《基礎(chǔ)會計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)》模擬賬務(wù)資料

1、 （一）單位概況泰山公司是一個中型企業(yè)，主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品。會計(jì)核算形式采用科目匯總表核算形式，按月編制科目匯總表，登記總賬。該廠財(cái)務(wù)科現(xiàn)有6名同志，崗位分工為出納、財(cái)產(chǎn)物資核算、成本費(fèi)用核算、往來結(jié)算、總賬報(bào)表和會計(jì)主管。該廠為增值稅一般納稅人，納稅人登記號為370900100121060；開戶銀行為：工行泰安支行財(cái)院分理處，賬號為22126069260；核定的庫存現(xiàn)金限額為4 500元。廠址：泰安市文化路44號 電話 8332382（二）泰山公司2008年12月1日總分類賬戶余額如下表12月初總賬賬戶期初余額表 單位：元帳戶名稱借方余額貸方余額庫存現(xiàn)金2，970銀行存款452，000應(yīng)

2、收票據(jù)50，000應(yīng)收帳款18，000其他應(yīng)收款6，000原材料300，000庫存成品260，000生產(chǎn)成本70，490交易性金融資產(chǎn)9，000長期股權(quán)投資100，000固定資產(chǎn)2，474，000累計(jì)折舊620，000 無形資產(chǎn)10，000短期借款400，000 應(yīng)付票據(jù)316，000 應(yīng)付賬款70，000 應(yīng)交稅費(fèi)33，960 應(yīng)付職工薪酬25，000 其他應(yīng)付款460 應(yīng)付利息20，000 實(shí)收資本1，300，000 資本公積75，000 盈余公積62，040 本年利潤830，000 合 計(jì)3，500，4103，500，410 （三）2008年12月1日，有關(guān)明細(xì)賬戶余額如下：1“原材料”

3、甲材料30，000公斤，每公斤4.10元，計(jì)123，000元乙材料59，000公斤，每公斤3元，計(jì)177，000元2“生產(chǎn)成本” 70，490元成本計(jì)算對 象月初在產(chǎn)品數(shù) 量（件）月初在產(chǎn)品成本直接材料燃料和動力直接人工制造費(fèi)用合計(jì)B產(chǎn)品1040，0005，49015，00010，00070，4903“應(yīng)付賬款”濟(jì)南公司（貸方）20，000元聊城公司（貸方）50，000元4“應(yīng)交稅費(fèi)”應(yīng)交增值稅 15，330元應(yīng)交城建稅 1，073元教育費(fèi)附加 460元應(yīng)交所得稅 17，097元5.“庫存商品”A產(chǎn)品，650件，總成本140000元B產(chǎn)品 750件，總成本120000元（四）泰山公司12月份發(fā)

4、生主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1 1日，接銀行通知，收到東風(fēng)公司投資10 000元。中國工商銀行 信匯 憑證（收賬通知） 委托號碼：000069委托日期 2008年12月7日 第 號 匯款 人 全 稱 東風(fēng)公司 收款人 全稱 泰山公司 賬號或地址 3674515638 開戶行工商銀行鄭州營業(yè)部 賬號地址 22126069260 開戶銀行 工行泰安支行財(cái)院分理處 委收金額人民幣（大寫） 叁拾壹萬伍仟玖佰元正千百十萬千百十元角分1000000款項(xiàng)內(nèi)容投資 委托收款憑據(jù)名稱 發(fā) 票 附寄單證張數(shù) 2 備注：款項(xiàng)收妥日期 年 月 日 收款人開戶行蓋章月日 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬2 （1）2日，向上海公司購入

