部分案例參考答案-金融管理課程

1、案例一1 以一名城市建設(shè)規(guī)劃師的身份備忘給當(dāng)?shù)氐恼?。政府公共設(shè)施建設(shè)備忘錄發(fā)件人：邁克，美克公司城市規(guī)劃師收件人：沿湖城政府主管部門日期：2014年3月21日主題：做好土地、交通、娛樂(lè)設(shè)施等發(fā)展規(guī)劃內(nèi)容：沿湖城是一座有著悠久發(fā)展歷史的城市，從早期利用先天的地理優(yōu)勢(shì)發(fā)展起來(lái)的農(nóng)業(yè)，到18世紀(jì)中葉紡織業(yè)的興起，到十九世紀(jì)，隨著蒸汽機(jī)的發(fā)明，紡織業(yè)得到空前的發(fā)展，同時(shí)，諸如啤酒業(yè)等輕工業(yè)也的得到了較好的發(fā)展。然而到了20世紀(jì)，由于受到激烈地競(jìng)爭(zhēng)，紡織業(yè)日漸衰落。歷史的發(fā)展總會(huì)呈現(xiàn)出一些規(guī)律，沿湖城的發(fā)展也如此。到了20世紀(jì)末，沿湖城開(kāi)始呈現(xiàn)了一番新的景象。截至1990年，沿湖城人口達(dá)到47萬(wàn)之多，

2、服務(wù)業(yè)在這座古老的城市有了新的發(fā)展。由于座落于湖泊邊上這個(gè)天然的優(yōu)勢(shì)，沿湖城已經(jīng)發(fā)展成為一個(gè)集水上體育活動(dòng)、露營(yíng)以及旅游為一體的休閑主題公園。每年來(lái)這里旅游的人絡(luò)繹不絕。另外，教育業(yè)也讓這座城市發(fā)展起來(lái)了，沿湖城大學(xué)吸引了海內(nèi)外大量的學(xué)生。目前，沿湖城已經(jīng)發(fā)展成為一個(gè)以服務(wù)業(yè)和輕工業(yè)為主的城市。沿湖城從復(fù)蘇中逐漸走向了繁榮，預(yù)測(cè)到2015年，隨著一些新公司的成立以及大量外來(lái)人口的涌入，這座城市的人口將達(dá)到200萬(wàn)人。所以，建議政府部門能夠合理規(guī)劃該城市的土地，以提供足夠的房子供新來(lái)人口入??；另外，隨著城市的繁榮，人口的涌入，建議政府能夠做好城市公交、地鐵的規(guī)劃，以降低城市的擁堵?tīng)顩r。同時(shí)，建議

3、政府在教育和醫(yī)療設(shè)施上做好工作，以滿足子女的教育問(wèn)題和居民的醫(yī)療問(wèn)題。隨著生活條件的提高，建議政府部門能夠繼續(xù)在主題公園等公告娛樂(lè)設(shè)施方面給居民提供精神享受。同時(shí)，也應(yīng)該注意由于人口增加、工業(yè)發(fā)展所帶來(lái)的環(huán)境污染問(wèn)題。此致！2 請(qǐng)將如何對(duì)一個(gè)營(yíng)銷商就沿湖城問(wèn)題作一簡(jiǎn)潔報(bào)告。 沿湖城商業(yè)價(jià)值分析報(bào)告 沿湖城大學(xué) 邁克 工業(yè)發(fā)展系教授本報(bào)告通過(guò)描述沿湖城的發(fā)展歷史，對(duì)其核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行了分析，報(bào)告最后對(duì)在沿湖城開(kāi)設(shè)酒店、購(gòu)物中心的商業(yè)價(jià)值進(jìn)行了分析。沿湖城是一座有著悠久發(fā)展歷史的港口城市，歷經(jīng)幾百年的發(fā)展，這里已經(jīng)出現(xiàn)了一片繁榮的景象。本報(bào)告意在通過(guò)分析沿湖城的發(fā)展歷史，來(lái)揭示該城市目前蘊(yùn)藏的商業(yè)價(jià)

