中石油內(nèi)控手冊(cè)

1、內(nèi)部控制管理手冊(cè)（控制環(huán)境）版次：2005年試行版編制：內(nèi)控項(xiàng)目辦公室 審核：內(nèi)控項(xiàng)目建設(shè)委員會(huì)批準(zhǔn)： 中國(guó)石油華北銷售公司二五年八月目錄第一部分內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容1第一章 概 述11.1概念11.2要素1第二章 職業(yè)道德32.1職業(yè)道德規(guī)范的制定及推行32.2“高層管理基調(diào)”的建立52.3與利益相關(guān)方的關(guān)系62.4違規(guī)處理72.5管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度82.6實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的壓力9第三章員工的勝任能力113.1崗位職責(zé)描述113.2分析勝任工作所需要的知識(shí)和技能11第四章 管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格134.1業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度134.2關(guān)鍵人員的更換頻率144.3管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等的

2、態(tài)度154.4高級(jí)管理人員的相互交流的頻率16第五章組織結(jié)構(gòu)185.1組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)信息流通和權(quán)利集中程度185.2關(guān)鍵管理人員的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)185.3匯報(bào)機(jī)制的適當(dāng)性195.4組織結(jié)構(gòu)變化的適應(yīng)性205.5職員人數(shù)足夠21第六章權(quán)利和責(zé)任的分配236.1責(zé)任分配與授權(quán)236.2數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)等員工技能的充分性236.3責(zé)任分配與授權(quán)的恰當(dāng)性24第七章人力資源政策與措施267.1人力資源政策和程序267.2員工責(zé)任和目標(biāo)277.3違規(guī)行為的糾正措施287.4道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從287.5核查候選人的背景29第八章反舞弊308.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)308.2措施308.3文檔性記錄31第二部分內(nèi)部控制體系執(zhí)行的文件

3、及標(biāo)準(zhǔn)321組織結(jié)構(gòu)圖2員工崗位職責(zé)描述表及編制說(shuō)明附件2-1：?jiǎn)T工崗位職責(zé)描述編制說(shuō)明附件2-2：?jiǎn)T工崗位職責(zé)描述3權(quán)限指引附件3-1：權(quán)限指引(修訂版)編制說(shuō)明（草案）附件3-2：權(quán)限指引(修訂版)4控制環(huán)境涉及的制度索引II第一部分內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容第一章 概 述1.1概念控制環(huán)境是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)施內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？刂骗h(huán)境確定了公司的總體態(tài)度，是內(nèi)部控制所有其他組成要素的基礎(chǔ)。1.2要素控制環(huán)境包括職業(yè)道德、員工的勝任能力、管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、權(quán)利和責(zé)任的分配、人力資源政策與措施、及反舞弊等內(nèi)容

4、。1職業(yè)道德一個(gè)公司的目標(biāo)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方式基于該公司的優(yōu)先選擇、價(jià)值判斷和管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。這些優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷反映出公司管理層的誠(chéng)信及其信奉的道德價(jià)值觀。2員工的勝任能力勝任能力應(yīng)反映出員工完成工作任務(wù)所需要的知識(shí)和技能。工作任務(wù)需要具備什么樣的知識(shí)和技能的員工來(lái)完成，通常是管理層根據(jù)公司的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的戰(zhàn)略和計(jì)劃，在勝任能力和成本之間進(jìn)行平衡后作出的決策。3管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格會(huì)影響公司的管理方式，包括面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格還表現(xiàn)在：管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的態(tài)度，在現(xiàn)在可替代的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇方面是保守或是激進(jìn)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)是否遵循謹(jǐn)慎性原則

5、，對(duì)待數(shù)據(jù)處理、會(huì)計(jì)職能及人事管理方面的態(tài)度。4組織結(jié)構(gòu)公司的組織結(jié)構(gòu)提供了構(gòu)架，在此構(gòu)架中為實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)對(duì)公司活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督。建立一個(gè)相關(guān)的公司組織結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容包括：確定權(quán)責(zé)的關(guān)鍵領(lǐng)域以及建立適當(dāng)?shù)膱?bào)告負(fù)責(zé)部門。公司根據(jù)自身的需要來(lái)確定其組織結(jié)構(gòu)。公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性在相當(dāng)程度上取決于公司的規(guī)模及其活動(dòng)的性質(zhì)。5權(quán)利和責(zé)任分配包括對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)限和職責(zé)分配、建立上下級(jí)報(bào)告關(guān)系和授權(quán)協(xié)議。它涉及到鼓勵(lì)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)主動(dòng)提出和解決問(wèn)題的程度以及他們被授予的權(quán)限，還涉及到描述適當(dāng)?shù)拈_展業(yè)務(wù)的政策、骨干員工的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以及為履行職責(zé)而提供的資源。6人力資源政策與措施人力資源政策引導(dǎo)

