工程建設監(jiān)理目標控制

1、第6章 工程建設監(jiān)理的目標控制n6.1 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n6.1.1工程建設監(jiān)理目標系統(tǒng)工程建設監(jiān)理目標系統(tǒng)n（1）建設監(jiān)理目標系統(tǒng)可以劃分為三個）建設監(jiān)理目標系統(tǒng)可以劃分為三個要素，即投資目標、進度目標和質量目要素，即投資目標、進度目標和質量目標。標。 續(xù)續(xù)6.1 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n（2）投資、進度、質量三大目標之間的關系n 1）三大目標之間存在對立的關系n 項目投資、進度、質量三大目標之間首先存在著矛盾和對立的一面。n A.如果業(yè)主對工程質量有較高要求，那么就要投入較多的資金和花費較長的建設時間；n B.如果要

2、搶時間地完成工程項目，那么投資就要相應的提高，或者質量要求適當下降；n C.如果要降低投資、節(jié)約費用，那么勢必要考慮降低項目的功能要求和質量標準。n 續(xù)續(xù)6.1 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n2）三大目標之間存在統(tǒng)一的關系n A.適當增加投資的數量，為采取加快進度措施提供經濟條件，就可以加快項目建設速度，縮短工期，使項目提前動用，投資盡早收回，項目全壽命經濟效益得到提高；n B.適當提高項目功能要求和質量標準，雖然會造成一次性投資的提高和工期的增加，但能夠節(jié)約項目動用后的經常費和維修費，降低產品成本，從而獲得更好的投資經濟效益；n C.如果項目進度計劃制定的既可行又

3、優(yōu)化，使工程進展具有連續(xù)性、均衡性，則不但可以使工期得以縮短，而且可以獲得較好質量和較低的費用。6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n（1）控制與反饋控制與反饋n 控制：就是主體對客體施加一種主動影響（或作用），其目的是為了保持事物狀態(tài)的穩(wěn)定性或促使事物由一種狀態(tài)向另一種狀態(tài)轉換。n 反饋：指把控制系統(tǒng)的信息作用（輸入）到被控系統(tǒng)后產生的結果再返送回來，并對信息的再輸出發(fā)生影響的過程。續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n（2）控制過程和主要的環(huán)節(jié)性工作 續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理

4、n B. 每一個控制過程都要經過投入、轉換、反饋、對比、糾正等基本步驟。n 1.投入-按計劃要求投入人力、物力、 財力；n 2.轉換-做好轉換過程的控制工作；n 3.反饋-控制的基礎工作；n 4.對比-以確定是否偏離；n 5.糾正-取得控制效果。續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n（3）主動控制和被動控制 n A. 主動控制n 1）概念。主動控制指事先主動地采取決策措施，以盡可能的減少甚至避免計劃值與實際值的偏離。主動控制是事前控制，也是前饋控制。續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基

5、本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n 2）主動控制的措施）主動控制的措施n （1）詳細調查并分析研究外部環(huán)境條件，以確定那些影響目標實現和計劃運行的各種有利和不利因素，并將它們考慮到計劃和其他管理職能中；n （2）識別風險，努力將各種影響目標實現和計劃執(zhí)行的潛在因素揭示出來，為風險分析和管理提供依據，并在計劃實施過程中做好風險管理工作；n （3）用科學的方法制定計劃；n （4）高質量的做好組織工作，使組織與目標和計劃高度一致，把目標控制的任務與管理職能落實到適當的機構和人員，做到職權和職責明確；n （5）制定必要的備用方案，以應付可能出現的影響目標或計劃實現的情況；n （6）計劃應有適當的松弛

6、度，即“計劃應留有余地”；n （7）溝通信息的渠道暢通。續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n B. 被動控制n 被動控制是根據被控系統(tǒng)輸出的情況，與計劃值進行比較，以及當實際值偏離計劃值時，分析其產生偏差的原因，并確定下一步的對策，被動控制是事后控制也是反饋控制。續(xù)續(xù)6.1.2 工程建設監(jiān)理目標控制基本原理工程建設監(jiān)理目標控制基本原理n（4）工程建設監(jiān)理目標控制系統(tǒng)n 工程建設監(jiān)理目標控制系統(tǒng)，是運用系統(tǒng)原理圍繞工程建設目標所進行的各種活動視為相互聯系的整體，而建立起來的控制系統(tǒng)。n 目標控制系統(tǒng)由施控主體和被控對象兩個要素組成。在施控主體和被控對象之間，

7、作用的是信息流。目標控制系統(tǒng)是一個開放系統(tǒng)，該系統(tǒng)與外部環(huán)境進行著各種形式的交換。建設項目控制系統(tǒng)圖6.2 工程建設投資控制工程建設投資控制n 6.2.1 建設項目投資n建設項目的投資就是指一個工程建設項目花費的全部費用。生產性建設項目總投資包括建設投資和鋪底流動資金兩部分。續(xù)續(xù)6.2 工程建設投資控制工程建設投資控制 工程項目總資金建設投資流動資金設備其工器具投資建筑安裝工程投資工程建設其他投資基本預備費漲價預備費建設期借款利息固定資產投資方向調節(jié)稅建筑安裝工程費用組成直接工程費直接費人工費材料費施工機械使用費其他直接費冬雨季施工增加費、夜間施工增加費、材料二次搬運費、儀器儀表使用費?，F場經