4、值。為書(shū)寫本報(bào)告，我們走訪了沿湖城工業(yè)博物館，對(duì)沿湖城相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷史進(jìn)行了了解，同時(shí)，我們也走訪了相關(guān)政府部門，對(duì)沿湖城目前的人口結(jié)構(gòu)，相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況以及政府的相關(guān)優(yōu)惠政策進(jìn)行了分析。沿湖城地處一個(gè)很大的湖泊邊上，距離海岸約3英里，獨(dú)特的地理優(yōu)勢(shì)為該城市帶來(lái)了早期的農(nóng)業(yè)發(fā)展，這里經(jīng)歷了18世紀(jì)中葉開(kāi)始的紡織業(yè)的興起、19世紀(jì)紡織業(yè)的繁榮以及20世紀(jì)后，紡織業(yè)的衰落。然而，到了20世紀(jì)90年代，沿湖城的經(jīng)濟(jì)開(kāi)始快速?gòu)?fù)蘇，目前，沿湖城已經(jīng)成為一座有著150萬(wàn)人口，在英國(guó)乃至整個(gè)歐洲都有影響力的大城市。歷經(jīng)三百多年的發(fā)展，沿湖城已經(jīng)形成了自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，歸納起來(lái)有以下幾點(diǎn)：第一，沿湖城有著

5、高素質(zhì)的居民。目前沿湖城中，具有大學(xué)以及以上學(xué)歷的人占比16%，同時(shí)，大多數(shù)工人都通過(guò)業(yè)余職業(yè)培訓(xùn)等方式來(lái)增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。教育是第一生產(chǎn)力，沿湖城政府也十分鼓勵(lì)教育業(yè)的發(fā)展，當(dāng)?shù)氐难睾谴髮W(xué)有著出色的采礦和冶金專業(yè)，也成立了十多所職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)；第二，當(dāng)?shù)卣止膭?lì)當(dāng)?shù)毓I(yè)的發(fā)展。在調(diào)查期間，我們?cè)L談了當(dāng)?shù)卣鞴芄I(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，他們?cè)谌瞬诺囊M(jìn)、稅收、土地等方面都給予了投資商很高的優(yōu)惠；第三，由于沿湖城地處大湖泊邊上，這一得天獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，為當(dāng)?shù)匕l(fā)展旅游業(yè)帶來(lái)了契機(jī)，目前，沿湖城已經(jīng)興建了休閑主題公園等娛樂(lè)設(shè)施。每年來(lái)自海內(nèi)外的游客有100萬(wàn)人次。通過(guò)對(duì)沿湖城發(fā)展歷史和現(xiàn)在的描述，以及對(duì)該城

6、市核心競(jìng)爭(zhēng)力的分析，我們發(fā)現(xiàn)這做城市在以下幾方面存在著巨大的投資機(jī)會(huì)。第一，成立一家具有國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的五星級(jí)酒店。因?yàn)槟壳把睾且呀?jīng)發(fā)展成為一家旅游城市，每年來(lái)該城市旅游的人數(shù)較多，但是沿湖城尚未有具有國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的五星級(jí)酒店。同時(shí)，沿湖城良好的教育體系為酒店人才的供給提供了保障；第二，建立一個(gè)集購(gòu)物、餐飲、娛樂(lè)于一體的大型購(gòu)物商廈。目前沿湖城居民人均收入4萬(wàn)英鎊，收入水平高于英國(guó)其他城市，他們用于日常消費(fèi)上的支出約為1W英鎊一年。同時(shí)，每年來(lái)自世界各地的游客也增加了沿湖城當(dāng)?shù)氐南M(fèi)力，因此，成立一家大型購(gòu)物商廈可以帶來(lái)可觀的經(jīng)濟(jì)效益?？紤]到目前沿湖城政府給予的各種優(yōu)惠，建議在新成立酒店或者購(gòu)物中心時(shí)

