(yīng)？為此應(yīng)分別采用什么樣的策略？答：流動性效應(yīng)：在公債管理中通過調(diào)整公債的流動性程度，來影響整個社會的流動性狀況，從而對經(jīng)濟施加擴張性或緊縮性影響。采用策略：相機決定公債發(fā)行的期限種類和相機進行政府發(fā)行債券的長期段調(diào)換。利息率效應(yīng)：指的是在公債管理過程中調(diào)整公債的發(fā)行和實際利率水平，來影響金融市場利率水平升降，從而對經(jīng)濟施壓擴張性或緊

41、縮性影響。采用策略：調(diào)整公債的發(fā)行利率（相機決定公債的發(fā)行利率水平）和調(diào)整公債實際利率水平（相機買賣政府債券）簡答題3:公債管理同財政政策、貨幣政策的同一性和差異性各自表現(xiàn)在哪些方面？答：同一性：1、財政政策由稅收政策、支出政策和赤字政策三個方面組成，公債是彌補財政赤字的最佳方式；2、貨幣政策主要指央行運用公開市場操作、調(diào)整貼現(xiàn)率和變動法定存款準備金，而公開市場操作對象就是政府債券。、差異性：1、就作用方面而言，公債管理既不能使公共支出和稅收的規(guī)模及相關(guān)流量發(fā)生變化，也不能直接使貨幣供應(yīng)量發(fā)生變化2、就政策目標而言，公債管理固然在總體目標上需服從其安排，但直接目標上存在矛盾3、公債管理的操作主

42、要是通過設(shè)計公債種類，決定發(fā)行利率，選擇應(yīng)債來源等完成的。簡答題4:公債管理與財政政策、貨幣政策兩大政策應(yīng)如何進行協(xié)調(diào)配合？答：1、在總體目標上，公債管理應(yīng)當同財政政策、貨幣政策的基本要求保持一致；2、在直接目標上，公債管理應(yīng)當區(qū)別不同情況而分清主次；3、在朝著經(jīng)濟穩(wěn)定增長的總體目標努力的前提下，公債管理可以在自己的作用領(lǐng)域內(nèi)，以期獨特的方式和途徑，充分展示其在宏觀經(jīng)濟調(diào)控中的才能。論述題1:論述負債有害論、公債新哲學(xué)論、李嘉圖等價定理及其引申發(fā)展各自包括哪些理論觀點。答：1、20世紀30年代經(jīng)濟大危機之前的經(jīng)濟學(xué)家都以公債是非生產(chǎn)性，會減少生產(chǎn)資金，浪費人、財、物力等為由，而反對政府舉債，成

43、為古典的正統(tǒng)公債理論。2、經(jīng)濟大危機之后，經(jīng)濟學(xué)家大部分都認可公債具有生產(chǎn)性，能促使財富增加，可以成為政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟的杠桿為由，而主張政府舉債，稱為現(xiàn)代的公債新理論。3、李嘉圖理論的核心：公債不是凈財富，政府無論以稅收形式，還是以公債形式取得的公共收入，對人們的經(jīng)濟選擇的影響是一樣的。巴羅在將遺產(chǎn)冬動機和利他動機相混同的情況下，又將李嘉圖等價定理加以引申，使得人們在死于償還期之前的情況下繼續(xù)成立。但人們又認為李嘉圖等價定理并不符合真實情況，因為它是在一系列現(xiàn)實生活中并不存在或不完全存在的假設(shè)條件下得出的。第十五章簡答題1:在無政府預(yù)算條件下，決定國民收入均衡水平的因素有哪些？請簡要說明他們是如何

44、影響國民收入的均衡水平的。答：無政府預(yù)算的條件下，國民收入的大小取決于總需求和總供給的均衡水平。在總供給在短期內(nèi)不能相應(yīng)變動的情況下，決定國民收入的主要力量是消費加投資。由于消費加投資的總需求有可能大于、小于、等于總供給都隨時有可能發(fā)生，在無政府預(yù)算條件下的國民收入水平不一定是理想的，可能低于充分就業(yè)而存在失業(yè)，有可能高于充分就業(yè)的水平存在通貨膨脹。簡答題2:在有政府預(yù)算條件下，決定國民收入均衡水平的因素有哪些？請簡要說明他們是如何影響國民收入水平的均衡水平的。答：在有政府預(yù)算條件下，國民收入的大小扔取決于總需求和總供給的均衡水平，但政府支出和稅收的加入使得國民收入的均衡水平發(fā)生相應(yīng)變動。政府