8、費臨時設施費、現場管理費間接費企業(yè)管理費企業(yè)管理人員工資、企業(yè)辦公費、差旅交通費，固定資產使用費。財務費用短期貸款利息凈支出，匯兌凈損失，金融機構手續(xù)費其他費用定額測定費、上級管理費等盈利計劃利潤稅金稅金（營業(yè)稅、城鄉(xiāng)建設稅、教育費附加）6.2.2 投資控制示意圖6.2.3不同建設階段對投資額的影響 6.2.4 建設項目投資控制的主要工作內容n（1）項目建設前期階段（決策階段）。主要是對擬建項目進行可行性研究，確定項目投資估算數，進行財務評價和國民經濟評價；n（2）項目設計階段。利用按費用設計的原則，提出設計要求，用技術經濟的方法組織評選設計方案，確定設計概算；n（3）施工招標階段。協(xié)助業(yè)主做

9、好招標工作，如協(xié)助評標、決標、簽訂合同等工作；n（4）施工階段。確定建設項目的實際投資數，使它不超過項目的計劃投資數，在保證工程質量的前提下做好計量和支付工作，并在實施過程中，進行費用動態(tài)管理與控制。6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n1.工程建設項目的可行性研究（解決技術上是否可行，經濟上效益是否顯著，財務上是否盈利的問題）n可行性研究（feasibility study) 是運用多種科學手段（包括技術科學、社會學、經濟學及系統(tǒng)工程等）對一項工程項目的必要性、可行性、合理性進行技術經濟論證的綜合科學。其基本任務是通過廣泛的調查研究，綜合論證一個工程項目在技術上是否先進、適用、可靠，在經濟

10、上是是否合理，在財務上是否盈利，為投資決策提供科學的依據。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n A.工業(yè)企業(yè)建設項目為例，可行性研究報告應包括的主要內容：n 1）總論；n 2）市場需求預測及擬建規(guī)模；n 3）資源、原材料、燃料、電力及公用設施情況；n 4）專業(yè)化協(xié)作的研究；n 5）建廠條件和廠址方案；n 6）項目的工程設計方案；n 7）環(huán)境保護；n8）生產組織管理、機構設置、勞動定員、職工培訓；n9）項目的實施進度計劃；n10）投資估算和資金籌措；n11）項目的經濟評價。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n B.國外可行性研究工作分為國外可行性研究工作分為投資機會研究、初步可行性研

11、究、詳細可投資機會研究、初步可行性研究、詳細可行性研究行性研究三個階段?？尚行匝芯渴怯山ㄔO部門或建設單位委托設計單三個階段?？尚行匝芯渴怯山ㄔO部門或建設單位委托設計單位或工程咨詢公司承擔。位或工程咨詢公司承擔。n 深度要求研究階段目的投資與成本估算精度研究費用占投總額的（）所需時間 投資機會研究鑒別與選擇項目，尋找投資機會300.21.012個月 初步可行性研究對項目進行初步技術經濟分析，篩選項目方案200.251.2523個月 詳細可行性研究進行深入細致的技術經濟分析，多方案選優(yōu)10大項目0.21.0小項目1.03.036個月或更長續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n2.工程建設投資估

12、算n A.投資估算投資估算是在項目建議書階段和可行性研究階段，用以編制估算文件對擬建項目所需投資預先測算和確定的過程。 從費用的構成看，其估算的內容包括項目從籌建、施工直至竣工投產所需的全部費用。建設項目的投資估算包括固定資產投資估算和流動資金估算兩部分。 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制nB. 投資估算的編制方法n建設投資的概略估算方法n（1）生產能力指數估算法n該法是利用已經建成的項目的投資額或設備額，估算同類而不同生產規(guī)模的項目投資或設備投資的方法，其數學計算公式為：n X=Y(C2/C1)nfn式中：X為擬建項目的投資額，Y為已知同類型項目的投資額，C2為擬建項目的生產規(guī)模；C

13、1為已知同類型項目的生產規(guī)模；f為不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數；n為生產能力指數0 n 1。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n例題例題n已知建設年產30萬噸氫氰裝置的投資額為60000萬元，試估計建設年產70萬噸乙烯裝置的投資額（生產能力指數n=0.6,f=1.2）。 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n解：n X=Y(C2/C1)nfn=60000(70/30)0.61.2=119706.73 (萬元) 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n(2) 比例估算法n以擬建項目或裝置的設備費為基數，根據已建成的同類項目或裝置的建筑安裝工程費和其他工程費

14、用等占設備價值的百分比，求出相應的建筑安裝工程費及其他有關費用，其總和即為擬建項目建設投資。計算公式為：n CE（1f1p1+ f2p2+f3p3）+in C為擬建項目的建設投資；E為根據設備清單按現行價格計算的設備費（包括運雜費）的總和；p1 ，p2 ，p3為已建成項目中的建筑、安裝及其他工程費用占設備費的百分比；f1 ，f2 ，f3為由于時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調整系數；i為擬建項目的其他費用。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n例：某建設項目擬用于購置設備的費用900萬元，建筑工程、安裝工程、其他工程費用分別占設備購置費用的130，50，60，3種費用的調整系

15、數分別為1.2，1.3，1.1，其他費用為40萬元。試估算此建設項目的總投資額。 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n解：n 由CE（1f1p1+ f2p2+f3p3）+in得：n C900（11.31.2+0.51.3+0.61.1）40 3523萬元續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n3. 工程建設項目的經濟評價n建設項目的評價一般進行財務評價、國民經濟評價和社會效益評價。nA.財務評價財務評價的內容包括盈利能力盈利能力分析分析、清償能力分析清償能力分析、外匯平衡分析外匯平衡分析。財務評價是經濟評價的第一步，是從企業(yè)的角度，根據國家現行財政、稅收制度和現行市場價格，計算項目的投