7、，與政府增強(qiáng)溝通，獲得更多的優(yōu)惠政策。另外，在項(xiàng)目的前期，可以選擇一家當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)的公司進(jìn)行合作，以更加順利地開(kāi)展后續(xù)的工作。案例二參考答案參見(jiàn)內(nèi)部資料案例三&案例四略（注意財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析）案例五 經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)背后的思考沿湖城,這座古老的海濱城市,在短短幾年內(nèi),從一個(gè)高失業(yè)率的城市發(fā)展為一個(gè)現(xiàn)代的、繁榮的、快節(jié)奏的大城市。然而，成長(zhǎng)似乎總是需要付出代價(jià)的，如今，這個(gè)城市正在經(jīng)歷著一些經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所帶來(lái)的困惑。泛美燃料再加工股份有限公司-一家總部設(shè)在美國(guó)，專門再加工已經(jīng)被用于發(fā)電的核燃料棒的公司，正打算在沿湖城建立一個(gè)新的分部，政府稅收可能增長(zhǎng)，失業(yè)率也可能降低，社會(huì)治安可能變得更好，然而，道路也

8、可能變得更加擁堵，環(huán)境可能變得更差，通貨膨脹可能更加加劇。所有有利因素和不利因素，正在困擾著沿湖城居民的神經(jīng)。從聽(tīng)證會(huì)上當(dāng)?shù)鼐用竦囊庖?jiàn)來(lái)看，大致可以歸納為以下幾點(diǎn)。贊成者認(rèn)為，泛美燃料的到來(lái)可以提供更多的就業(yè)崗位，從而降低當(dāng)?shù)氐氖I(yè)率，而失業(yè)率的降低，可以帶來(lái)良好的社會(huì)治安。另外，由于更多的居民都將受益于一家新公司的加入。而反對(duì)者認(rèn)為，引進(jìn)泛美燃料公司會(huì)讓當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境變得更差，沿湖城業(yè)已建成的休閑公園將遭到破壞，同時(shí)，由于人口的增加，道路也將變得更加擁堵。另外，消費(fèi)的增加可能帶來(lái)更加嚴(yán)重的通貨膨脹。居民觀點(diǎn)眾說(shuō)紛紜，筆者認(rèn)為，首先，泛美燃料剛進(jìn)入沿湖城時(shí)，可能會(huì)帶來(lái)當(dāng)?shù)氐氖I(yè)率的降低，良好的社會(huì)

9、治安，但是，隨著環(huán)境問(wèn)題的加劇，反對(duì)者的不安反而會(huì)造成社會(huì)更加不和諧。其次，由于泛美燃料公司所采取的財(cái)政策略，使得沿湖城政府可以享受的稅收收入較少，所以，對(duì)于政府而言，稅收收入未必會(huì)有大幅度的增加。最后，也是最重要的一點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)如果是以沉重的環(huán)境污染為代價(jià)的話，那么，且可放棄。我們向往的是藍(lán)天白云和和諧的社會(huì)環(huán)境，而不是擁堵的交通、被嚴(yán)重污染的空氣。一座城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)固然很好，然而，當(dāng)我們?cè)诮?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，必須面對(duì)交通擁堵、環(huán)境污染、甚至還有核污染的時(shí)候，我們必須深思，這一切，值得嗎？案例六關(guān)于康普頓公司信譽(yù)重建的建議報(bào)告德勤咨詢 邁克 咨詢顧問(wèn) 本報(bào)告首先分析了康普頓公司近年來(lái)名譽(yù)受損的原

10、因，然后對(duì)公司如何進(jìn)行信譽(yù)重建提出了三條建議，并詳細(xì)描述了使公司信譽(yù)重建的具體措施。報(bào)告的最后，分析了信譽(yù)重建可能對(duì)公司的股東造成的影響。 本報(bào)告意在通過(guò)分析公司名譽(yù)受損的原因，從而為公司信譽(yù)重建提出了建議，使康普頓公司能夠早日恢復(fù)曾經(jīng)的輝煌。為書(shū)寫本分報(bào)告，我們首先對(duì)公司的發(fā)展歷史進(jìn)行了全面了解，同時(shí)，我們?cè)谘睾蔷用裰凶隽艘豁?xiàng)專門針對(duì)公司影響力的調(diào)查。通過(guò)對(duì)公司的全面了解以及我們的專項(xiàng)調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)公司在當(dāng)?shù)孛癖娭械牡匚簧胁蝗鐝那啊＞唧w而言，主要有以下兩方面的原因：第一，公司重組期間，關(guān)閉了很多工廠，導(dǎo)致很多民眾失業(yè)；第二，公司重整期間，大量資產(chǎn)進(jìn)行了海外轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致公司名譽(yù)受損。我們認(rèn)為，