6、員工達(dá)到公司期望的職業(yè)道德水平和勝任能力。人力資源工作涉及員工聘用、定崗、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、晉升、薪酬等活動(dòng)。7.反舞弊反舞弊控制不僅需要滿足合法性的要求，而且應(yīng)該具有預(yù)防性和及時(shí)性，受到公司管理層的直接監(jiān)督和重視。它強(qiáng)調(diào)審計(jì)、監(jiān)察等部門的作用，主要包括進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估并測(cè)試反舞弊控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性、執(zhí)行舞弊違規(guī)調(diào)查并提出整改意見等工作。第二章 職業(yè)道德2.1職業(yè)道德規(guī)范的制定及推行2.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層應(yīng)該向員工傳達(dá)職業(yè)道德規(guī)范，并且必須不折不扣地執(zhí)行。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。管理層應(yīng)該在言談和行動(dòng)的方式中表現(xiàn)出對(duì)職業(yè)道德規(guī)范一絲不茍的遵循。具體包括：1職業(yè)道德規(guī)范是全面的，針

7、對(duì)利益沖突、非法或其他不當(dāng)付款、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)準(zhǔn)則、內(nèi)幕交易。2公司對(duì)職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行有效地宣傳推廣。3員工知曉什么行為是可接受的，什么是不可接受的，以及當(dāng)遇到不當(dāng)行為時(shí)應(yīng)該采取的行動(dòng)。2.1.2措施1建立并推行中層以上管理人員的職業(yè)道德規(guī)范（1）公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范，并使其與國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定（試行）、中國(guó)石油天然氣股份有限公司章程、中國(guó)石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德建設(shè)四項(xiàng)制度和中國(guó)石油華北銷售公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制“五項(xiàng)”承諾、企業(yè)精神與宗旨、企業(yè)核心經(jīng)營(yíng)管理理念成為公司對(duì)各層管理人員的主要道德準(zhǔn)則。（2

8、）公司中層以上管理人員嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德建設(shè)制度和中國(guó)石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德建設(shè)四項(xiàng)制度，將對(duì)中層以上管理人員職業(yè)道德規(guī)范的宣傳作為職業(yè)道德建設(shè)的重要工作內(nèi)容：公司總經(jīng)理是公司職業(yè)道德的倡導(dǎo)者，踐行的表率，也是公司職業(yè)道德建設(shè)的第一責(zé)任人。總經(jīng)理通過(guò)公開信函把公司中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范介紹給全體中層管理人員并提出努力執(zhí)行的希望和要求，并在每年工作會(huì)上宣講中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時(shí)對(duì)職業(yè)道德建設(shè)提出要求。公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司中層管理人員培訓(xùn)的內(nèi)容，通過(guò)印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開設(shè)職業(yè)道德

9、建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開展培訓(xùn)。公司要求新提升聘任的中層管理人員及時(shí)學(xué)習(xí)職業(yè)道德規(guī)范。公司每年組織中層管理人員簽訂中國(guó)石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書，約束中層管理人員的行為。2建立并推行員工職業(yè)道德規(guī)范（1）公司下發(fā)中國(guó)石油華北銷售公司總經(jīng)理致全體員工的信，嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范，并與中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司企業(yè)文化建設(shè)綱要構(gòu)成適用于全體員工的職業(yè)道德規(guī)范。（2）公司嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德建設(shè)制度，將對(duì)員工職業(yè)道德規(guī)范的宣傳作為公司職業(yè)道德建設(shè)的重要工作內(nèi)容：總經(jīng)理通過(guò)文件、講話等不同形式把公司員工職業(yè)道德規(guī)范介紹給全體員工并提

10、出踐行的希望和要求。公司每年的工作會(huì)議上有宣講職業(yè)道德的內(nèi)容，并對(duì)員工提出遵守職業(yè)道德規(guī)范的要求。將職業(yè)道德建設(shè)列入公司員工培訓(xùn)的內(nèi)容，通過(guò)印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入員工培訓(xùn)的常規(guī)學(xué)習(xí)內(nèi)容，以及利用網(wǎng)絡(luò)及其它形式進(jìn)行職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)，宣傳推廣包括集團(tuán)公司、股份公司領(lǐng)導(dǎo)，煉油與銷售公司領(lǐng)導(dǎo)以及公司領(lǐng)導(dǎo)在各種工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)的職業(yè)道德要求。對(duì)新員工開展關(guān)于職業(yè)道德規(guī)范方面的崗前教育培訓(xùn)，并在勞動(dòng)合同中納入遵守公司職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容。3對(duì)員工遵守職業(yè)道德規(guī)范情況進(jìn)行監(jiān)督公司審計(jì)監(jiān)察處和人事處等部門根據(jù)公司管理層的授權(quán)對(duì)公司員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督。員工違反職業(yè)道德規(guī)范的任何行為，依照國(guó)