16、資費用，產品成本和產品銷售收入、稅金等財務數據，進而據此數據計算、分析項目的盈利狀況、收益水平、清償能力、貸款償還能力及外匯效果等。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制nB.國民經濟評價國民經濟評價是按照資源合理配置的原則，從國家整體角度國家整體角度考察項目的效益和費用，用影子價格、影子匯率和社會折現率等經濟參數分析、計算項目對國民經濟的凈貢獻，評價項目的經濟合理性。nC.社會效益評價以國家各項社會政策為基礎。對項目實現國家和地方社會發(fā)展目標所作貢獻和產生的影響及其與社會相互適應性所作的系統(tǒng)分析評估。n主要分析項目建設投產后，對環(huán)境保護和生態(tài)平衡的影響，對提高地區(qū)和對部門科學技術水平的影響

17、等。 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n 4. 建設項目不確定性分析n 建設項目的財務評價和國民經濟評價，都屬于確定性經濟評價，因為都是在評估條件一定或者是說在某種確定性情況下所作的財務效益分析和經濟效益分析。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n由于研究的問題是項目建成后未來能產生的經濟效益，因此項目評估所估算的數據和指標是對未來政治、社項目評估所估算的數據和指標是對未來政治、社會、經濟和技術發(fā)展的一種假設和預測。會、經濟和技術發(fā)展的一種假設和預測。由于目前的情況和未來的實際情況會不可避免地產生誤差，也就是說包含不同程度的風險和不確定性。有必要對項目進行不確定性經濟分析，所謂不確

18、定性分析就是指在對項目進行進行的企業(yè)和國民經濟評價中，要分析和研究投資、生產成本、銷售收入、外匯率、產品價格和壽命期等主要不確定性因素的變化所引起的項目投資收益等各種經濟效益指標的變化及其變化的程度，被稱為不確定性分析或風險評價。n主要包括敏感性分析、盈虧平衡分析和概率分析敏感性分析、盈虧平衡分析和概率分析。續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n 1）敏感性分析敏感性分析是研究建設項目主要不確定因素發(fā)生變化時，項目經濟效益發(fā)生的相應變化，以判斷這些因素對項目經濟目標的影響程度。這些可能發(fā)生變化的因素稱為不確定因素。敏感性分析就是要找出項目的敏感因素敏感因素，并確定敏感程度，以預測項目承擔的

19、風險。一般敏感性分析所涉及的不確定因素有：產品產量，產品售價、主要原材料價格、燃料或動力價格、可變成本、固定資產投資、折現率、建設期及外匯匯率等。 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n 2）盈虧平衡分析）盈虧平衡分析是研究工程項目特別是工業(yè)項目產品生產成本、產銷量及盈利的平衡關系的方法。對于一個工程項目而言，隨著產銷量的變化，盈利與虧損之間一般至少有一個轉折點，我們稱這種轉折點為盈虧平衡點BEP（break even point），在這點上，銷售收入與成本費用相等，既不虧損也不盈利。盈虧平衡分析就是要找出項目方案的盈虧平衡點。n 續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n線性盈虧平衡分析

20、的基本公式如下：n 年銷售收入方程：RPQn 年總成本費用方程：CF+VQ+TQ=F+(v+T) Qn 利潤： BRC（P-V-T）QFnR：年總銷售收入 P：單位產品銷售價格 nQ：項目設計生產能力或年產量nC：年總成本費用 F：年總成本中的固定成本 V：單位產品變動成本 T:單位產品的銷售稅金 n 當盈虧平衡時 ，B0，則：n BEPQF/（P-V-T）續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制產量收入,費用BEPQ固定成本線年總成本線年銷售收入線BEP盈利區(qū)虧損區(qū)續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n例：某設計方案年產量為12萬噸，已知每噸產品的銷售價格為675元，每噸產品繳付的銷售稅

21、金為165元，單位可變成本為250元，年總固定成本費用為1500萬元，試求用產量表示的盈虧平衡點？n年銷售收入方程：RPQ675QnBRC（P-V-T）QF,當B0時， nBEPQF/（P-V-T）1500/(675-250-165)=5.77(萬噸）續(xù)6.2.5 工程項目決策階段的投資控制n 人們把基于概率（不管是主觀概率還是客觀概率）來研究各種不確定因素發(fā)生不同幅度變化時對方案經濟效益影響的方法叫做概率分析和風險分析。n概率分析的方法通常采用期望值法、決策數法和效用函數和模擬分析法。6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n1）標準設計）標準設計指按照國家規(guī)

22、定的現行標準規(guī)范，對各種建筑、結構和構配件等編制的具有重要作用性質的整套技術文件，經主管部門審查、批準后頒發(fā)的全國、部門或地方通用的設計。推廣標準設計，能加快設計速度，節(jié)約設計費用；可進行機械化、工廠化生產，提高了勞動生產率，縮短建設周期，有利于節(jié)約建筑材料，降低工程造價。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n 2）限額設計的應用）限額設計的應用n 限額設計限額設計就是按照批準的投資估算投資估算控制初步設計初步設計，按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計施工圖設計，同時各專業(yè)在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制技術設計和施工圖設

23、計的不合理變更，保證總投資限額不被突破。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n 具體實施時有具體實施時有3個階段個階段n(1) 限額設計的目標設置。限額設計的目標設置。設計單位在設計之前，應將設計單位在設計之前，應將設計任務書內的投資額分配到各單項工程和單位工程，設計任務書內的投資額分配到各單項工程和單位工程，作為進行初步設計的造價總目標，即最高投資限額。作為進行初步設計的造價總目標，即最高投資限額。 （2）限額初步設計、技術設計。）限額初步設計、技術設計。初步設計應嚴格按分初步設計應嚴格按分配的造價控制目標進行設計，設計基本完成后作出初配的造價控制目標

