第一章國(guó)際結(jié)算概述

1、普通高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類精選教材普通高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理類精選教材國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算第第2版版 王學(xué)惠、王可畏主編王學(xué)惠、王可畏主編清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社2011年9月課程簡(jiǎn)介 國(guó)際結(jié)算是從微觀角度研究國(guó)際間資金流動(dòng)、債權(quán)債務(wù)清償、貨幣收付的學(xué)科。涉及較多的國(guó)際慣例，是一項(xiàng)理論性、實(shí)用性、操作性相當(dāng)強(qiáng)的國(guó)際銀行業(yè)務(wù)。 同時(shí)，國(guó)際結(jié)算又是國(guó)際貿(mào)易的重要環(huán)節(jié)之一，結(jié)算業(yè)務(wù)是否能順利進(jìn)行將直接影響到貿(mào)易貨款的收付和銀行的聲譽(yù).課程性質(zhì)(一)從金融學(xué)科的角度看 國(guó)際結(jié)算屬于國(guó)際金融實(shí)務(wù)的一個(gè)分支，它所涉及的知識(shí)領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。 (二

2、)從商業(yè)銀行的角度看 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項(xiàng)國(guó)際性的中間業(yè)務(wù)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 國(guó)際結(jié)算的概念和產(chǎn)生原因國(guó)際結(jié)算的概念和產(chǎn)生原因國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)國(guó)際結(jié)算的學(xué)習(xí)內(nèi)容國(guó)際結(jié)算的學(xué)習(xí)內(nèi)容國(guó)際結(jié)算中往來銀行國(guó)際結(jié)算中往來銀行經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 第一節(jié) 概念、產(chǎn)生原因及特點(diǎn)一、概念 貨物貨物貨款貨款出口方出口方進(jìn)口方進(jìn)口方問題：誰幫助進(jìn)出口商完成這個(gè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系？用什么方式問題：誰幫助進(jìn)出口商完成這個(gè)債權(quán)債務(wù)關(guān)系？用什么方式來完成？來完成？經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 1、概念在國(guó)際間通過銀行辦理貨幣的收付以清償

3、位于不同國(guó)家的兩個(gè)當(dāng)事人之間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化交流等引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為。與國(guó)內(nèi)結(jié)算的差異:貨幣的活動(dòng)范圍不同使用的貨幣不同所遵循的法律不同經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 銀行的優(yōu)勢(shì)銀行之間的代理關(guān)系銀行之間的代理關(guān)系 廣泛網(wǎng)絡(luò)廣泛網(wǎng)絡(luò)銀行是國(guó)際貨款安全轉(zhuǎn)移樞紐銀行是國(guó)際貨款安全轉(zhuǎn)移樞紐支付中介支付中介 銀行是國(guó)際貿(mào)易融資的主渠道銀行是國(guó)際貿(mào)易融資的主渠道 資金融通資金融通 銀行是信息的可靠來源銀行是信息的可靠來源 金融百貨公司金融百貨公司 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 2、國(guó)際結(jié)算的產(chǎn)生原因1、貨物貨物買賣 一般貨物用于加工的貨物用于修理的貨物各種運(yùn)輸工具

4、在港口購(gòu)買的貨物非貨幣黃金 其他 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 產(chǎn)生原因2、服務(wù)運(yùn)輸旅游通訊服務(wù)建筑服務(wù)保險(xiǎn)服務(wù)金融服務(wù)計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)專有權(quán)力使用費(fèi)和特許費(fèi)體育、文化和娛樂服務(wù)別處未提及的政府服務(wù)其它商業(yè)服務(wù)3、收益4、經(jīng)常轉(zhuǎn)移經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 3、 國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)1、使用可兌換貨幣（注意人民幣結(jié)算）經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 2、憑單結(jié)算對(duì)貨物單據(jù)化、單據(jù)商業(yè)化的理解？經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 3、受多種國(guó)際慣例的約束、受多種國(guó)際慣例的約束2006年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國(guó)際商會(huì)出版物第600號(hào)）；199

5、5年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)），1996年1月1日起生效；1998年的國(guó)際備用證慣例（ISP98） （國(guó)際商會(huì)出版物第590號(hào)）， 1999年1月1日起生效；2007年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.1)；2007年的跟單信用證項(xiàng)下審核單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）（國(guó)際商會(huì)出版物第681號(hào)）2008年更新的信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則(URR)（國(guó)際商會(huì)出版物第725號(hào)）；2008年10月1日起生效.2010年國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)(FCI)更新的國(guó)際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則( GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FA

