保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》題庫匯總含答案下載

1、保薦代表人考試投資銀行業(yè)務題庫匯總含答案下載1.企業(yè)首次公開發(fā)行股票的保薦工作中，工作底稿必須包括的內(nèi)容是（ ）。A. 保薦機構根據(jù)有關規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關外部管理工作所形成的文件資料B. 保薦機構在保薦過程中獲取和形成的文件資料C. 保薦機構、為證券發(fā)行上市制作、出具有關文件的律師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券服務機構及其簽字人員，對發(fā)行人與發(fā)行上市相關的一般事項出具的備忘錄及專項意見D. 發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件E. 在持續(xù)督導結束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見書及保薦總結報告等相

2、關文件【答案】: D【解析】:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引（證監(jiān)會公告20095號）第6條規(guī)定，工作底稿至少應當包括以下內(nèi)容：保薦機構根據(jù)有關規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；保薦機構在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；保薦機構對發(fā)行人相關人員進行輔導所形成的文件資料；保薦機構在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務機構時，以定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀要；保薦機構、為證券發(fā)行上市制作、出具有關文件的律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等證券服務機構及其簽字人員，對發(fā)行人與發(fā)行

3、上市相關的重大或?qū)ｎ}事項出具的備忘錄及專項意見等；保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他人員進行訪談的訪談記錄；保薦機構根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應商、開戶銀行，工商、稅務、土地、環(huán)保、海關等部門、行業(yè)主管部門或行業(yè)協(xié)會以及其他相關機構或部門的相關人員等進行訪談的訪談記錄；發(fā)行申請文件、反饋意見的回復、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件；在持續(xù)督導過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書及保薦總結報告等相關文件；保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志；其他對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的

4、文件資料及信息。2.根據(jù)公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查指引，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（ ）年。2016年5月真題A. 10B. 7C. 5D. 3E. 20【答案】: C【解析】:公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查指引第6條規(guī)定，盡職調(diào)查工作完成后，承銷機構應當撰寫盡職調(diào)查報告。同時，承銷機構應當建立盡職調(diào)查工作底稿制度，工作底稿應當真實、準確、完整地反映盡職調(diào)查工作。盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告應當妥善存檔，保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于5年。3.根據(jù)上市公司收購管理辦法的規(guī)定，以下

5、各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（ ）。甲公司和乙公司是控制關系，甲公司持有某上市公司15%股權，乙公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式收購該上市公司10%股份，則乙公司應當編制詳式權益變動報告書張某為甲公司董事，甲公司持有某上市公司18%股權，張某通過二級市場收購該上市公司4%股權，則張某應當編制詳式權益變動報告書甲公司和乙公司無關聯(lián)關系，甲公司持有某上市公司19%股權，現(xiàn)乙公司收購該上市公司2%股權，乙公司購買該上市公司股權時向甲公司借款300萬元，則乙公司無需編制詳式權益變動報告書李某通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得某上市公司25%股份并且為第一大股東，其承諾3年內(nèi)放棄該上市公司表決權，則李某需要

6、編制詳式權益變動報告書甲公司因國有股行政劃轉(zhuǎn)，取得某上市公司25%股份，甲公司需要編制詳式權益變動報告書，無需聘請財務顧問出具核查意見A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:根據(jù)上市公司收購管理辦法第17條規(guī)定，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應當編制詳式權益變動報告書。前述投資者及其一致行動人為上市公司第一大股東或者實際控制人的，還應當聘請財務顧問對上述權益變動報告書所披露的內(nèi)容出具核查意見，但國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、股份轉(zhuǎn)讓在同一實際控制人控制的

7、不同主體之間進行、因繼承取得股份的除外。投資者及其一致行動人承諾至少3年放棄行使相關股份表決權的，可免于聘請財務顧問。根據(jù)第83條規(guī)定，在上市公司的收購及相關股份權益變動活動中有一致行動情形的投資者，互為一致行動人。如無相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動人：投資者之間有股權控制關系；投資者受同一主體控制；投資者的董事、監(jiān)事或者高級管理人員中的主要成員，同時在另一個投資者擔任董事、監(jiān)事或者高級管理人員；投資者參股另一投資者，可以對參股公司的重大決策產(chǎn)生重大影響；銀行以外的其他法人、其他組織和自然人為投資者取得相關股份提供融資安排；投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關系；持有投