24、進行設計，設計基本完成后作出初步設計概算，然后進行技術經濟分析和方案比較，判步設計概算，然后進行技術經濟分析和方案比較，判斷其造價是否滿足投資限額要求。如不滿足，則修改斷其造價是否滿足投資限額要求。如不滿足，則修改初步設計。初步設計概算造價就是技術設計及修正概初步設計。初步設計概算造價就是技術設計及修正概算的最高限額。算的最高限額。 （3）施工圖預算嚴格控制在批準的概算以內。）施工圖預算嚴格控制在批準的概算以內。已批準已批準的初步設計及初步設計概算，無論是建設項目總概算的初步設計及初步設計概算，無論是建設項目總概算還是單項工程概算，均為施工圖設計造價的最高限額。還是單項工程概算，均為施工圖設計

25、造價的最高限額。設計單位應把該項限額作為總目標分解到各個單位工設計單位應把該項限額作為總目標分解到各個單位工程上，再分解成各專業(yè)設計（土建、水暖、通風、電程上，再分解成各專業(yè)設計（土建、水暖、通風、電氣、電梯等）的造價控制目標。氣、電梯等）的造價控制目標。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n3）價值工程（）價值工程（value engineering簡稱簡稱VE)n 從價值工程的觀點出發(fā)，對現有的工程設計進行嚴密的分析，從價值工程的觀點出發(fā)，對現有的工程設計進行嚴密的分析，從功能和成本兩個角度綜合考慮，提出新的改進設計方案，使工從功能和成本兩個角度綜合

26、考慮，提出新的改進設計方案，使工程建設的經濟效益得到明顯的提高。程建設的經濟效益得到明顯的提高。n 價值工程價值工程，又稱價值分析，是運用集體智慧和有組織的活動，又稱價值分析，是運用集體智慧和有組織的活動，著重對產品功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現產品的著重對產品功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現產品的必要的功能，從而提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。必要的功能，從而提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。這里的這里的“價值價值”是功能和實現這個功能所耗費用（成本）的比值。是功能和實現這個功能所耗費用（成本）的比值。其表達式：其表達式：n VF/Cn V: 價值系數價值

27、系數n F：功能系數：功能系數n C：成本系數：成本系數續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n價值與功能成正比關系，而與成本成反比關系，提高產品價值的途徑包括VF/C：n（1）保持產品的功能不變，降低產品成本，以提高產品的價值F/C V ；n（2）在產品成本不變的條件下，提高產品的功能，以提高產品的價值F/C V ；n（3）產品成本雖有增加，但功能提高的幅度更大，相應提高產品的價值F/C V；n（4）在不影響產品主要功能的前提下，針對用戶的特殊需要，適當降低一些次要功能，大幅度降低產品成本，提高產品價值F /C V；n（5）運用新技術，革新產品，既提高功

28、能又降低成本，以提高價值F /C V 。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n價值工程在設計階段的應用n1）運用價值工程進行設計方案的選擇）運用價值工程進行設計方案的選擇n每一個建設項目都有不同的設計方案，每一個設計方案都有不同的特點和造價，可以根據價值工程的理論VF/C，對每一個設計方案進行功能分析和評價，投資費用計算，進而計算每一個方案的價值系數，選擇優(yōu)秀方案。n2）價值工程在優(yōu)化工程設計中的應用n對現有的工程設計進行嚴密的分析，從功能和成本的兩個角度綜合考慮，提出新的改進設計方案。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的

29、投資控制n4）建設項目設計概算的編制）建設項目設計概算的編制 n 建設項目設計概算是指在初步設計或擴大初步設計階段，根據設計要求對工程造價進行的概略計算。設計概算分為三級概算。即單位工程概算、單項工程概算、建設項目總概算。 續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制項目類型定義舉例建設項目按照一個總體設計進行建設施工的一個或幾個單項工程的總體建設一個企業(yè)單位或一個獨立工程作為一個建設項目單項工程是建設項目的組成部分，是指具有獨立的設計文件、在竣工后可以獨立發(fā)揮效益或生產能力的產品車間生產線或獨立工程等一個新建工廠的建設項目，其中的各個生產車間、輔助車間、倉庫、

30、住宅等工程都是單項工程。單位工程單項工程由若干個單位工程組成。單位工程指不能獨立發(fā)揮生產能力，但具有獨立設計的施工圖紙和組織施工的過程。工業(yè)建筑物的土建工程是一個單位工程，而安裝工程又是一個單位工程續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制 分部工程考慮到組成單位工程的各部分是由不同工具和材料完成的，可以進一步把單位工程分解為分部工程土建工程的分部工程是按建筑工程的主要部位劃分的，例如基礎工程、主體工程、地面工程等；安裝工程的分部工程是按工程的種類劃分的，例如管道工程、電氣工程、通風工程以及設備安裝工程 分項工程按照不同的施工方法、構造可以把分部工程進一步劃分

31、為分項工程。分項工程是能通過較簡單的施工過程生產出來的、可以用適當的計量單位計算并便于測定或計算其消耗的工程基本構成要素?；A工程可以細化為：墊層、設備基礎、打樁、土方。續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制續(xù)續(xù)6.2.6 工程建設項目設計階段的投資控制工程建設項目設計階段的投資控制n單位工程概算的主要方法單位工程概算的主要方法n（1）建筑工程概算的主要編制方法n A. 擴大單價法n B. 概算指標法n C. 類似工程預算法n (2)設備安裝工程概算的編制方法 （1）建筑工程概算的