5、甲材料28 680元，已通過銀行以委托收款方式付清。 鐵路局運(yùn)雜費(fèi)專用發(fā)票 上海鐵路局運(yùn)輸號碼 N0 865494 發(fā)站 上海到站 泰安市 車種車號 貨車自重 集裝箱型 HG 運(yùn)到期限 保價(jià)金額 運(yùn)價(jià)里程 收款人全稱 泰山公司 發(fā)貨人地址 上海公司 現(xiàn)付費(fèi)用 地址 泰安市文化路 全稱 蒲東新區(qū) 項(xiàng)目 金額 購貨名稱 件數(shù)貨物重量 計(jì)費(fèi)重量 運(yùn)價(jià)號 運(yùn)價(jià)率 附記 運(yùn)費(fèi)340.00 甲材料 1 6000 保險(xiǎn)費(fèi) 150.00 其他 110.00 發(fā)貨人聲明事項(xiàng)： 鐵路局聲明事項(xiàng)： 合計(jì)600.00 上海市增值稅專用發(fā)票 開票日期：2008年12月28日 NO.0063490購貨單位 名稱 泰山公司

6、 納稅人登記號 370900100121060 地址電話 泰安市文化路44號 開戶銀行賬號 工行泰安支行財(cái)院分理處22126069260 商品或勞務(wù)名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率 金 額 百十萬千百十元角分%百十萬千百十元角分甲材料 kg60004 240000017408000 合計(jì) 2400000408000價(jià)稅合計(jì) 佰 拾 貳 萬 捌 仟 零 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分 28080.00 銷貨單位 名稱 上海公司 納稅人登記號 230102100120054 地址 上海浦東新區(qū) 開戶銀行賬號 工行十二辦 收款人：張平 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬（2） 上述甲

7、材料運(yùn)達(dá)企業(yè)并已驗(yàn)收入庫，按其實(shí)際成本轉(zhuǎn)賬。供應(yīng)單位：上海公司 收 料 單 材料科目： 編號：01 發(fā)票號碼：0063490 2008年12月2日 材料類別：甲材料 倉庫：壹材料編號 名稱 規(guī)格 計(jì)量單位 數(shù)量 實(shí)際成本 應(yīng)收 實(shí)收 買價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 其他 合計(jì) 單價(jià) 金額 甲材料 kg 6000 6000 4 24000 600 24600 收款人：劉彬 經(jīng)手人；陳明33日，采購員劉成預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金支付。借 據(jù)（副聯(lián)）年 月 日今借到人民幣（大寫） 其中：支票 現(xiàn)金 系作 之用批準(zhǔn)人 負(fù)責(zé)人 借款人本聯(lián)系記賬聯(lián)， 只作記賬依據(jù)， 不作結(jié)算憑證。 44日，開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)

8、金600元，備作零星開支。中國工商銀行現(xiàn)金支票存根01696868科 目 對方科目 出票日期 年 月 日收款人：金 額：用 途：單位主管 會54日，接銀行通知，黃海公司還來前欠貨款8 000元，已存入銀行存款戶。中國工商銀行信 匯憑證 第 4號 匯 款人全 稱 黃海公司 收款人全 稱 泰山公司 賬 號或地址 116600004101 匯出 地點(diǎn) 山東 省 泰安 市 匯出行名 稱 工行財(cái)院分理 賬號地址 22126069260 匯出地點(diǎn) 山東省聊城市匯入行名稱 工商銀行聊城營業(yè)部 金額人民幣 （大寫）捌仟元正 千百十萬千百十元角分800000匯款用途：貨款 留行待取預(yù)留 收 款 人印鑒 委托日期

9、 2008年12月7日 第 87 號 64日，售給徐州公司A產(chǎn)品款已收到并存入銀行。山東省增值稅專用發(fā)票 開票日期：2008年12月4日 NO.0063490購貨單位 名稱 徐州公司 納稅人登記號 29060210010036 地址電話 中州路188號 開戶銀行賬號 工商行二分行 20100356 商品或勞務(wù)名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率金 額 百十萬千百十元角分% 百十萬千百十元角分A產(chǎn)品 件 500 200 1000000017 1700000 合計(jì) 10000000 1700000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 佰 壹拾壹萬柒仟零佰捌拾零元零角零 分 117 000.00 銷貨單位 名稱 泰