6、CTORING ,GRIF),2010年6月版. 2010年修訂的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則(URDG)（國(guó)際商會(huì)出版物第758號(hào)）；2010年7月1日起生效;2010年修訂的Incoterms 2010（國(guó)際商會(huì)出版物第715號(hào)）,2011年1月1日起生效；IFA制定的IFA國(guó)際福費(fèi)廷規(guī)則（IFA GUIDELINES），2004年起生效，(IFA國(guó)際福費(fèi)廷規(guī)則)用戶指南（USER S GUIDE TO THE IFA GUIDELINES）以及 IFA福費(fèi)廷一級(jí)市場(chǎng)交易指引（IFA PRIMARY MARKET GUIDE），2008年生效。需注意國(guó)際商會(huì)也在制定福費(fèi)廷統(tǒng)一規(guī)則，2012有望正式

7、實(shí)施。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 4、電子化程度日益加深1）SWIFT 電信系統(tǒng)(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication )國(guó)際銀行間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織，1973年創(chuàng)建于比利時(shí)首都布魯塞爾，1977年9 月正式啟用 。截止到2008年6月，SWIFT現(xiàn)有會(huì)員國(guó)209個(gè)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 主要特點(diǎn)格式標(biāo)準(zhǔn)化、傳遞快捷、低費(fèi)用、安全和會(huì)員資格。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 SWIFT提供標(biāo)準(zhǔn)化的電訊格式及代碼，其計(jì)算機(jī)通訊網(wǎng)絡(luò)每天24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，具有自

8、動(dòng)存儲(chǔ)銀行發(fā)送的信息，自動(dòng)對(duì)信息進(jìn)行加押與核押，自動(dòng)進(jìn)行文件分類等功能，能在付款、投資以及外匯買賣等方面為會(huì)員提供安全、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的信息服務(wù)。 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 在我國(guó)的發(fā)展 1985年5月13日，中國(guó)銀行正式開通SWIFT。金融體制改革后，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)交通銀行也可以開展外匯外貿(mào)業(yè)務(wù)，這幾家商業(yè)銀行也加入了SWIFT組織，開通了SWIFT。中國(guó)銀行的代碼為BKCHCNBJ，中國(guó)工商銀行為ICBKCNBJ，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行ABOCCNBJ。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 2） 電子支付系統(tǒng)電子支付系統(tǒng)a. CHIP

9、S（Clearing House Interbank Payment System):銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng).1970年成立,處理全球95左右的國(guó)際美元交易,美元收付。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 b. Fedwire美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)（Federal Reserve System）即時(shí)全額結(jié)算資金轉(zhuǎn)移系統(tǒng)提供兩個(gè)核心的電子化支付服務(wù)聯(lián)儲(chǔ)資金轉(zhuǎn)賬服務(wù)（Funds Service）證券轉(zhuǎn)賬服務(wù)（Securities Service）。連接著12家聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行、25家聯(lián)邦儲(chǔ)備分行和一萬多家商業(yè)銀行以及近兩萬家其他金融機(jī)構(gòu)，是美國(guó)首要的用于國(guó)內(nèi)或國(guó)際大額資金支付的系統(tǒng)。 TARGET經(jīng)貿(mào)

10、學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 c. CHAPS (Clearing House Automated Payment System)交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)英國(guó)1984年在倫敦設(shè)立的。大額支付清算系統(tǒng)，是全球最大的以英鎊計(jì)值的實(shí)時(shí)全額結(jié)算系統(tǒng)（real-time gross settlement systems，RTGS)和快速支付服務(wù)系統(tǒng)，與TARGET2連接. 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 d. TARGET2 泛歐自動(dòng)實(shí)時(shí)全額結(jié)算快速轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Tr

11、ansfer System）處理歐元交易的實(shí)時(shí)全額結(jié)算系統(tǒng).2007年11月起，TARGET升級(jí)為TARGET2，并取代現(xiàn)有的 TARGET 系統(tǒng)。 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 e. EURO1由歐洲銀行業(yè)協(xié)會(huì)（Euro Banking Association，EBA）為在歐盟范圍內(nèi)的歐元貸記轉(zhuǎn)賬提供的一個(gè)按多邊凈額結(jié)算的大額支付系統(tǒng)，1998年開始啟動(dòng)，總部位于巴黎。EUROl是一個(gè)國(guó)際性的系統(tǒng)。參與銀行來自所有的歐盟成員國(guó)和部分非歐盟成員國(guó)（澳大利亞、日本、挪威、瑞士和美國(guó)等）。它們或是在歐盟國(guó)家注冊(cè)的銀行或是在歐盟國(guó)家設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的銀行。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王