32、主要編制方法n A. 擴大單價法。擴大單價法。即應用概算定額編制設計概算的方法。當初步設計達到一定深度、建筑結構比較明確時，可以采用這種方法編制概算。采用擴大單價法編制概算是根據當地現行概算定額基價乘算出的擴大分部分項的工程量進行具體計算。其中工程量的計算必須根據概算定額中規(guī)定的各個分部分項工程的內容，遵循概算定額中規(guī)定的計量單位、工程量計算規(guī)則來進行。續(xù)（1）建筑工程概算的主要編制方法n B. 概算指標法概算指標法n 當設計深度不夠，不能準確計算工程量而有類似概算指標可用時采用。概算指標是按一定計量單位規(guī)定的，比概算定額更綜合擴大的分部工程或單位工程等的勞動、材料和機械臺班的消耗量標準和造價

33、指標。在建筑工程中，它按完在建筑工程中，它按完整的建筑物、構筑物以平方米、立方米整的建筑物、構筑物以平方米、立方米或座等為計量單位。或座等為計量單位。續(xù)（1）建筑工程概算的主要編制方法n C. 類似工程預算法類似工程預算法n 類似工程預算法是利用技術條件與設計對象相類似的已完工程或在建工程的工程造價資料來編制擬建工程設計概算的方法。(2)設備安裝工程概算的編制方法n設備及安裝工程設計概算包括設備購置設備購置費費和設備安裝費設備安裝費。 續(xù)(2)設備安裝工程概算的編制方法 （1）設備的購置費）設備的購置費 國產標準設備原價一般是根據設備型號、規(guī)格、材質、數量及所附帶的配件內容，套用主管部門規(guī)定的

34、或工廠自行制定的現行產品出廠價格逐項計算。對于非標準設備的原價也可按占主要設備的總原價的百分比計算。 設備購置費用由設備原價和設備運雜費組成。 續(xù)(2)設備安裝工程概算的編制方法n （2）安裝工程費用概算方法）安裝工程費用概算方法n 1.預算單價法。預算單價法。n 當初步設計較深，有詳細的設備清單時，可以直接按安裝工程預算定額單價編制設備安裝單位工程預算。n 2.擴大單價法。擴大單價法。n 當初步設計深度不夠，設備清單不完備，只有主體設備或僅有成套設備重量時，可采用主體設備或成套設備的綜合擴大安裝單價來編制概算。n 續(xù)(2)設備安裝工程概算的編制方法n3.安裝設備百分比法。安裝設備百分比法。n

35、 當初步設計深度不夠，只有設備出廠價而無詳細規(guī)格、重量時，安裝費可按占設備費的百分比計算。n 設備安裝費設備原價安裝費率（）n 4.綜合噸位指標法。綜合噸位指標法。n 適用于當初步設計提供的設備清單有規(guī)格和設備重量時.n 設備安裝費設備原價安裝費率（）n （3）單項工程綜合概算）單項工程綜合概算n 將單項工程內各個單位工程的概算匯總得到綜合概算。在編制總概算時應加列工程建設其他費用，如土地使用費、勘查設計費、監(jiān)理費、預備費、固定資產投資方向調節(jié)稅等。n （4）建設項目總概算編制）建設項目總概算編制n 總概算是確定整個建設項目從籌建到建成全部建設費用的文件，它由組成建設項目的各個單項工程綜合預算

36、及工程建設其他費用和預備費、固定資產投資方向調節(jié)稅等匯總編制而成。6.2.7 工程建設招標階段的投資控制工程建設招標階段的投資控制n施工圖預算。施工圖預算是在施工圖設計完成后，以施工圖為依據，根據預算定額，取費標準以及地區(qū)人工、材料、機械臺班的預算價格進行編制的，所以稱為施工圖預算。 續(xù)續(xù)6.2.7 工程建設招標階段的投資控制工程建設招標階段的投資控制n（1）單價法）單價法n 用單價法編制施工圖預算，就是根據地區(qū)統(tǒng)一單位估價表中各項定額單價，乘以相應的各分項工程的工程量，匯總相加，得到單位工程的人工費、材料費、機械使用費之和；再加上按規(guī)定程序計算出來的其他直接費、現場經費、間接費、計劃利潤和稅

37、金，即可得到單位工程施工圖預算。n用單價法編制施工預算的計算公式是：n 單位工程施工圖預算直接費單位工程施工圖預算直接費= (工程量工程量預算定額單價）預算定額單價）續(xù)續(xù)6.2.7 工程建設招標階段的投資控制工程建設招標階段的投資控制n（2）實物法n 實物法是首先根據預算定額確定工程的人工、材料和機械消耗量，再分別乘以工程所在地當時當時的人工、材料、機械臺班的實際單價，從而求出單位工程的人工費、材料費、施工機械使用費，并匯總求和，得到單位工程的工程直接費，然后按規(guī)定計取其他各項費用，最后經匯總得到單位工程施工圖預算。續(xù)續(xù)6.2.7 工程建設招標階段的投資控制工程建設招標階段的投資控制n實物法：

38、n單位工程預算直接費單位工程預算直接費（工程量（工程量人工人工預算定額用量預算定額用量當時當地人工工資單價）當時當地人工工資單價） （工程量（工程量材料預算定額用量材料預算定額用量當當時當地材料預算價格）時當地材料預算價格） （工程量（工程量施工機械臺班預算定額用量施工機械臺班預算定額用量當時當地當時當地機械臺班單價）機械臺班單價）6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 1.資金使用計劃的編制n (1)按照項目分解編制資金使用計劃n (2)按照時間進度編制資金使用計劃1.資金使用計劃的編制n(1)按照項目分解編制資金使用計劃n 將工程項目總投資分解到各單項工程，再分解到單位工程，最后分解到分