45、支出增加總支出（總需求），政府稅收則減少總支出（總需求）。所以政府預(yù)算可以主動的影響社會總需求，它即可以擴大總需求，彌補緊縮窗口，提高國民收入水平。也可以壓縮總需求，消除通貨膨脹的缺口，降低國民收入水平。但其最終結(jié)果要取決于政府支出和稅收的相對規(guī)模和各自特點。簡答題3:何謂財政乘數(shù)？財政乘數(shù)包括哪些乘數(shù)？他們對國民收入均衡水平有什么影響?答：財政乘數(shù)是政府支出乘數(shù)，政府稅收乘數(shù)和政府平衡預(yù)算乘數(shù)的統(tǒng)稱。1、政府支出乘數(shù)：政府支出的增加會引起國民收入的增加，但國民收入的增加必定大于最初的政府支出增加額。2、政府稅收乘數(shù)：政府稅收的增加會引起國民收入的減少，但國民收入的減少必定大于最初政府稅收的增

46、加額。3、平衡預(yù)算乘數(shù)：政府支出和稅收同時等量增加，對國民收入仍有擴張作用，其擴張的規(guī)模就是政府支出或稅收的增加量；政府支出和稅收同時等量減少，對國民收入仍有收縮作用，其收縮的規(guī)模就是政府支出或稅收的減少量。論述題4:簡要論述年度預(yù)算平衡論，周期預(yù)算平衡論和功能財政論的主要觀點。答：1、年度預(yù)算平衡論：經(jīng)濟大危機之前古典學(xué)派所支持的觀點，主張實行平衡的預(yù)算，而且要求嚴格的年度預(yù)算平衡2、周期預(yù)算平衡論：經(jīng)濟大危機爆發(fā)的產(chǎn)物，主張政府財政將發(fā)揮反經(jīng)濟周期的作用，同時也實現(xiàn)預(yù)算平衡。3、功能財政論：核心思想在于，政府的財政政策，政府的開支與稅收，政府的債務(wù)收入與債務(wù)清償，政府的新貨幣發(fā)行與貨幣收縮

47、等政策運用，都應(yīng)該著眼于這些舉動對經(jīng)濟所產(chǎn)生的結(jié)果，而不應(yīng)該著眼于這些舉動是否遵循了既定的傳統(tǒng)學(xué)說。第十八F簡答題1:何為相機抉擇的財政政策？相機抉擇的財政政策包括哪幾種？他們適用于什么樣的經(jīng)濟環(huán)境？它們又是如何發(fā)揮效用的？答：定義：政府根據(jù)不同時期的經(jīng)濟形勢，相應(yīng)采用變動政府財政支出和稅收的措施，以消除經(jīng)濟波動，謀求實現(xiàn)即無失業(yè)又無通貨膨脹的穩(wěn)定增長目標。包含1、擴張性的財政政策：在經(jīng)濟衰退期，國民收入小于充分就業(yè)的均衡水平，總需求補足，政府需采用擴張性的財政政策，即增加政府支出，減少政府稅收。2、緊縮性的財政政策：在經(jīng)濟繁榮期，國民收入高于充分就業(yè)的均衡水平，存在過度需求，所以政府應(yīng)該執(zhí)行

48、緊縮性的財政政策，其內(nèi)容是：減少政府支出，增加政府稅收。簡答題2:何謂自動穩(wěn)定的財政政策？自動穩(wěn)定的財政政策主要包括哪些內(nèi)容？他們?nèi)绾伟l(fā)揮效用的？答：定義：隨著經(jīng)濟形勢的周期性變化，一些政府支出和稅收自動發(fā)生增減變化，從而對經(jīng)濟的波動發(fā)揮自動抵消的作用。主要通過累進的所得稅制度（個人所得稅、公司所得稅）和公共支出中的各種轉(zhuǎn)移性支出項目（失業(yè)救濟金、各種福利支出、農(nóng)產(chǎn)品維持價格）來實現(xiàn)的。簡答題3:簡述財政政策與貨幣政策的側(cè)重點有何不同？答：1、財政政策側(cè)重于結(jié)構(gòu)調(diào)整，貨幣政策側(cè)重于總量調(diào)整；2、財政政策側(cè)重于收入分配的調(diào)節(jié)，貨幣政策側(cè)重于保持幣值的穩(wěn)定；3、財政政策對于刺激經(jīng)濟增長，擺脫經(jīng)濟衰