11、公司可以從以下三方面來(lái)重建信譽(yù)。首先，可以通過(guò)進(jìn)行主動(dòng)創(chuàng)新，改進(jìn)現(xiàn)有的生產(chǎn)體系、營(yíng)銷體系和管理體系，從而來(lái)不斷提供公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，豐富目前的產(chǎn)品線，提升產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位。對(duì)部分優(yōu)秀下崗進(jìn)行重新培訓(xùn)上崗，讓他們?cè)谛碌膷徫簧侠^續(xù)發(fā)揮自己的才能。我們認(rèn)為，企業(yè)自身做強(qiáng)做大是企業(yè)的立身之本，只有做大做強(qiáng)，才能獲得民眾的認(rèn)可，也只有做大做強(qiáng)，才能創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，讓更多原先優(yōu)秀的下崗職工重新上崗。其次，建議公司可以在一些權(quán)威的報(bào)刊雜志刊登權(quán)威人士介紹的關(guān)于公司的發(fā)展歷程，讓民眾明白，進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是公司在發(fā)展壯大過(guò)程中必須經(jīng)歷的過(guò)程。權(quán)威人士的觀點(diǎn)更加容易讓民眾信服，所以，建議公司做好

12、相關(guān)的公關(guān)工作。再次，我們認(rèn)為，公司可以做一些慈善工作來(lái)反哺這個(gè)社會(huì)。在信譽(yù)重建的征途中，公司股東可能會(huì)失去一些短期的經(jīng)濟(jì)利益。但是，從長(zhǎng)期而言，無(wú)論通過(guò)創(chuàng)新，提升企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力，增加就業(yè)崗位，還是通過(guò)公關(guān)工作發(fā)軟文，亦或從事慈善工作，都是利大于弊的事情。案例七 略案例八 歐洲游輪旅游項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：歐洲游輪旅游項(xiàng)目項(xiàng)目進(jìn)展：已經(jīng)做了充分的市場(chǎng)調(diào)研，目前項(xiàng)目處于前期階段主要業(yè)務(wù)：為游客提供一種標(biāo)準(zhǔn)的在歐洲不同國(guó)家之間的游輪旅游，同時(shí)，提供購(gòu)物服務(wù)，替游客尋找歐洲各個(gè)國(guó)家便利的購(gòu)物場(chǎng)所。未來(lái)三年的戰(zhàn)略：力爭(zhēng)未來(lái)三年內(nèi)發(fā)展成一條成熟的貫穿歐洲各個(gè)國(guó)家的游輪旅游航線，同時(shí)，除了為游客

13、提供特色的游輪旅游外，我們還提供專業(yè)的導(dǎo)游服務(wù)，為游客尋找便利的購(gòu)物環(huán)境。力爭(zhēng)三年后，公司凈利潤(rùn)達(dá)到600美元。二、項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目的發(fā)起人為邁克爾先生。邁克爾先生有著豐富的港口、海岸以及海洋知識(shí)。他在游輪旅游方面積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)。他曾經(jīng)在乘船休閑行業(yè)獲得了很大的成功，利用拖網(wǎng)漁船，在旅游旺季為游客提供特色的海上旅游服務(wù)，在淡季將漁船改造為舉行大型聚會(huì)的場(chǎng)所。邁克爾先生在工作中具有創(chuàng)新力，樂(lè)于聽(tīng)取顧客們的意見(jiàn)，樂(lè)于發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)機(jī)會(huì)。項(xiàng)目的其他成員都具有豐富的港口、游輪工作經(jīng)驗(yàn)。三、產(chǎn)品和服務(wù)本項(xiàng)目的最大特色是突破了傳統(tǒng)的公路交通、鐵路交通以及航空旅游的方式，而為游客提供特色的游輪旅游，讓游