39、部分項工程，分部分項工程的支出預算包括材料費、人工費、機械費、也包括承包企業(yè)的間接費、利潤等。是分部分項工程的綜合單價綜合單價與工程量的乘積。(1)按照項目分解編制資金使用計劃按項目分解的資金使用計劃(2)按照時間進度編制資金使用計劃1)時標網絡圖上按月編制的資金使用計劃2）另一種是利用時間投資累計曲線（另一種是利用時間投資累計曲線（S型曲線）來型曲線）來表示表示 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 2.工程計量n 工程計量是指根據設計文件及承包合同中關于工程量計算的規(guī)定，項目的監(jiān)理單位對承包商申報的已完工程的工程量進行的核驗。經過監(jiān)理單位計量的工程量是向承包商支付任何款項的憑證。nA

40、. 建設工程施工合同（GF-1999-0201）第25條規(guī)定，工程計量的一般程序工程計量的一般程序是：承包方按專用條款約定的時間，向監(jiān)理工程師提交已完工程的報告，監(jiān)理工程師接到報告后7天內按設計圖紙核實已完工程數量（簡稱計量），并在計量24小時前通知承包方，承包方必須為監(jiān)理工程師進行計量提供便利，并派人參加予以確認。承包方在收到通知后不參加計量，計承包方在收到通知后不參加計量，計量結果有效，作為工程價款支付的依據。量結果有效，作為工程價款支付的依據。 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制nB.FIDIC條款56.1條對工程計量程序做了相應的規(guī)定，如當監(jiān)理工程師要求對任何部位進行計量時，應適

41、時地通知承包商授權的當地代理人，代理人應立即參加或派出一名合格的代表協(xié)助工程師參加上述計量。如承包商不參加承包商不參加,或由于疏或由于疏忽遺忘而未派上述代表參加忽遺忘而未派上述代表參加,則由監(jiān)理工則由監(jiān)理工程師單方面進行的計量應被視為對工程程師單方面進行的計量應被視為對工程該部分的正確計量該部分的正確計量.續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 3.工程支付工程支付n（1）我國現行項目投資的結算n A.按月計算。按月計算。即實行每月結算一次工程款，竣工后清算的辦法?？缒甓瓤⒐さ墓こ蹋谀杲K進行工程盤點，辦理年度決算。n B.竣工后一次結算。竣工后一次結算。建設項目或單項工程全部建筑安裝工程

42、工期在12個月以內，或者承包合同價格在100萬以下的，可以實行開工前支付一定的預付款，竣工后一次結算的方式。n C. 分段結算。分段結算。即按照工程形象進度，劃分不同階段進行結算。分段結算可以按月預支工程款。n D.其他結算方式。其他結算方式。結算雙方可以約定采用并經開戶銀行同意的其他結算方式。n nA.按月結算建安工程價款的一般程序n 這種結算辦法的一般程序如下：n 1.預付備料款預付備料款.n 施工企業(yè)承包工程，一般都實行包工包料,需要有一定數量的備料周轉資金.根據建設工程施工合同(示范文本)(GF-1999-0201)第24條規(guī)定,實行工程預付款的,雙方應當在專用條款中約定發(fā)包人向承包人

43、預付工程款的時間和數額,開工后按約定的時間和比例逐次扣回.預付時間應不遲于約定開工時間前7天。發(fā)包人不按約定預付,承包人在約定預付時間7天后向發(fā)包人發(fā)出要求預付的通知,發(fā)包人收到通知后仍不能按要求預付，承包人可在發(fā)出通知后7天停止施工，發(fā)包人應從約定應付之日起向承包人支付應付款的貸款利息,并承擔違約責任。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 2.中間結算中間結算n 施工企業(yè)在工程建設過程中施工企業(yè)在工程建設過程中,按逐月完成的分部分按逐月完成的分部分項工程數量計算各項費用項工程數量計算各項費用,向建設單位辦理中間結算手向建設單位辦理中間結算手續(xù)續(xù).n 現行的中間結算辦法是現行的中間結算辦

44、法是:施工企業(yè)在旬末或月中向施工企業(yè)在旬末或月中向建設單位提出預支工程款帳單建設單位提出預支工程款帳單,預支一旬或半月的工程預支一旬或半月的工程款款,月終再提出工程款結算帳單和已完工程月報表月終再提出工程款結算帳單和已完工程月報表,收取收取當月工程價款當月工程價款,并通過銀行進行結算并通過銀行進行結算.n 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n幾條規(guī)定：幾條規(guī)定：n (1) 工程款工程款(進度款進度款)在雙方計量在雙方計量確認后確認后14天內天內,發(fā)包方應向承包方支付工程款發(fā)包方應向承包方支付工程款(進度進度款款),按照約定時間發(fā)包方應按扣回的預付按照約定時間發(fā)包方應按扣回的預付款款,與工

45、程款同期結算。與工程款同期結算。n (2) 符合規(guī)定范圍的合同價款的調整符合規(guī)定范圍的合同價款的調整,工工程變更的合同價款及其他條款中約定的追程變更的合同價款及其他條款中約定的追加合同價款加合同價款,應與工程款應與工程款(進度款進度款)同期調整同期調整支付支付.n 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n(3)發(fā)包方超過約定的支付時間不支付工程發(fā)包方超過約定的支付時間不支付工程款款(進度款進度款),承包方可向發(fā)包方發(fā)出要求付承包方可向發(fā)包方發(fā)出要求付款通知款通知,發(fā)包方收到承包方通知后仍不能按發(fā)包方收到承包方通知后仍不能按照要求付款照要求付款,可與承包方協(xié)商簽訂延期付款可與承包方協(xié)商簽訂延期