49、退走向繁榮，作用比較明顯；而貨幣政策對于收縮通貨膨脹，抑制經(jīng)濟過熱，效果更加顯著。論述題1:財政政策有哪三個目標？各自的含義是什么？三者之間是一種怎樣的關(guān)系？答：財政政策的目標概況如下：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長1、充分就業(yè)：并非指所有有工作能力的而又要求工作的人都能得到一定工資報酬的就業(yè)機會，而是指排除季節(jié)性、摩擦性和結(jié)構(gòu)性失業(yè)的充分就業(yè)。2、物價穩(wěn)定：并非要求物價穩(wěn)定不變，而是要求將價格的上漲幅度控制在一定水平上。3、經(jīng)濟增長：要求經(jīng)濟的發(fā)展保持較高的速度，不要下降和停滯，包含國家的產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量要有實際增加，案人口平均的產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量要有實際增加。充分就業(yè)與物價穩(wěn)定存在相互沖突，即失業(yè)

50、率與通貨膨脹率存在此消彼長，稱為菲利普斯曲線。三者同時實現(xiàn)存在更大難度。論述題2:結(jié)合實際，論述財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的主要模式及其適用范圍。（2017年上半年考題）答：1、擴張性財政政策和擴張性貨幣政治的配合使用，一般適用于經(jīng)濟嚴重蕭條情況下；2、緊縮性財政政策和緊縮性貨幣政策的配合使用，適用于通貨膨脹嚴重的情況下3、擴張性財政政策和緊縮性貨幣政策的配合使用，適用于經(jīng)濟增長緩慢或停滯而通貨膨脹壓力又很大的情況下4、緊縮性財政政策和擴張性貨幣政策的配合使用，適用于財政赤字較大與總需求不足的情況下。論述題3:何謂國際宏觀經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)？主要有哪些類型？答：定義：指各個國際的政府以互利共贏或整體

51、福利最大化為目標，就金融、財政、外貿(mào)等宏觀經(jīng)濟政策進行磋商、調(diào)整，或聯(lián)合采取干預(yù)行動，報保持和促進經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。主要類型如下：1、宏觀經(jīng)濟政策信息的交換；2、應(yīng)對危機的國際宏觀經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)；3、國際宏觀經(jīng)濟政策的部分協(xié)調(diào)；4、國際宏觀經(jīng)濟政策的全面協(xié)調(diào)。論述題4:國際宏觀經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)的形式有哪些？主要涉及哪些內(nèi)容？答：協(xié)調(diào)形式：1、制定國際規(guī)則進行協(xié)調(diào)；2、成立國際組織進行協(xié)調(diào)；（國際貨幣基金組織、世界銀行、世界貿(mào)易組織）3、構(gòu)建多雙邊磋商機制進行協(xié)調(diào)。涉及的內(nèi)容：1、金融政策（利率調(diào)節(jié)和貨幣調(diào)節(jié)是其首要對象和內(nèi)容）；2、財政政策（現(xiàn)階段較少實行，因涉及國家經(jīng)濟主權(quán)的讓渡。通過一國對外采購、

52、政府采購市場的開發(fā)度、稅收政策等內(nèi)容）3、外貿(mào)政策（包括關(guān)稅調(diào)整、出口補貼、出口退稅、出口信貸、匯率調(diào)整和商品傾銷等內(nèi)容）第十七章簡答題1:政府間的事權(quán)劃分應(yīng)該遵循哪些原則？世界各國的具體做法中有哪些共同特性？答：原則：受益范圍原則；事權(quán)與財權(quán)相對稱原則；效率原則；法律規(guī)范性原則。共同特性：國防事務(wù)、外交事務(wù)、公安事務(wù)、內(nèi)政事務(wù)、司法事務(wù)、經(jīng)濟事務(wù)、文化教育事務(wù)簡答題2:政府間的財政支出劃分應(yīng)該遵循哪些原則？世界各國的具體做法中有哪些共同特性？答：應(yīng)遵循的原則：受益原則、行動原則、技術(shù)原則。簡答題3:政府間的稅收收入劃分應(yīng)該遵循哪些原則？稅收收入劃分（稅收分割）的方式有哪些？稅收收入劃分的具體