10、山公司 納稅人登記號 370900100120060 地址電話 泰安文化路44號8332382 開戶銀行賬號 工行泰安支行財(cái)院分理處 收款人：李為 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬中國工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）收款人 全 稱 泰山公司 付款人 全 稱 徐州公司 賬 號 22126069260 賬 號 20100354 開戶銀行 工行財(cái)院 開戶銀行 市工行二分行 人民幣（大寫） 壹拾壹萬柒仟零佰零拾零元整 千百十萬千百十元角分 117 00000票據(jù)種類 轉(zhuǎn) 支 1 收款銀行蓋章 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬 2008年12月4日 第004號 75日，倉庫發(fā)出下列材料，其用途如下：用 途甲材

11、料乙材料合 計(jì) 數(shù)量（kg）金額（元）數(shù)量（kg）金額（元）生產(chǎn)A產(chǎn)品生產(chǎn)B產(chǎn)品車間一般耗用行政管理部門10，000 6，000 41，000 24，600 5，000 4，000 1，000 2，000 15，000 12，000 3，000 6，000 56，000 36，600 3，000 6，000 合 計(jì)160 00 65，600 12，000 36，000 101，600 85日，售給長江公司B產(chǎn)品，收到期限為六個月的銀行承兌匯票。山東省增值稅專用發(fā)票 開票日期：2008年12月5日 0063490購貨單位 名 稱 長江公司 納稅人登記號 280602100120026 地 址 電

12、 話 長江路188號 開戶銀行賬號 工商長江分行 20100668112 商品或勞務(wù)名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率金 額 百十萬千百十元角分% 百十萬千百十元角分B產(chǎn)品 件 200 300 600000017 1020000 合計(jì) 6000000 1020000價(jià)稅合計(jì) 佰 拾 柒 萬 零 仟 貳 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 70200 銷貨單位 名 稱 泰山公司 納稅人登記號 370900100120060 地址 電話 泰安文化路44號8332382 開戶銀行賬號 工行泰安支行財(cái)院分理處 收款人：李為 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬9.6日，從銀行提取現(xiàn)金70 00

13、0元，備發(fā)工資。中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票01696868科 目 對方科目 出票日期 年 月收款人：金 額：用 途：單位主管 會計(jì)106日，以現(xiàn)金發(fā)放上月職工工資。工 資 結(jié) 算 單機(jī)加工車間： 鉗工班 2008年12月姓 名基本工資獎金加班工資應(yīng)付工資實(shí)發(fā)工資簽章標(biāo)準(zhǔn)工資崗技工資 李 明158 62 50 25 295 295 （略） 張 義 228 80 32 15 355 355 合 計(jì)1820 680 400 250 3150 3150 （其他車間、部門工資結(jié)算單略）工 資 結(jié) 算 匯 總 表2008年12月6日姓 名基本工資獎金加班工資應(yīng)付工資實(shí)發(fā)工資簽章標(biāo)準(zhǔn)工資崗技工資基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)工

14、人36，000 4，000 6，000 4，000 50，000 50，000 （略） 管理人員3，000 1，000 4，000 4，000 企業(yè)管理人員12，000 4，000 16，000 16，000 合 計(jì)51，000 4，000 11，000 70，000 70，000 主管 張勤 審核 李艷 制表 劉東 116日，以銀行存款交納上月各種稅金及教育費(fèi)附加。（中華人民共和稅收交款書4份）中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根0297386科 目 銀 行 存 款對方科目 應(yīng)交稅費(fèi)收款人：王力金 額： ￥33550.00用 途： 交稅和教育費(fèi)附加出票日期 2002 年12月6日單位主管 會計(jì)126日，