46、付款協(xié)議協(xié)議,經承包方同意后可延期支付。協(xié)議需經承包方同意后可延期支付。協(xié)議需明確延期支付時間和從計量結果確認后明確延期支付時間和從計量結果確認后第第15天天起計算應付款的貸款利息起計算應付款的貸款利息.n(4)發(fā)包方不按合同約定支付工程款發(fā)包方不按合同約定支付工程款(進度進度款款),雙方又未達成延期付款協(xié)議，導致施雙方又未達成延期付款協(xié)議，導致施工無法進行，承包方可停止施工工無法進行，承包方可停止施工,由發(fā)包方由發(fā)包方承擔責任。承擔責任。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 3.竣工結算竣工結算n 竣工結算是施工企業(yè)在所承包的工程按照合同規(guī)定的內容全部完工,經驗收質量合格,并符合合同要

47、求之后,向業(yè)主進行的最終工程價款結算。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n建設項目竣工驗收后，對工程造價要進行最終計算報告和財務清算劃撥，包括竣工結算竣工結算和竣工決算竣工決算兩個方面。n竣工結算竣工結算是施工企業(yè)在所承包的工程按照合同規(guī)定的內容全部完工,經驗收質量合格,并符合合同要求之后,向業(yè)主進行的最終工程價款結算。n 在整個工程施工中，由于設計圖紙變更以及現場的各種簽證，必然會引起施工圖預算的變更和調整，工程竣工時，最后一次施工圖調整預算，便是竣工結算。先將各個專業(yè)的單位工程竣工結算按單項工程歸并匯總，即可獲得某個單項工程的綜合竣工結算，再將各個單項工程綜合結算匯總，即可以成為整個

48、建設項目的竣工結算。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n竣工結算工程價款竣工結算工程價款=預算或(概算)或合同價款+施工過程中預算或合同價款調整數額-預付及已結算工程價款-保修金 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n竣工決算：竣工決算：應包括籌建到竣工投產全過程的全應包括籌建到竣工投產全過程的全部實際支出費用，即建筑工程費用、安裝工程部實際支出費用，即建筑工程費用、安裝工程費用、設備工器具購置費用和其他費用等等。費用、設備工器具購置費用和其他費用等等。竣工決算由竣工決算報表、竣工決算報告書、竣工決算由竣工決算報表、竣工決算報告書、竣工工程平面示意圖、工程造價比較分析四部竣工工程平面

49、示意圖、工程造價比較分析四部分組成。大中型建設項目的竣工決算報表一般分組成。大中型建設項目的竣工決算報表一般包括竣工工程概況表、竣工財務決算表、建設包括竣工工程概況表、竣工財務決算表、建設項目交付使用財產總表和交付使用財產總表和項目交付使用財產總表和交付使用財產總表和明細表，建設項目建成交付使用后投資效益表明細表，建設項目建成交付使用后投資效益表等。等。 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 工程的竣工結算與竣工決算的關系工程的竣工結算與竣工決算的關系n 1.編制單位不同編制單位不同n 竣工結算是施工單位編制，竣工決算是由建設單位編制n 2.編制范圍不同編制范圍不同n 竣工結算主要是針對

50、單位工程編制的，單位工程竣工后便可以進行編制，而竣工決算是針對建設項目編制的，必須在整個建設項目全部竣工后才可以進行編制。n 3.編制作用不同編制作用不同n 竣工結算是建設單位與施工單位結算工程價款的依據，是核定施工企業(yè)生產成果，考核工程成本的依據，是建設單位編制建設項目竣工決算的依據。而竣工決算是建設單位考核基本建設投資效果的依據，是正確確定固定資產價值和正確計算固定資產折舊的依據。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n4.FIDIC合同下的工程費用支付n A.工程支付的范圍。FIDIC條件下所規(guī)定的工程支付范圍包括：工程量清單中的項目和工程量清單以外的項目。續(xù)6.2.8 工程建設施工階

51、段的投資控制清單費用工程量清單清單外費用工程變更費用索賠成本增減預付款保留金遲付款利息、違約罰金續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n B.工程支付條件n （1）質量合格是工程支付的必要條件；n （2）符合合同條件；n （3）變更項目必須有監(jiān)理工程師的變更通知；n （4）支付金額必須大于臨時支付證書規(guī)定的最小金額；n （5）承包商的工作使監(jiān)理工程師滿意。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n C.工程支付辦法n 工程量清單項目分為一般項目、暫定金額和計日工三種。 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n A.一般項目的支付。一般項目是指工程量清單中除暫定金額和計日工以外的全部項目。這

52、類項目的支付是以經過監(jiān)理工程師計量的工程數量為依據，乘以工程量清單中的單價，其單價一般是固定不變的。這類支付，程序比較簡單，一般通過簽發(fā)期中支付證書支付進度款。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制序號 清單號 工程項目及費用名稱 單位 數量 單價（元） 合價（元） 3.5.2 鋁合金單層百葉風口630250 個 3 3.5.3 玻璃鋼矩形風管40040010M23.5 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n B.暫定金額。 “暫定金額”是指包括在合同中，供任何部分的施工，或提供貨物、材料、設備或服務，或提供不可預料事件之費用的一項金額。這項金額按這項金額按照監(jiān)理工程師的指示可能全部或部

53、分使照監(jiān)理工程師的指示可能全部或部分使用，或根本不予動用。用，或根本不予動用。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n C.計日工。工程量清單中沒有合適項目的零星附加工作。根據FIDIC合同條款規(guī)定，使用計日工費用的計算一般是按合同中所定費率和價格計算，對合同中沒有定價的項目，可按實際發(fā)生的費用計算。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n （2）工程量清單以外的項目 n 兩個重點: n（1）工程變更的控制n（2）索賠費用的計算 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 工程變更是指在工程項目實施過程中導致合同內容變化的變更因素，包括設計變更、進度計劃變更、施工條件變更,也包括監(jiān)理工程師