53、做法有哪些？答：原則：效率原則、適應(yīng)原則、恰當原則、經(jīng)濟利益原則。稅收分割的方式有：分割稅額，分割稅率，分割稅種，分割稅制，混合型。劃分方法：1、將那些與穩(wěn)定國民經(jīng)濟或收入再分配有關(guān)的稅種劃歸中央；2、將稅基流動較大的稅種劃歸中央；3、與自然資源有關(guān)的稅種，在地區(qū)間分配不均勻的，應(yīng)該歸中央；4、將進出口稅和其他收費全部劃歸中央政府；5、將那些稅基流動較小，稅源分布較廣的稅種，歸地方政府論述題1:財政分權(quán)理論包括哪些理論？他們的具體內(nèi)容是什么？答：公共物品理論：因公共物品的受益范圍和提供的空間特點，要保證有效供給，客觀上要求重要政府和地方政府分工負責(zé)，各自承擔相應(yīng)職責(zé)。在財政管理體制上，就會要求

54、中央政府和地方財政實行分級分權(quán)管理。分權(quán)、集權(quán)理論：從政治學(xué)的層面分析，中央政府和地方政府在職能分工上所具有的層次性，在客觀上為財政分權(quán)奠定了前提條件。財政聯(lián)邦主義：不一定指政治上實行聯(lián)邦主義，存在兩種情形：a、得到上級授權(quán)的地方當局進行地方?jīng)Q策；b、地方當局具有獨立的憲法所保障的權(quán)利俱樂部理論：假定地方由一個自愿聚合在一起的人們所組成的聚合體或社群。論述題2:財政職能應(yīng)該如何在中央和地方政府之間進行劃分？答：財政職能概況為資源配置、收入分配和穩(wěn)定經(jīng)濟三個方面1、資源配置職能：地方政府更具優(yōu)勢，可以因地制宜的為居民提供地方性公共物品。包括：基礎(chǔ)你設(shè)施、社會服務(wù)、文化與傳播媒介、社會管理2、收入

55、分配職能：但凡調(diào)控、具有全國性意義的職能，應(yīng)由中央政府承擔；3、穩(wěn)定經(jīng)濟職能：是中央政府義不容辭的責(zé)任論述題3:分稅制財政管理體系具體包括哪些內(nèi)容？答：分稅制包含“分事”“分稅”“分管”三層含義分事：按照一定社會管理和經(jīng)濟體制的要求，在各級政府間劃分社會管理權(quán)和經(jīng)濟管理權(quán)，并以此為依據(jù)確定各級政府的預(yù)算支出范圍。分稅：在劃分事權(quán)和支付范圍的基礎(chǔ)上，按照財權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一的原則，在中央和地方之間劃分稅種分管：在分事和分權(quán)的基礎(chǔ)上實行分級財政管理，建立中央和地方兩級稅收征管體系。第十八章簡答題1:何謂政府間轉(zhuǎn)移支付？政府間轉(zhuǎn)移支付有哪些特點？答：定義：指在一個國際的各級政府之間在既定的職責(zé)范圍，支付

56、責(zé)任和稅收劃分款加下所進行的財政資金的相互轉(zhuǎn)移。特點如下：1、范圍只限于政府之間；2、是無償?shù)刂С觯?、并非政府的最終支出。簡答題2:為什么要實行政府間轉(zhuǎn)移支付？答：原因：1、地方公共物品的外溢性；2、縱向和橫向的財政失衡；3、稅收分割不足簡答題3:政府間轉(zhuǎn)移支付包括哪幾類？每種形式上具有什么樣的含義？（2017年上半年考題）答：1、選擇性撥款（專項撥款），是一種具有明確的資金用途規(guī)定，即附有關(guān)于資金使用的附加條件的政府間轉(zhuǎn)移支付形式。2、一般性撥款（無條件撥款），不帶條件或沒有指定用途的政府間轉(zhuǎn)移支付形式，作用為解決下級政府的財政收入與責(zé)任不對稱的問題。3、配套性撥款（對稱撥款），上級政府對下級政府實施轉(zhuǎn)移支付時，同時也要求下級政府拿出想要的配套資金。4、非配套撥款（非對稱撥款），上級政府對下級政府實施轉(zhuǎn)移支付時，并不要求下級政府拿出配套資金的政府間轉(zhuǎn)移支付。名詞解釋（60個）1 帕累托效率準則按照帕斯特恩的理論，如果社會資源配置已經(jīng)達到這樣一種狀態(tài)，即任何重新調(diào)整都不可能在不使其他任何人境況變壞的情況下，而使任何一人的境況更好，那么，這樣資源配置的狀況就是最佳的，也就是具有效率的。如果