15、國家投入新設(shè)備一臺，交付車間使用。資 產(chǎn) 評 估 報(bào) 告 書 根據(jù)國有資產(chǎn)評估管理辦法對貴廠接受山東國資委投入磨床一臺進(jìn)行評估，確認(rèn)價(jià)為60，000元。 中國注冊會計(jì)師 李 忠 張 華 泰安岱宗會計(jì)師事務(wù)所 二00八年十二月六日 投出單位：山東省國資委 固 定 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 單投入單位：泰山公司 2008年12月6日 轉(zhuǎn)移單號：008轉(zhuǎn)移原因投 資 確認(rèn)價(jià)值60，000元名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預(yù)計(jì)使用年限已使用年 限原值已提折舊凈 值磨床 臺 1 10 60，000 投出單位（公章）投入單位（公章）財(cái)務(wù)科長：設(shè)備科長：財(cái)務(wù)科長：設(shè)備科長：136日，向聊城公司購入材料，已驗(yàn)收入庫，款暫欠。山東省

16、增值稅專用發(fā)票 開票日期：2008年12月6日 NO.0063490購貨單位 名稱 泰山公司 納稅人登記號 370900100121060 地址電話 泰安市文化路44號 開戶銀行賬號 工行泰安支行財(cái)院分理處 22126069260 商品或勞務(wù)名稱 計(jì)量單位數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率金 額 百十萬千百十元角分% 百十萬千百十元角分甲材料 公斤 5000 410 205000017 348500乙材料 公斤 20000 3.00 600000017 1020000合計(jì) 8050000 1368500價(jià)稅合計(jì)（大寫） 佰 拾 玖 萬 肆 仟 壹 佰 捌 拾 伍 元 零 角 零 分 94185.00 銷

17、貨單位 名稱 聊城公司 納稅人登記號 3712010210015056 地址電話 聊城新華路6874659 開戶銀行賬號 工行城中辦事處 47846057228 收款人：張平 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬 供應(yīng)單位：聊城公司 收 料 單 材料科目：原材料 編號：02發(fā)票號碼：0063490 2008年12月6日 材料類別：甲材料 倉庫：01材料編號 名稱 規(guī)格 計(jì)量單位 數(shù)量 實(shí)際成本 應(yīng)收 實(shí)收 買價(jià) 運(yùn)雜費(fèi) 其他 合計(jì) 單價(jià) 金額 甲材料 公斤 5000 5000 4.10 20500 20500 乙材料 公斤 20000 20000 3.00 60000 60 000 收款人：

18、劉彬 經(jīng)手人：袁紅 14銷售A、B產(chǎn)品，已辦妥委托收款手續(xù)山東省增值稅專用發(fā)票 開票日期： 2008年12月7日 NO.0000068購貨單位 名稱 鄭州公司 納稅人登記號 876948645132555 地址電話 鄭州市東關(guān)街3876452 開戶銀行賬號 3674515638 商品或勞務(wù)名稱 單位 數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率金 額 百十萬千百十元角分% 百十萬千百十元角分A產(chǎn)品 件 600 200 1200000017 2040000B產(chǎn)品件 500 300 1500000017 2550000 合計(jì) 27000000 4590000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 佰 叁 拾 壹 萬 伍 仟 玖 佰 零 拾

19、 零 元 零 角 零 分 315900.00 銷貨單位 名稱 泰山公司 納稅人登記號 370900100121060 地址電話 泰安市文化路8332382 開戶銀行賬號 22126069260 收款人：李為 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬 委 托 銀 行 收 款 憑證 委托號碼：000069 委托日期 2008年12月7日 第 號 付 款 人 全 稱 鄭州公司 收款人 全 稱 泰山公司 賬號或地址 3674515638 開戶行 工商銀行鄭州營業(yè)部 賬號地址 22126069260 開戶銀行 工行泰安支行財(cái)院分理處 委收金額 人民幣大寫） 叁拾壹萬伍仟玖佰元正 千百十萬千百十元角分315