8、資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份；在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，與投資者持有同一上市公司股份；持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份；在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其前項所述親屬同時持有本公司股份的，或者與其自己或者其前項所述親屬直接或者間接控制的企業(yè)同時持有本公司股份；上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工與其所控制或者委托的法人或者其他組織持有本公司股份；投資者之間具有其他關聯(lián)關系。一致行動人應

9、當合并計算其所持有的股份。投資者計算其所持有的股份，應當包括登記在其名下的股份，也包括登記在其一致行動人名下的股份。項，甲公司和乙公司符合“投資者之前有股權控制關系”，構成一致行動人，其所持的上市公司股份應合并計算，合并為25%，屬于20%30%范圍，因此乙公司應當編制詳式權益變動報告書。項，張某和甲公司符合“在投資者任職的董事，與投資者持有同一上市公司股份”，構成一致行動人，所持上市公司股份應合并計算，合并為22%，屬于20%30%范圍，因此乙公司應當編制詳式權益變動報告書。項，甲公司和乙公司符合“銀行以外的其他法人為投資者取得相關股份提供融資安排”，構成一致行動人，其所持的上市公司股份應合

10、并計算，合并為21%，屬于20%30%范圍，因此乙公司應當編制詳式權益變動報告書。項，李某通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得上市公司25%股份并為第一大股東，應當編制詳式權益變動報告書，不存在例外情形；當其承諾至少3年放棄行使相關表決權時，可以豁免聘請財務顧問出具核查意見。項，甲公司因國有股行政劃轉(zhuǎn)，取得上市公司25%股份，則甲公司需要編制詳式權益變動報告，不存在例外情形；在此種變動方式下，無論甲是否成為上市公司的第一大股東或?qū)嶋H控制人，均無需聘請財務顧問。4.有限責任公司首次股東會的召集人是（ ）。2013年6月真題A. 出資最多的人B. 1/3董事C. 代表10%表決權的股

11、東D. 監(jiān)事會或不設監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】: A【解析】:A項，公司法第38條規(guī)定，首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持，依照本法規(guī)定行使職權。BCD三項，第39條規(guī)定，股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應當依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表1/10以上表決權的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。5.以下已經(jīng)計提的資產(chǎn)減值準備，可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（ ）。2014年6月真題A. 以成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)B. 可供出售權益工具C. 存貨D. 持有至到期投資E.

12、 無形資產(chǎn)【答案】: C|D【解析】:AE兩項適用于企業(yè)會計準則第8號資產(chǎn)減值，發(fā)生減值后，一方面價值回升的可能性比較小，另一方面從會計信息穩(wěn)健性要求考慮，資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。B項計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回，但是不通過損益，而是“其他綜合收益”。6.甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司，擬向特定對象發(fā)行人民幣普通股，下列發(fā)行對象中可以由上市公司發(fā)行銷售的有（ ）。丙公司，系甲公司實際控制的公司張某，系甲公司實際控制人李某，系甲公司的第二十大股東王某，系甲公司的員工趙某，甲公司的監(jiān)事A. 、B. 、C. 、D. 、E. 

13、;、【答案】: B【解析】:創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法第40條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，應當由證券公司承銷。非公開發(fā)行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行銷售：發(fā)行對象為原前十名股東；發(fā)行對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)方；發(fā)行對象為上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或者員工；董事會審議相關議案時已經(jīng)確定的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者或者其他發(fā)行對象；中國證監(jiān)會認定的其他情形。7.關于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（ ）。2014年6月真題A. 向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B. 非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采

14、取非公開方式進行推介C. 股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D. 配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份【答案】: A|B【解析】:C項，證券發(fā)行與承銷管理辦法（2018年修訂）第18條規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，存在利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案尚未提交股東大會表決或者雖經(jīng)股東大會表決通過但未實施的，應當在方案實施后發(fā)行。相關方案實施前，主承銷商不得承銷上市公司發(fā)行的證券。D項，配股時，不允許控股股東認購其他股東放棄配售的股份。8.以下符合股份支付準則處理的事項（ ）。2015年5月真題甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn)甲公司以

15、1000萬股股份作為對價交換乙公司資產(chǎn)甲公司發(fā)行股份獲取職工服務甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務A. 、B. 、C. 、D. 【答案】: B【解析】:股份支付，是“以股份為基礎的支付”的簡稱，是指企業(yè)為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。9.下列情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司可以自行銷售其非公開發(fā)行股票的有（ ）。發(fā)行對象為原前十名股東發(fā)行對象為上市公司股東非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣五千萬元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)的10%最近12個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)10%上市公司實際