54、提出的“新增工程”,即原招標文件和工程量清單中沒有包括的工程項目。承包商對這些新增工程,也必須按監(jiān)理工程師的指令組織施工，工期與單價由監(jiān)理工程師和承包方協(xié)商確定。 續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 合同價款的變更價格,是在雙方協(xié)商的時間內,由承包商提出變更價格，報監(jiān)理工程師批準后調整合同價款和竣工日期，監(jiān)理工程師審核承包方所提出的變更價款是否合理可考慮以下原則：考慮以下原則：n（1）合同中有適合于變更工程的價格，按合同已有的價格計算變更合同價款；n（2）合同中只有類似于變更情況的價格，可以此作為基礎，確定變更價格，變更合同價款；n（3）合同中沒有類似和適用的價格，由承包方提出適當的變

55、更價格，由監(jiān)理工程師批準執(zhí)行，這一批準的變更價格，應與承包方達成一致，否則應通過工程造價管理部門裁定。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n（2）索賠費用的計算 n 索賠索賠：是工程承包合同的履行中，當事人一方因對方不履行或不完全履行既定的義務，或由于對方的行為使權利人受到損失時，要求對方補償損失的權利。n 索賠是工程承包中常發(fā)生的現象。施工現場條件、氣候條件的變化、施工進度計劃的修改及合同條款、技術規(guī)范、施工圖紙的變更等因素都會使得工程施工中不可避免地出現索賠。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 索賠的分類：n 從承包商的角度看，索賠的內容可以分為：費用和工期兩類。n 費用索賠費

56、用索賠是指承包商向發(fā)包方提出 補償自己的額外費用支出或賠償損失的要求；n 工期索賠工期索賠是承包方在索賠事件發(fā)生后向發(fā)包方提出延長工期、推遲竣工日期的要求。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 索賠事件索賠事件: 索賠事件又稱干擾事件,是指那些使實際情況與合同規(guī)定不符合,最終引起工期和費用變化的那類事件。不斷地追蹤、監(jiān)督索賠事件就是不斷地發(fā)現索賠機會。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n承包人可以提出的索賠事件有：n1.發(fā)包人發(fā)包人(業(yè)主業(yè)主)違約違約(風險風險)n 1)發(fā)包人未按合同約定完成基本工作發(fā)包人未按合同約定完成基本工作n 如發(fā)包人未按時交付合格的施工現場及行駛道路/接通

57、水電等;未按照合同規(guī)定的時間和數量交付設計圖紙和資料;提供的資料不符合合同標準或者有錯誤(如工程實際地質條件與合同提供資料不一致等)n 2)發(fā)包人未按照合同規(guī)定支付預付款及工程款等；n 3)發(fā)包人發(fā)包人(業(yè)主業(yè)主)應該承擔的風險發(fā)生（資金籌措無門，應該承擔的風險發(fā)生（資金籌措無門，不可預見事件的發(fā)生）不可預見事件的發(fā)生）。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 4)發(fā)包人或工程師要求工程加速發(fā)包人或工程師要求工程加速n 當工程項目的施工計劃受到干擾,導致項目不能按時竣工,發(fā)包人的經濟效益受到影響時,有時發(fā)包人或者工程師會要求承包人加班趕工來完成工程項目,承包人不得不在單位時間內投入比原計劃

58、更多的人力、物力、與財力進行施工，以加快施工進度。n 5)設計錯誤、指令錯誤設計錯誤、指令錯誤n 設計錯誤、發(fā)包人或工程師的錯誤指令或提供錯誤的數據等造成工程修改、停工、返工、窩工,發(fā)包人或工程師變更原合同規(guī)定的施工順序等造成工效的大幅度降低,從而導致費用支出的增加,承包人可以提出索賠。n 6)發(fā)包人不正當地終止工程發(fā)包人不正當地終止工程n 由于發(fā)包人不正當地終止工程,承包人有權要求賠償損失,其數額是承包人在被終止工程上的人工、材料、機械設備的全部支出,以及各項管理費用、保險費、貸款利息的支出,并有權要求賠償其盈利損失.續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 2.不利的自然條件與客觀障礙n

59、 不利的自然條件和客觀障礙是指一般有經驗的承包人無法合理預料到的不利的自然條件和客觀障礙.n 由于不利的自然條件和客觀障礙,常常導致涉及變更、工期延長或成本大幅度增加,承包人可以據此進行索賠.續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 3.工程變更n 由于發(fā)包人或工程師指令增加或減少工程量、增加附加工程、修改設計、變更施工順序、提高質量標準等,造成工期延長和費用增加,承包人可對此提出索賠.續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 4.工期延長和延誤n 工期延長和延誤的索賠通常包括兩個方面:一是承包人要求延長工期;二是承包人要求償付由于非承包人原因導致工程延誤而造成的損失。一般這兩個方面的索賠

60、報告應該分別編制,因為工期和費用索賠并不一定同時成立.如果工期拖延的責任在承包人方面,則承包人無權提出索賠.n 5.工程師指令和行為n 如果工程師在工作中出現問題、失誤或合同賦予的權利造成承包人的損失,業(yè)主必須承擔相應合同規(guī)定的賠償責任.n 6.合同缺陷n 合同缺陷常常表現為合同文件規(guī)定不嚴謹甚至前后矛盾、合同規(guī)定過于籠統(tǒng)、合同中的遺漏或錯誤。續(xù)6.2.8 工程建設施工階段的投資控制n 7.物價上漲n 由于物價上漲的因素,帶來了人工費、材料費、施工機械費的不斷增長,導致工程成本的大幅度上升,承包人的利潤受到嚴重影響,也會引起承包人提出索賠要求。n8.國家政策及法律、法規(guī)變更n 國家政策及法律法