12、 學(xué)學(xué) 惠惠 f. FXYCS外匯日元清算系統(tǒng)（Foreign Exchange Yen Clearing System，F(xiàn)XYCS），是日元清算的主要渠道，由東京銀行家協(xié)會(huì)于1980年建立，現(xiàn)在由日本中央銀行管理和營(yíng)運(yùn)。FXYCS系統(tǒng)處理跨境金融交易所產(chǎn)生的日元支付，這些跨境金融交易包括外匯交易、日元證券交易和進(jìn)出口貿(mào)易的支付。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 g. CNAPS中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（China National Automatic Payment System）中國(guó)人民銀行開發(fā)的利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信網(wǎng)絡(luò)高效、安全地處理中國(guó)境內(nèi)各銀行之間的異地、同城各種支付業(yè)務(wù)及

13、其人民幣資金清算和貨幣市場(chǎng)交易的人民幣資金清算，是中國(guó)境內(nèi)各銀行和貨幣市場(chǎng)的人民幣公共支付清算平臺(tái)。由大額支付系統(tǒng)（HVPS）和小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）兩個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)組成。 同時(shí)CNAPS也是跨境人民幣結(jié)算的支付系統(tǒng)。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 h. DFCPS中國(guó)境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)（Domestic Foreign Currency Payment System）2007年2月由中國(guó)人民銀行牽頭組織建設(shè)的中國(guó)境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)。2008年4月28日率先開通港幣支付業(yè)務(wù)，隨后英鎊、日元、歐元、美元等其他7個(gè)幣種的外幣支付業(yè)務(wù)亦相繼順利開通。企業(yè)間財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)見教材。經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)

14、系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 第二節(jié) 學(xué)習(xí)內(nèi)容1、結(jié)算工具2、結(jié)算方式3、結(jié)算的單據(jù)4、擔(dān)保類產(chǎn)品5、綜合性金融產(chǎn)品6、信用證下銀行審單實(shí)務(wù)7、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)8、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 第三節(jié) 歷史演進(jìn)從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算到電子結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從買賣雙方直接結(jié)算到通過外匯銀行進(jìn)行結(jié)算經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算中的往來銀行一、代表處一、代表處 Representative Office 非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)。非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)。二、海外聯(lián)行二、海外聯(lián)行 （Overse

15、as sister bank)又指海外分行又指海外分行/支行（支行（Overseas Branch/Sub Branch），海外聯(lián)行），海外聯(lián)行是商業(yè)銀行在海外市場(chǎng)上運(yùn)作的最普遍的組織形式，它可以提供全是商業(yè)銀行在海外市場(chǎng)上運(yùn)作的最普遍的組織形式，它可以提供全方位的服務(wù)。方位的服務(wù)?？傂信c分支行間、各分支行間為聯(lián)行關(guān)系?？傂信c分支行間、各分支行間為聯(lián)行關(guān)系。 經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系經(jīng)貿(mào)學(xué)院國(guó)貿(mào)系王王 學(xué)學(xué) 惠惠 三、子公司或附屬機(jī)構(gòu)（三、子公司或附屬機(jī)構(gòu)（Subsidiary ）可以經(jīng)營(yíng)所有的銀行業(yè)務(wù)以及部分非銀行業(yè)務(wù)。四、四、代理行代理行（Correspondent）兩家不同國(guó)籍的銀行相互委托，辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)兩家不同國(guó)籍的銀行相互委托，辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)以及提供其他服務(wù)，并相互簽署代理協(xié)議的銀行。以及提供其他服務(wù)，并相互簽署代理協(xié)議的銀行。代理行之間的代理關(guān)系指兩家不同國(guó)籍銀行相互代理行之間的代理關(guān)系指兩家不同國(guó)籍銀行相互委托，互辦國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。銀委托，互辦國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。銀行間的代理關(guān)系一般在雙方銀行的總行之間建立，行間的代理關(guān)系一般在雙方銀行的總行之間建立，不能由分行對(duì)外直接建立這種代理關(guān)