16、控制人的聯(lián)營企業(yè)A. B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:、兩項，創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法第40條規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，應當由證券公司承銷。非公開發(fā)行股票符合以下情形之一的，可以由上市公司自行銷售：發(fā)行對象為原前10名股東；發(fā)行對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)方；發(fā)行對象為上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或者員工；董事會審議相關議案時已經(jīng)確定的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者或者其他發(fā)行對象；中國證監(jiān)會認定的其他情形。項應為原前10名股東或上市公司控股股東；項，聯(lián)營企業(yè)并不是實際控制人控制的關聯(lián)方

17、。、兩項，第37條第1款規(guī)定，上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣5000萬元且不超過最近1年末凈資產(chǎn)10%的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近12個月內(nèi)上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產(chǎn)10%的除外。、兩項與題干無關。10.下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（ ）。2016年5月真題上市公司獨立董事和監(jiān)事均不得成為股權激勵對象上市公司某核心技術人員成為股權激勵對象后，因重大違法違規(guī)行為該上市公司被證監(jiān)會行政處罰，則該核心技術人員根據(jù)股權激勵計劃已獲授但尚未行使的權益應當終止行使股票期權授權日與獲授股票期權首次可以行權日之間的間隔不得少于1年，股票期權的有效期從

18、授權日計算不得超過5年上市公司全部有效的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的5%任何一名激勵對象通過全部有效的股權激勵計劃獲授的上市公司股票累計不得超過公司股本總額的1%，經(jīng)出席股東表決權過半數(shù)通過的股東大會決議批準的除外A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:項，上市公司股權激勵管理辦法（2018年修訂）第8條規(guī)定，激勵對象可以包括上市公司的董事、高級管理人員、核心技術人員或者核心業(yè)務人員，以及公司認為應當激勵的對公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應當包括獨立董事和監(jiān)事。外

19、籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術人員或者核心業(yè)務人員的，可以成為激勵對象。單獨或合計持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵對象。下列人員也不得成為激勵對象：最近12個月內(nèi)被證券交易所認定為不適當人選；最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會及其派出機構認定為不適當人選；最近12個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會及其派出機構行政處罰或者采取市場禁入措施；具有公司法規(guī)定的不得擔任公司董事、高級管理人員情形的；法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權激勵的；中國證監(jiān)會認定的其他情形。項，第18條規(guī)定，上市公司發(fā)生本辦法第7條規(guī)定的情形之一的，應當終止實施股權激勵計劃，

20、不得向激勵對象繼續(xù)授予新的權益，激勵對象根據(jù)股權激勵計劃已獲授但尚未行使的權益應當終止行使。在股權激勵計劃實施過程中，出現(xiàn)本辦法第8條規(guī)定的不得成為激勵對象情形的，上市公司不得繼續(xù)授予其權益，其已獲授但尚未行使的權益應當終止行使。項，第13條規(guī)定，股權激勵計劃的有效期從首次授予權益日起不得超過10年。第30條規(guī)定，股票期權授權日與獲授股票期權首次可行權日之間的間隔不得少于12個月。、兩項，第14條第2款規(guī)定，上市公司全部在有效期內(nèi)的股權激勵計劃所涉及的標的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%。非經(jīng)股東大會特別決議批準，任何一名激勵對象通過全部在有效期內(nèi)的股權激勵計劃獲授的本公司股票，累計不

21、得超過公司股本總額的1%。11.根據(jù)上市公司非公開發(fā)行股票實施細則，非公開發(fā)行股票的定價基準日指的是（ ）。A. 董事會召開日B. 發(fā)行期的首日C. 董事會決議公告日D. 股東大會決議公告日E. 證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】: B【解析】:上市公司非公開發(fā)行股票實施細則（2017年修訂）第7條規(guī)定，定價基準日是指計算發(fā)行底價的基準日。定價基準日為本次非公開發(fā)行股票發(fā)行期的首日。上市公司應按不低于發(fā)行底價的價格發(fā)行股票。12.保薦機構與發(fā)行人存在的下列關聯(lián)關系中，保薦機構應當聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責的有（ ）。2016年5月真