20、90000款項(xiàng)內(nèi) 容 銷售產(chǎn)品貨款 委托收款 憑據(jù)名稱 發(fā) 票 附寄單 證張數(shù) 2 備注：款項(xiàng)收妥日期 年 月 日 收款人開戶銀行蓋章 月 日 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬15償還聊城公司購料款。 中國工商銀行電匯憑證委托日期 2008年12月7日 第 87 號 匯款人全 稱 泰山公司 收款人 全 稱聊城公司 賬號或地址 22126069260 匯出 地點(diǎn) 山東省泰安 市 縣 匯出行名稱 工行泰安財(cái)院分理處 賬號 地址 47846057228 匯出地點(diǎn) 山東省聊城市縣 匯入行名稱 工商銀行聊城營業(yè)部 金額人民幣（大寫）玖萬肆仟壹佰捌拾伍元正 千百十萬千百十元角分9418500匯款用途：采購材料

21、匯出行蓋章 年 月 日 上列款項(xiàng)已委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽 單位主管 會計(jì) 出納 記賬168日，向銀行申請取得三個月借款，已辦妥。中國工商銀行短期借款合同立合同單位： 中國工商銀行泰安分行(以下簡稱貸款方) 泰山公司 (以下簡稱借款方) 一、貸款種類：企業(yè)短期流動資金借款 二、借款金額：貳拾萬元整 三、借款用途：購原材料 四、借款利息：月息千分之 一 ，按季收息，利隨本清。如遇國家調(diào)整利息率，按調(diào)整后的規(guī)定計(jì)算。 五、借款期限：借款時間自二00八十二月六日 至 二00九 年 三 月 六 日止。 六、還款來源：主營業(yè)務(wù)收入 七、還款方式：轉(zhuǎn)賬 八、保證條款：借款方請岱東公司作為借款

22、人保證方，經(jīng)貸款方審查，證實(shí)保證方具有擔(dān)保資格和足夠代償借款的能力。保證方有權(quán)檢查和督促借款方履行合同。當(dāng)借款方不履行合同時，由保證方承擔(dān)償還借款本息的責(zé)任。必要時貸款方可以從保證方的存款戶內(nèi)扣收貸款本息。 本合同正本一式三份，借款方、貸款方、保證方各執(zhí)一份；合同副本份，報(bào)送有關(guān)各單位各留存一份。貸款方：工行泰安分行(公章) 法人代表：宋明(蓋章)借款方：泰山公司(公章) 法人代表：張勤(蓋章)借款方開戶銀行：工商銀行財(cái)院分理處 賬 戶：22126069260 2008年12月6日貸款種類 短期流動資金借款 貸款號 136 存款賬號 22126069260 借款金額 人民幣（大寫）貳拾萬元整

23、億 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 2 0 0 0 0 0 0 0 借款用途：購原材料 約定還款期 期限 3 個月 于 2009年3月6日到期 上列貨款已批準(zhǔn)發(fā)放，轉(zhuǎn)入你單位存款戶 此致 （銀行簽章）單位分錄： 借： 貸： 主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬 年 月 日 工業(yè)企業(yè)借款借據(jù)（收賬通知）借款企業(yè)名稱：泰山公司 2008年12月8日 179日，購買辦公用品，以現(xiàn)金支付。辦 公 用 品 領(lǐng) 用 表 2008年12月9日領(lǐng)用部門領(lǐng) 發(fā) 數(shù) 量 金額計(jì)算器工作手冊墨水稿紙 機(jī)加工車間 12 5 10 4300 鉚焊車間 10 4 8 3500 裝配車間 10 4 8 3500 維修車間 8 3

24、 6 2700 廠部3 20 10 25 36000 合 計(jì)3 60 26 57 50000 泰安市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 客戶名稱：泰山公司 2008年12月9日 NO.0582762貨號品名及規(guī)格單位 數(shù)量單價(jià)金 額萬千百十元角分 計(jì)算器 個 3 90.00 超十萬元無效27000 工作手冊 本 60 1.50 9000 稿紙 本 57 2.00 11400 墨水 瓶 26 1.00 2600 合計(jì)金額（大寫）伍佰元整 合計(jì)50000 付款方式現(xiàn)金 開戶銀行及賬號 收款企業(yè)（蓋章有效） 收款人 ：張力 開票人： 李紅 1810日，接銀行通知，企業(yè)對外投資分來投資收益已收妥入賬。中國工商銀行 進(jìn)賬