11、家法律和公司有關(guān)文件規(guī)定對(duì)其處分直至解除勞動(dòng)合同。2.1.3文檔性記錄1中國(guó)石油天然氣股份有限公司總裁致高級(jí)管理人員的信2.中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書3.中國(guó)石油華北銷售公司總經(jīng)理致全體員工的信4中國(guó)石油華北銷售公司中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書5培訓(xùn)記錄6會(huì)議材料（領(lǐng)導(dǎo)講話材料）、會(huì)議紀(jì)要（或記錄）等2.2“高層管理基調(diào)”的建立2.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)“高層管理基調(diào)”的建立包括詳盡的道德指導(dǎo)和在公司上下溝通程度的指導(dǎo)。具體包括：1通過(guò)一言一行，在公司范圍內(nèi)傳達(dá)一種對(duì)職業(yè)道德規(guī)范的遵循。2員工感覺(jué)到被同仁敦促做正確的事情的壓力。3管理層對(duì)存在問(wèn)題的跡象適當(dāng)?shù)仃P(guān)注。2

12、.2.2措施1公司重視和提倡誠(chéng)信與道德的建設(shè)。 公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范，并接受股份公司管理層監(jiān)督。2公司誠(chéng)信與道德建設(shè)強(qiáng)調(diào)從“總經(jīng)理”做起，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律檢查，有效開展信訪舉報(bào)機(jī)制，以及公示辦法，在公司范圍內(nèi)傳達(dá)公司領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)道德準(zhǔn)則的遵循。3公司根據(jù)勞動(dòng)合同管理辦法、紀(jì)律檢查條例、業(yè)績(jī)考核辦法等多項(xiàng)規(guī)章對(duì)員工實(shí)施管理，對(duì)出現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行處理，敦促員工遵守道德規(guī)范。2.2.3文檔性記錄1會(huì)議材料（領(lǐng)導(dǎo)講話材料）、紀(jì)要（或記錄）等2對(duì)員工違規(guī)的處理材料等2.3與利益相關(guān)方的關(guān)系2.3.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層與員工、供應(yīng)商、客戶、投資者

13、、債權(quán)人、保險(xiǎn)公司、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)象和審計(jì)師等進(jìn)行交往時(shí)，是否采用高的道德標(biāo)準(zhǔn)，并且要求其他人同樣遵守道德標(biāo)準(zhǔn)。具體包括：與客戶、供應(yīng)商、員工和其他相關(guān)方的日常業(yè)務(wù)建立在誠(chéng)實(shí)和公允的基礎(chǔ)上。2.3.2措施1公司視誠(chéng)信為立身之本、發(fā)展之基、信譽(yù)之源，要求在對(duì)外交往中也應(yīng)遵循，并在合同中約定有“平等互利，誠(chéng)實(shí)守信”的相應(yīng)條款。2公司執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范、中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工職業(yè)道德規(guī)范，強(qiáng)調(diào)高、中層管理人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待員工、客戶和供應(yīng)商，不得通過(guò)操縱、隱瞞、濫用專用信息或?qū)χ卮笫聦?shí)進(jìn)行不實(shí)陳述等做法，不公平地對(duì)待上述人員。3公司執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司員工

14、職業(yè)道德規(guī)范的規(guī)定：?jiǎn)T工不得接受可能影響商務(wù)決策和有損獨(dú)立判斷的有價(jià)饋贈(zèng)；嚴(yán)禁為商務(wù)目的而以任何手段向政府官員提供、給予或承諾給予金錢和其他有價(jià)值的物品。4公司設(shè)立舉報(bào)電話和電子舉報(bào)信箱等形式，鼓勵(lì)全體員工和合作方檢舉任何所獲知或遇到的違規(guī)行為。2.3.3文檔性記錄客戶投訴、舉報(bào)記錄2.4違規(guī)處理2.4.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)針對(duì)違反政策和道德標(biāo)準(zhǔn)的情況采取適當(dāng)?shù)拇胧唧w包括：1管理層對(duì)違規(guī)行為應(yīng)進(jìn)行回應(yīng)。2對(duì)違規(guī)行為會(huì)進(jìn)行處理，處理的原則和結(jié)果應(yīng)在公司上下進(jìn)行傳達(dá)。3員工確信如果違規(guī)要承擔(dān)后果。2.4.2措施1公司注重對(duì)員工違規(guī)情況的管理，主要通過(guò)審計(jì)、信訪舉報(bào)、民主監(jiān)督等渠道進(jìn)行。依據(jù)中國(guó)石油天