22、題發(fā)行人持有保薦機構5%的股份保薦機構持有發(fā)行人3%的股份，是其第五大股東保薦機構的控股股東持有發(fā)行人8%的股份發(fā)行人的控股子公司持有保薦機構6%的股份，是其第十大股東發(fā)行人持有保薦機構6%的股份，發(fā)行人的控股子公司持有保薦機構2%的股份A. B. C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法（2017年修訂）第39條規(guī)定，保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共

23、同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。13.王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引和上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定，下列說法錯誤的是（ ）。A. 王某的配偶在買入該公司股票前應當將買入計劃書面通知該公司董事會秘書B. 王某不得從事以該公司股票為標的證券的融資融券交易C. 王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責，3個月內(nèi)不得減持其所持的該公司股份D. 王某將持有的該公司可轉(zhuǎn)債全部轉(zhuǎn)換為該公司股票，當年可將轉(zhuǎn)換所得的股票全部出售【答案】: D【解析】:A項，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范

24、運作指引（2015年修訂）第3.8.4條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務代表及前述人員的配偶在買賣本公司股票及其衍生品種前，應當將其買賣計劃以書面方式通知董事會秘書，董事會秘書應當核查公司信息披露及重大事項等進展情況。B項，深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引（2015年修訂）第3.8.2條規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得從事以本公司股票為標的證券的融資融券交易。C項，上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定第7條規(guī)定，具有下列情形之一的，上市公司董監(jiān)高不得減持股份：董監(jiān)高因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被中國證監(jiān)會立案調(diào)查或者被司法機關立案偵查期間，以及在行政處罰決定

25、、刑事判決作出之后未滿6個月的。董監(jiān)高因違反證券交易所規(guī)則，被證券交易所公開譴責未滿3個月的。中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。D項，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則第5條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，每年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈、依法分割財產(chǎn)等導致股份變動的除外。上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受前款轉(zhuǎn)讓比例的限制。第7條規(guī)定，因上市公司公開或非公開發(fā)行股份、實施股權激勵計劃，或因董事、監(jiān)事和高級管理人員在二級市場購買

26、、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、行權、協(xié)議受讓等各種年內(nèi)新增股份，新增無限售條件股份當年可轉(zhuǎn)讓25%，新增有限售條件的股份計入次年可轉(zhuǎn)讓股份的計算基數(shù)。14.根據(jù)上市公司收購管理辦法，下列不屬于簡式權益變動報告書應當披露的內(nèi)容的是（ ）。A. 是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益B. 擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權益的股份增減變化達到5%的時間及方式C. 嚴重的證券市場失信行為D. 上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例E. 權益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】:

27、 C【解析】:上市公司收購管理辦法（2020年修訂）第16條規(guī)定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的5%，但未達到20%的，應當編制包括下列內(nèi)容的簡式權益變動報告書：投資者及其一致行動人的姓名、住所；投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人；持股目的，是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權益；上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量、比例；在上市公司中擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權益的股份增減變化達到5%的時間及方式、增持股份的資金來源；在上市公司中擁有權益的

28、股份變動的時間及方式；權益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況；中國證監(jiān)會、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。15.根據(jù)首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求，下列關于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復審查、終止審查等事項的說法，正確的是（ ）。A. 發(fā)行人更換律師事務所，應當中止審查B. 發(fā)行人更換簽字律師，無需中止審查C. 發(fā)行人更換保薦機構的，應當重新履行申報及受理程序D. 發(fā)行人中止審查事項消失后，發(fā)行人及中介機構應當在3個工作日內(nèi)提交恢復審查申請E. 發(fā)行人中介機構最近12個月內(nèi)被中國

29、證監(jiān)會行政處罰的，需要中介機構履行復核程序【答案】: B【解析】:A項，首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關中止審查等事項的要求第4條問答中規(guī)定，發(fā)行人更換律師事務所、會計師事務所、資產(chǎn)評估機構無需中止審查。B項，第4條問答中規(guī)定，發(fā)行人更換簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師無需中止審查。C項，第4條問答中規(guī)定，發(fā)行人更換保薦機構的，除本監(jiān)管問答第3條所列保薦機構存在被立案調(diào)查或者執(zhí)業(yè)受限等非發(fā)行人原因的情形外，需重新履行申報及受理程序。D項，第5條問答中規(guī)定，發(fā)行人中止審查事項消失后，發(fā)行人及中介機構應當在5個工作日內(nèi)提交恢復審查申請。E項，第7條問答中規(guī)定，發(fā)行人