25、單 2008年12月10日 第 026 號 收款人全稱泰山公司 賬號地址 22126069260 開戶銀行 工商銀行泰安營業(yè)部火車站辦事處 委收金額 人民幣 （大寫）肆仟元正 百十萬千百元角分400000付款人 全稱或賬號開戶行種類十萬千百十元角分 全稱或賬號開戶行票據(jù)種類魯中公司 工行 轉(zhuǎn)支 400000 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬泰山公司收款收據(jù) 交款單位魯中公司 交款人簽章李興金 額十萬千百十元角分金額（大寫）肆仟元整 4 0 0 0 0 0 事由投資收益 2008年12月10日 1661911日，以銀行存款向希望工程捐款。中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號碼：0007689科 目 對方科

26、目 簽發(fā)日期2008年12月10日收款單位名稱：中國青少年基金會金 額 10 000.00 用 途或預(yù)算科目 希望工程捐款 備注： 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬中國青少年基金會專用收據(jù) 1998年12月10日 000878交款單位泰山公司 交款人簽章趙明金 額百十萬千百十元角分金額（大寫） 壹萬元整 1 0 0 0 0 0 0 事由收到泰山公司捐款 2012日，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，將盤虧的電動機(jī)一臺，電動機(jī)的原價(jià)25 000元，估計(jì)折舊5000，凈值20 000元，轉(zhuǎn)作營業(yè)外收入。盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 單位名稱： 2008年12月12日 單位：元 編號 類別名稱計(jì)量單位單價(jià)實(shí)存 賬存 盤盈 盤盈 數(shù)量金 額

27、數(shù)量金額數(shù)量 原值 折 舊 凈值 數(shù)量 原值 折 舊 凈 值 9設(shè)備臺 25000 5 1250006 150000 1 250005000200000會計(jì)主管： 盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人： 實(shí)物負(fù)責(zé)人： 制表： 2113日，以銀行存款支付廣告費(fèi)。山東省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額百十萬千百十元角分廣告費(fèi) 次 5 0 0 0 0 0 合計(jì)金額（大寫）伍千元整 5000.00 交費(fèi)單位或個人姓名 泰山公司 2008年12月10日 第 166收費(fèi)單位（印） 收款人（章） 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號碼：003490科 目 對方科目 簽發(fā)日期2008年12月13日收款單位名稱：泰山廣告公司

28、金 額 5 000.00 用 途或預(yù)算科目：支付廣告費(fèi) 備注： 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬2215日，以銀行存款支付下一年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號碼：0034908 科 目 對方科目 簽發(fā)日期2008年12月15日收款單位名稱：中保泰山分公司金 額： 4 800.00 用途或預(yù)算科目：支付財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 備注： 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬財(cái)保泰山分公司收 款 收 據(jù) 交款單位泰山公司 交款人簽章趙明金 額百十萬千百十元角分金額（大寫） 肆仟捌佰元整 4 8 0 0 0 0 事由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 2008年12月10日 1662316日，以銀行存款購入新設(shè)備一臺，已交付使用。 固 定

29、資 產(chǎn) 交 接 單 2008年12月16日 編號 名稱 規(guī)格 型號 計(jì)量單位 數(shù)量 實(shí)際價(jià)格 增值稅取貨方式 技術(shù)資料 機(jī)床 臺 1 20 000 3 400購買 購建單位 土建工程費(fèi) 設(shè)備款 運(yùn)雜費(fèi) 安裝費(fèi) 合計(jì) 折舊年限 預(yù)計(jì)殘值 預(yù)計(jì)清理費(fèi) 20 000 20 000 10 1200 1000 管理部門簽章 保管部門簽章 財(cái)會部門簽章 山東省增值稅專用發(fā)票 開票日期： 2008年12月16日 .0000000101購貨單位 名稱 泰山公司 納稅人登記號 370900100121060 地址電話 泰安市文化路44號8332382 開戶銀行賬號 工行泰安支行財(cái)院分理處 22126069260

