醫(yī)院內(nèi)部審計方案計劃

1、2016年度內(nèi)部審計工作方案各科室、各分院：為加強我院內(nèi)部審計工作，建立健全內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能，強化內(nèi)部管理、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高資金使用效率，更好地為醫(yī)院經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)。根據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定和我院內(nèi)部審計工作要求，制定2016年度審計工作方案： 一、開展醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料審計工作。主要審查2014年、2015年度采購管理內(nèi)部控制制度是否健全，是否認(rèn)真執(zhí)行器械、衛(wèi)生材料采購預(yù)算、計劃、供應(yīng)商選擇、采購、驗收、領(lǐng)發(fā)料和退料、付款等環(huán)節(jié)的相關(guān)內(nèi)控制度；審查醫(yī)療器械及衛(wèi)生材料是否按計劃或預(yù)算購進(jìn)，招標(biāo)采購過程是否按國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；審查

2、毀損報廢的醫(yī)械設(shè)備及材料是否按規(guī)定報批處理，計價是否正確；審查衛(wèi)生材料加成是否符合物價管理規(guī)定，賬務(wù)處理是否正確，賬賬、賬實是否相符。二、做好東院區(qū)、桃園分院、武裝部分院2015年度財務(wù)收支審計工作。其審計對象包括各分院會計資料、其他經(jīng)濟資料及其所反映的財務(wù)收支活動，目的是對其真實性、合法性和效益性進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。三、繼續(xù)進(jìn)行醫(yī)院績效工資審計工作。依據(jù)2016年綜合目標(biāo)績效管理方案及相關(guān)規(guī)定對全院各科室、分院的科室核算情況，績效工資計提、發(fā)放情況進(jìn)行審查、監(jiān)督和評價。四、加強醫(yī)療服務(wù)收費審計工作。審查臨床科室醫(yī)療服務(wù)價格收費執(zhí)行情況，重點審查自立項目收費，漏收費，擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)等

3、內(nèi)容；審計科每月抽查五份出院患者病例，檢查住院收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況；不定期檢查門診及醫(yī)技科室收費情況；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行患者費用每日清單制度。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題查明原因，責(zé)令整改。不定期組織醫(yī)院兼職物價員物價收費業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作。五、繼續(xù)做好基建項目及維護(hù)維修項目的審計工作，參與招標(biāo)工作。不斷加強和改進(jìn)對建設(shè)項目投資立項、設(shè)計（勘察）管理、招投標(biāo)、合同管理、設(shè)備及材料采購、工程管理、工程造價、竣工驗收、財務(wù)管理、后評價等過程的審查和評價。六、加強醫(yī)院經(jīng)濟合同審計工作。經(jīng)濟合同是醫(yī)院對外部單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的重要依據(jù)，經(jīng)濟合同管理已成為醫(yī)院內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，經(jīng)濟合同審計是醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計工作將對經(jīng)濟合同的可執(zhí)行性、合法合規(guī)性及履行的有效性進(jìn)行審查、評價和咨詢。七、按照醫(yī)院大型中醫(yī)醫(yī)院巡查實施細(xì)則及責(zé)任分工要求做好巡查準(zhǔn)備工作。具體重點審查特需服務(wù)收入占醫(yī)院業(yè)務(wù)收入的比例是否合理；特需服務(wù)項目內(nèi)容是否明確。八、做好2016年度日照市政府拖欠工程款中我院應(yīng)付工程款審計調(diào)查工作