30、中介機構最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的，需要中介機構履行復核程序。16.保薦機構推薦企業(yè)首次公開發(fā)行股票并在主板上市時，根據(jù)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告，下列屬于發(fā)行保薦工作報告必備內(nèi)容的有（ ）。詳細說明立項評估決策機構成員意見、立項評估決策機構成員審議情況詳細說明證券服務機構在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關注的主要問題以及對主要問題的研究、分析與處理情況，重點說明對主要問題的解決情況詳細說明內(nèi)部核查部門關注的主要問題，逐項說明對內(nèi)部核查部門意見的具體落實情況詳細說明內(nèi)核小組會議討論的主要問題及審核意見，逐項說明對內(nèi)核小組意見的具體落實情況陳述核查證券

31、服務機構出具專業(yè)意見的情況A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: C【解析】:根據(jù)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第27號發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報告具體分析如下：項，第28條規(guī)定，保薦機構應詳細說明立項評估決策機構成員意見、立項評估決策機構成員審議情況。項，第29條規(guī)定，保薦機構應詳細說明項目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關注的主要問題以及對主要問題的研究、分析與處理情況（如協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務機構召開定期會議、專題會議以及重大事項臨時會議的主要內(nèi)容等），重點說明對主要問題的解決情況。項，第30條規(guī)定，保薦機構應詳細

32、說明內(nèi)部核查部門關注的主要問題，逐項說明對內(nèi)部核查部門意見的具體落實情況。項，第31條規(guī)定，保薦機構應詳細說明內(nèi)核小組會議討論的主要問題及審核意見，逐項說明對內(nèi)核小組意見的具體落實情況。項，第32條規(guī)定，保薦機構應陳述核查證券服務機構出具專業(yè)意見的情況，說明證券服務機構出具專業(yè)意見與保薦機構所作判斷存在的差異，對其中的重大差異，應詳細說明研究并予以解決的過程。17.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（ ）。2015年9月真題A. 通過發(fā)行審核會議之日B. 獲得證監(jiān)會核準批復之日C. 向證監(jiān)會提交保薦文件之日D. 持續(xù)督導開始之日【

33、答案】: C【解析】:證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法（2017年修訂）第60條規(guī)定，自保薦機構向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起，保薦機構及其保薦代表人承擔相應的責任。18.關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（ ）。2015年9月真題公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2/3公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2/3以上通過收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議A. 、B

34、. 、C. 、D. 【答案】: D【解析】:上市公司收購管理辦法（2014年修訂）第51條第1款規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、員工或者其所控制或者委托的法人或者其他組織，擬對本公司進行收購或者通過本辦法第5章規(guī)定的方式取得本公司控制權的，該上市公司應當具備健全且運行良好的組織機構以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2。公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告，本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東

35、所持表決權過半數(shù)通過。獨立董事發(fā)表意見前，應當聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，獨立董事及獨立財務顧問的意見應當一并予以公告。19.根據(jù)中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設部關于推進住房租賃資產(chǎn)證券化相關工作的通知，下列關于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務開展條件的說法正確的有（ ）。物業(yè)已建成并權屬清晰，工程建設質(zhì)量及安全標準符合相關要求，已按規(guī)定辦理住房租賃登記備案相關手續(xù)物業(yè)正常運營，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流發(fā)起人（原始權益人）公司治理完善，并有持續(xù)經(jīng)營能力及較強運營管理能力，最近2年無重大違法違規(guī)行為優(yōu)先支持大中城市、雄安新區(qū)等國家政策重點支持區(qū)域，利用集體建設用地建設租賃用住房試點城市的住房租賃項目

36、及國家政策鼓勵的其他租賃項目開展資產(chǎn)證券化禁止住房租賃企業(yè)將閑置的商業(yè)辦公用房等改建為租賃住房并開展資產(chǎn)證券化融資A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: A【解析】:根據(jù)關于推進住房租賃資產(chǎn)證券化相關工作的通知具體分析如下：、三項，發(fā)行住房租賃資產(chǎn)證券化產(chǎn)品應當符合下列條件：物業(yè)已建成并權屬清晰，工程建設質(zhì)量及安全標準符合相關要求，已按規(guī)定辦理住房租賃登記備案相關手續(xù)；物業(yè)正常運營，且產(chǎn)生持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流；發(fā)起人（原始權益人）公司治理完善，具有持續(xù)經(jīng)營能力及較強運營管理能力，最近2年無重大違法違規(guī)行為。項，該項屬于住房租