30、 商品或勞務(wù)名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金 額 稅率 金 額 百十萬千百十元角分% 百十萬千百十元角分機(jī)床 臺 1 20000 200000017 340000 合計(jì) 2000000 340000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 佰 拾 貳 萬 叁 仟 肆 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分 23 400.00 銷貨單位 名稱 魯南機(jī)械廠 納稅人登記號 37040002000234050 地址電話 棗莊市周莊路6874669 開戶銀行賬號 工行市中區(qū)辦事處 33146053600 收款人：周帆 開票單位（未蓋章無效） 結(jié)算方式：轉(zhuǎn)賬 中國工商銀行電匯憑證 委托日期 2008年12月16日 第 87 號 匯 款

31、 人 全 稱 泰山公司 收款人全 稱 魯南機(jī)械廠 賬號或地址 工行泰安支財(cái)院辦事處 22126069260 匯出 地點(diǎn) 山東 省 泰安 市縣 匯出行名稱工行財(cái)院分理處 賬號 地址 山東棗莊周莊路 47846057228 匯出地點(diǎn) 山東省棗莊市 匯入行名稱 工行棗莊市中營業(yè)部 金 額 人民幣 （大寫）貳萬叁仟肆佰元整 千百十萬千百十元角分2340000匯款用途：購買機(jī)床 匯出行蓋章 年 月 日 上列款項(xiàng)已委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽 單位主管 會計(jì) 出納 記賬2417日，采購員劉成出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)，剩余現(xiàn)金交回。 借 款 結(jié) 算 聯(lián) 借款人劉成 日期金額12月17日借款金額：1 0

32、00.00 報(bào)銷金額：880.00 交回金額：120.00 結(jié)付金額 借款人簽章劉成 借款結(jié)清后,將“借款結(jié)算聯(lián)”撕下，留會計(jì)處作賬依據(jù)。差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 單位名稱：供應(yīng)科 報(bào)銷日期： 2008年12月17日姓名劉成 報(bào)銷項(xiàng)目單據(jù)張數(shù)金額備注火車票2 370 出差地點(diǎn)南京 汽車票6 3.00 出租車票1 3.00 出差事由參加訂貨會 船票2 80.00 旅館票1 400.00 出差日期自12月15日至12月16日 其 他 共 2 天補(bǔ)貼（每日標(biāo)準(zhǔn)12元） 24.00 夜間乘車 夜合 計(jì)12 880 合計(jì)金額（大寫）：捌 佰 捌 拾 零 元 零 角 零 分部門或負(fù)責(zé)人（簽章）丁青立 結(jié)算人

33、；劉成2518日，以銀行存款從某科研所購入專利權(quán)一項(xiàng)，已辦妥有關(guān)手續(xù)。山東省行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù) 交費(fèi)單位或個人姓名 泰山公司 2008年12月18日 第 .06568收費(fèi)項(xiàng)目計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額百十萬千百十元角分技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi) 項(xiàng) 2 0 0 0 0 0 0 0 合計(jì)金額（大寫）貳拾萬元整 200 000.00收費(fèi)單位（?。?收款人（章）李強(qiáng) 中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根 支票號碼0034909 科 目 對方科目 簽發(fā)日期2008年12月18日收款單位名稱：東岳科研所 金 額： 200 000.00 用 途或預(yù)算科目：購買專利權(quán) 備注： 單位主管 會計(jì) 復(fù)核 記賬2619日，接銀行通知，收到鄭州公司還來貨款。委 托 收 款 憑證 委托號碼：0000679