14、客盡情享受海上風(fēng)光以及舒適的游輪帶給他的游輪享受。另外，我們還提供導(dǎo)游服務(wù)，為游客尋找歐洲各地具有價(jià)格優(yōu)勢(shì)的購(gòu)物場(chǎng)所，讓游客在享受舒適的游輪旅游的同時(shí)，享受一次價(jià)美物廉的購(gòu)物。四、行業(yè)及市場(chǎng)我們做了比較充分的市場(chǎng)調(diào)研。調(diào)研發(fā)現(xiàn)，本地區(qū)尚不存在歐洲游輪旅游，可以說(shuō)，如果本項(xiàng)目成功運(yùn)行，將很好的填補(bǔ)這一市場(chǎng)空白。另外，我們對(duì)歐洲各大購(gòu)物商場(chǎng)進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)，歐洲各個(gè)國(guó)家均有不同的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。如法國(guó)同等品牌的化妝品較其他國(guó)家便宜，英國(guó)的童裝特別廉價(jià)。另外，我們對(duì)消費(fèi)者做了充分的調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)，目前消費(fèi)者已經(jīng)對(duì)傳統(tǒng)的以飛機(jī)、火車為交通工具的旅游較厭倦，而對(duì)游輪旅游充滿了期待。總體而言，我們認(rèn)為我

15、們的服務(wù)具有廣闊的市場(chǎng)前景。五、營(yíng)銷策略在項(xiàng)目的前期，我們將主要通過(guò)在我們目前所擁有的漁船上進(jìn)行宣傳，在沿湖城當(dāng)?shù)氐臋C(jī)場(chǎng)、火車站做廣告的方式來(lái)推廣我們的項(xiàng)目。另外，在項(xiàng)目的前期，我們還將與當(dāng)?shù)氐穆眯猩玳_(kāi)展合作。在項(xiàng)目的中后期，我們將游輪旅游拓展到整個(gè)歐洲，通過(guò)與歐洲各個(gè)地方的旅行社合作的方式來(lái)進(jìn)一步提高我們游輪旅游的影響力。六、財(cái)務(wù)計(jì)劃項(xiàng)目初期需投入2000萬(wàn)美元來(lái)購(gòu)買游輪以及對(duì)游輪進(jìn)行裝修。準(zhǔn)備以現(xiàn)有價(jià)值2500萬(wàn)美元的船隊(duì)做抵押，向銀行借款融資1500萬(wàn)美元，同時(shí)，由戰(zhàn)略投資者投資500萬(wàn)美元。本項(xiàng)目的收入主要來(lái)自游輪的船票收入，游客購(gòu)物的返點(diǎn)收入、船上游客消費(fèi)的收入以及我們提供的導(dǎo)游服務(wù)

16、的收入，我們對(duì)導(dǎo)游服務(wù)采用外包的形式，由旅行社來(lái)提供導(dǎo)游，我們從中收取一定百分比的收入。本項(xiàng)目未來(lái)三年的盈利預(yù)測(cè)如下所示（單位：萬(wàn)美元）：損益明細(xì)201420152016收入15471944.202443.05船票+行李145618352312游客消費(fèi)36.443.6852.42購(gòu)物返點(diǎn)36.443.6852.42導(dǎo)游分成18.221.8426.21支出170017521807游輪折舊600600600經(jīng)營(yíng)費(fèi)用104010921147財(cái)務(wù)費(fèi)用606060營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-153192.2636.05經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流507852.21296.05凈資產(chǎn)收益率-30.6%38.44%127.21%注：1、我們的收入預(yù)測(cè)基于如下假設(shè)：2014年平均船載游客350人，2015年上升20%，為420人，而2015年處于供不應(yīng)求狀態(tài)，每次為滿員，500人。 2、船票+行李：400美元/人次；游客消費(fèi)：10美元/人次；購(gòu)物返點(diǎn)收入：10美元/人次；導(dǎo)游分成收入5美元/人次。而船票+行李收入未來(lái)三年每人次平均每年遞增5%。 3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按照每年5%的速度遞增。 另外，我們考慮項(xiàng)目進(jìn)入第四