37、賃資產(chǎn)證券化業(yè)務的重點支持領域，并非住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務的開展條件。項，鼓勵專業(yè)化、機構化住房租賃企業(yè)開展資產(chǎn)證券化。支持住房租賃企業(yè)依法依規(guī)將閑置的商業(yè)辦公用房等改建為租賃住房并開展資產(chǎn)證券化融資。20.2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權股份后，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關聯(lián)關系，當日，乙公司可辨認凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為3000萬元。2018年12月31日，甲公司在合并財務報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)的賬面價值為4000萬元，可收回金額為4500萬元，甲公司合并財務

38、報表中，2018年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額為（ ）。A. 600萬元B. 0萬元C. 1250萬元D. 1000萬元E. 750萬元【答案】: A【解析】:2017年12月31日合并財務報表中確認的商譽34003000×80%1000（萬元），該商譽為不包括子公司歸屬于少數(shù)股東權益的商譽，但對相關的資產(chǎn)組進行減值測試時，應當將歸屬于少數(shù)股東權益的商譽包括在內(nèi)，調(diào)整資產(chǎn)組的賬面價值，然后根據(jù)調(diào)整后的資產(chǎn)組賬面價值與其可收回金額進行比較，以確定資產(chǎn)組（包括商譽）是否發(fā)生了減值，包含少數(shù)股東商譽價值的完全商譽

39、1000÷80%1250（萬元），2018年12月31日包含完全商譽的乙公司凈資產(chǎn)賬面價值400012505250（萬元），乙公司可收回金額為4500萬元，則應計提減值準備52504500750（萬元），因合并財務報表中只反映歸屬于母公司的商譽，所以2018年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽的減值損失金額750×80%600（萬元）。21.以下關于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說法正確的有（ ）。2015年5月真題發(fā)行人都是持續(xù)經(jīng)營3年以上的公司創(chuàng)業(yè)板上市公司需報送最近2年公司原始財務報表主板上市公司需報送最近3年公司原始財務報表創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行人控股股東、實際控制人應當對招股說

40、明書出具確認意見A. 、B. 、C. 、D. 、【答案】: B【解析】:項，首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法（2018年修訂）第9條第1款規(guī)定，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應當在3年以上，但經(jīng)國務院批準的除外。根據(jù)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法（2018年修訂）第11條第1款第1項規(guī)定，發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。項，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件（2014年修訂），創(chuàng)業(yè)板上市公司需報送最近3年公司原始財務報表。項，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露

41、內(nèi)容與格式準則第9號首次公開發(fā)行股票并上市申請文件（2006年修訂），主板上市公司需報送最近3年公司原始財務報表。項，根據(jù)公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2015年修訂）第106條第3項，招股說明書結尾應列明附件，并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站披露。附件應包括的文件之一即是發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見。22.甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)

42、尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（ ）。2015年5月真題A. 確認預計負債20萬元B. 確認預計負債30萬元C. 確認存貨跌價準備20萬元D. 確認存貨跌價準備30萬元【答案】: A【解析】:因為標的資產(chǎn)不存在，所以不能確認存貨跌價準備，履約發(fā)生的損失為20萬元（320300），不履約發(fā)生的損失300×10%30（萬元），則確認預計負債20萬元。23.2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買

43、資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（ ）。2015年11月真題標的公司可以是有限合伙企業(yè)標的公司必須符合首發(fā)管理辦法規(guī)定配套融資補流不超過6億元配套融資補流不超過10億元在審議本次重組時召開的股東大會，甲應回避表決A. 、B. 、C. 、D. 、E. 、【答案】: B【解析】:、兩項，上市公司重大資產(chǎn)重組

44、管理辦法（2019年修訂）第13條第1款第1項規(guī)定，上市公司自控制權發(fā)生變更之日起36個月內(nèi)，向收購人及其關聯(lián)人購買資產(chǎn)，導致上市公司購買的資產(chǎn)總額占上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100%以上的，構成重大資產(chǎn)重組，應當按照規(guī)定報經(jīng)中國證監(jiān)會核準。第2款第2項規(guī)定，上市公司購買的資產(chǎn)對應的經(jīng)營實體應當是股份有限公司或者有限責任公司，且符合首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定的其他發(fā)行條件。本題中，上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額為20億元，上市公司向收購人及其關聯(lián)人購買的資產(chǎn)總額為：max20，1220

45、（億元），占比100%，構成重大資產(chǎn)重組，則上市公司購買的資產(chǎn)對應的經(jīng)營實體即標的公司應當是股份有限公司或者有限責任公司而不能是有限合伙企業(yè)，且符合首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定的其他發(fā)行條件。、兩項，上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（2019年修訂）第44條第1款規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，可以同時募集部分配套資金，其定價方式按照現(xiàn)行相關規(guī)定辦理。根據(jù)關于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的相關問題與解答（2018年修訂），考慮到募集資金的配套性，所募資金可以用于支付本次并購交易中的現(xiàn)金對價，支付本次并購交易稅費、人員安置費用等并購整合費用和投入標的資產(chǎn)在建項目建設，也可以用于補

46、充上市公司和標的資產(chǎn)流動資金、償還債務。募集配套資金用于補充公司流動資金、償還債務的比例不應超過交易作價的25%；或者不超過募集配套資金總額的50%。則本題中，配套融資補流不超過10億元。項，上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法（2019年修訂）第24條第2款、第3款規(guī)定，上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關聯(lián)人存在關聯(lián)關系的，股東大會就重大資產(chǎn)重組事項進行表決時，關聯(lián)股東應當回避表決。交易對方已經(jīng)與上市公司控股股東就受讓上市公司股權或者向上市公司推薦董事達成協(xié)議或者默契，可能導致上市公司的實際控制權發(fā)生變化的，上市公司控股股東及其關聯(lián)人應當回避表決。24.注冊會計師為企業(yè)內(nèi)部控制提供內(nèi)部控制

47、審計業(yè)務，下列做法正確的有（ ）。甲公司于2018年5月申報IPO，注冊會計師在內(nèi)部控制審計報告中說明“審計了甲公司2015年1月1日2017年12月31日的財務報告內(nèi)部控制的有效性，我們認為，甲公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關規(guī)定，在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制”乙公司拒絕提供書面聲明，注冊會計師因此出具否定意見注冊會計師認為丙公司財務報告內(nèi)部控制雖不存在重大缺陷，但仍有一項或多項重大事項需要提請內(nèi)部控制審計報告使用者注意的，應當出具保留意見的內(nèi)部控制審計報告注冊會計師認為丁公司非財務報告內(nèi)部控制存在重要缺陷，以書面形式與企業(yè)董事會和管理層溝通，提醒企業(yè)加以改進，并在內(nèi)部控制審

48、計報告中增加非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷描述段，對重要缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關控制目標影響進行披露，提示內(nèi)部控制審計報告使用者注意相關風險注冊會計師關注到戊公司的當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該項錯報，表明內(nèi)部控制可能存在重大缺陷A. 、B. 、C. 、D. 、E. 【答案】: E【解析】:項，內(nèi)部控制審計中，注冊會計師對特定基準日內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見，而不是對內(nèi)部控制在某個期間段內(nèi)每天的運行情況發(fā)表審計意見；項，被審計單位管理層拒絕提供書面聲明，注冊會計師應當采取適當措施，包括確定該事項對審計意見可能產(chǎn)生

49、的影響，而不是直接因此出具否定意見；項，如果認為內(nèi)部控制雖然不存在重大缺陷，但仍有一項或多項重大事項需要提請內(nèi)部控制審計報告使用者注意，注冊會計師應當在內(nèi)部控制審計報告中增加強調(diào)事項段予以說明；項，針對非財務報告內(nèi)部控制，注冊會計師針對內(nèi)部控制審計過程中注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷（注意，是重大缺陷而非重要缺陷），在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷描述段”予以披露；項，重大缺陷是內(nèi)部控制中存在的、可能導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報表出現(xiàn)重大錯報的一項控制缺陷或多項控制缺陷的組合，內(nèi)部控制未能發(fā)現(xiàn)重大錯報表明可能存在重大缺陷。25.下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（

50、 ）。2013年6月真題A. 甲企業(yè)用賬面價值100萬元的持有至到期投資換取乙公司的無形資產(chǎn)，乙公司的無形資產(chǎn)價值102萬元B. 乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100%的股權，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60%的股權C. 甲公司與乙公司同為丙公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設備與乙公司一項專利交換，設備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙公司支付補價20萬元D. 甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產(chǎn)換取乙公司的機器設備，并收到補價32萬元E. 丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛F. 甲公司年終時將公司存貨作為股利發(fā)放給股東

51、G. 甲公司發(fā)行股票100萬股，取得乙公司一項專利權【答案】: C|D【解析】:A項，持有至到期投資為貨幣性資產(chǎn)。B項，在企業(yè)合并、債務重組中取得的非貨幣性資產(chǎn)，其成本確定分別適用企業(yè)會計準則第20號企業(yè)合并和企業(yè)會計準則第12號債務重組。C項，20÷（8020）20%25%，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換（注意，此處甲公司和乙公司盡管屬于關聯(lián)方，但只說明其交換資產(chǎn)可能導致非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實質(zhì)）。D項，32÷20016%25%，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換。EF兩項，企業(yè)將其擁有的非貨幣性資產(chǎn)無代價地轉(zhuǎn)讓給其所有者或其他企業(yè)，或由其所有者或其他企業(yè)將非貨幣性資產(chǎn)

52、無代價地轉(zhuǎn)讓給企業(yè)屬于非互惠轉(zhuǎn)讓，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，實務中，與所有者的非互惠轉(zhuǎn)讓如以非貨幣性資產(chǎn)作為股利發(fā)放給股東等，屬于資本性交易。G項，企業(yè)以發(fā)行股票形式取得的非貨幣性資產(chǎn)，相當于以權益工具換入非貨幣性資產(chǎn)。26.主板上市公司非公開發(fā)行股票，下列事項中不屬于股東大會批準的是（ ）。A. 前次募集資金使用的報告B. 本次募集資金使用的可行性報告C. 本次證券發(fā)行的方案D. 本次聘請的中介機構【答案】: D【解析】:上市公司證券發(fā)行管理辦法（2008年修訂）第40條規(guī)定，上市公司申請發(fā)行證券，董事會應當依法就下列事項作出決議，并提請股東大

53、會批準：本次證券發(fā)行的方案；本次募集資金使用的可行性報告；前次募集資金使用的報告；其他必須明確的事項。27.甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行），下列關于信息披露的說法，正確的是（ ）。A. 乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續(xù)類似事件B. 丙公司不得在非交易時段對外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實難以保密的除外C. 丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因D. 甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內(nèi)幕信

54、息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】: A【解析】:A項，根據(jù)科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）（證監(jiān)會令第154號）第13條規(guī)定，科創(chuàng)公司和相關信息披露義務人認為相關信息有助于投資者決策，但不屬于依法應當披露信息的，可以自愿披露?？苿?chuàng)公司自愿披露的信息應當真實、準確、完整，科創(chuàng)公司不得利用該等信息不當影響公司股票價格，并應當按照同一標準披露后續(xù)類似事件。B項，第14條規(guī)定，科創(chuàng)公司和信息披露義務人確有需要的，可以在非交易時段對外發(fā)布重大信息，但應當在下一交易時段開始前披露相關公告，不得以新聞發(fā)布或者答記者問等形式代替信息披露

55、。C項，第12條第2款規(guī)定，科創(chuàng)公司尚未盈利的，應當充分披露尚未盈利的成因，以及對公司現(xiàn)金流、業(yè)務拓展、人才吸引、團隊穩(wěn)定性、研發(fā)投入、戰(zhàn)略性投入、生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)性等方面的影響。D項，第10條規(guī)定，科創(chuàng)公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的公司，可以暫不披露，但最遲應在該重大事項形成最終決議、簽署最終協(xié)議、交易確定能夠達成時對外披露。已經(jīng)泄密或確實難以保密的，科創(chuàng)公司應當立即披露該信息。28.甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有

56、（ ）。2014年12月真題A. 收益20萬元應歸公司所有，應由董事會收回其所得收益B. 公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行C. 股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟D. 證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權收回監(jiān)事李某的收益【答案】: A|B【解析】:證券法第47條規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買

57、入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。公司董事會不按照前款規(guī)定執(zhí)行的，股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。公司董事會不按照第1款的規(guī)定執(zhí)行的，負有責任的董事依法承擔連帶責任。29.下列關于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（ ）。A. 公眾公司實際控制人以其他資產(chǎn)認購股份，構成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B. 獨立財務顧問應當對實施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導職責，持續(xù)督導的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應當不少于12個月C. 對擬購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告預測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關責任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施D. 甲為公眾公司，購買乙公司100%股權，最近一年乙公司經(jīng)審