15、然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法等相關(guān)管理文件對(duì)員工違法違規(guī)行為進(jìn)行處理。公司通過(guò)將需要接受處罰的違規(guī)行為寫入勞動(dòng)合同，使員工明確違規(guī)必定要受到處罰。對(duì)員工違規(guī)的處理主要采取批評(píng)教育、組織談話、紀(jì)律處分等形式，處理結(jié)果在適當(dāng)范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。對(duì)重大違規(guī)事件還在公司范圍內(nèi)進(jìn)行典型案例剖析，開展警示教育宣傳。2公司執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司管理人員違紀(jì)違規(guī)處理規(guī)定等相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范管理人員行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司健康發(fā)展。2.4.3文檔性記錄1信訪案件情況通報(bào)2案例分析和警示教育宣傳材料3對(duì)員工違規(guī)的處理材料等2.5管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度2.5.1內(nèi)控關(guān)注要

16、點(diǎn)管理層對(duì)干預(yù)或逾越既定控制的態(tài)度，具體包括：1管理層就需要進(jìn)行干預(yù)的情形和進(jìn)行干預(yù)的頻率訂立方針。2管理層對(duì)控制制度的干預(yù)被適當(dāng)?shù)赜涗浐徒忉尅?明確禁止管理人員逾越既定控制。注：管理層干預(yù)是指為了合法的目的而偏離既定的規(guī)章和程序的行為。當(dāng)出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易和事件時(shí)，管理層的干預(yù)是合理的，因?yàn)闆](méi)有一個(gè)公司在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制時(shí)能夠考慮所有因素，當(dāng)特殊情況出現(xiàn)，現(xiàn)有的內(nèi)部控制不適用時(shí)，需要管理層采取干預(yù)進(jìn)行處理。管理層的越權(quán)行為則是指為了不合法的目的而不遵守既定的規(guī)定和程序。例如，公司在銷售業(yè)務(wù)中明令禁止收取商業(yè)承兌匯票，如果管理層為了某些不法利益，授意財(cái)務(wù)人員收取商業(yè)承兌匯票，這種行為就是越權(quán)

17、；而如果某一客戶要求進(jìn)行易貨貿(mào)易，在公司的現(xiàn)有規(guī)章制度中沒(méi)有對(duì)此類交易進(jìn)行相關(guān)規(guī)定，這時(shí)，需要管理層采取一定的方式進(jìn)行決策，決定接受或拒絕該項(xiàng)交易，同時(shí)對(duì)該項(xiàng)交易的過(guò)程和理由進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠涗?，這種行為就是干預(yù)。2.5.2措施1公司明確禁止管理人員違反公司的規(guī)定，鼓勵(lì)對(duì)獲知的越權(quán)、違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，并予以保密。2公司對(duì)重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析，對(duì)關(guān)鍵控制進(jìn)行確認(rèn)，并制定關(guān)鍵控制程序文件，明確進(jìn)行干預(yù)的控制情形、頻率，并要求對(duì)干預(yù)、越權(quán)行為進(jìn)行記錄。3公司通過(guò)崗位職責(zé)描述和權(quán)限指引的方式對(duì)各級(jí)管理人員的職責(zé)和權(quán)限情況進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，敦促員工按程序辦事。2.5.3文檔性記錄1風(fēng)險(xiǎn)控制文檔2員工崗位職

18、責(zé)描述2.6實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的壓力2.6.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)不存在不合理的績(jī)效目標(biāo)，特別是短期目標(biāo)，工資與績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的掛鉤程度是合理的。具體包括：1不存在偏激的獎(jiǎng)懲制度，影響員工對(duì)道德標(biāo)準(zhǔn)的遵守。2升職和工資不能僅基于短期績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。3實(shí)施控制以減少以其他形式存在的誘惑。2.6.2措施1公司確立業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的激勵(lì)機(jī)制，按照“效率優(yōu)先，兼顧公平；以績(jī)定薪，量化評(píng)價(jià)；強(qiáng)化管理，注重效益；簡(jiǎn)單明了，易于操作”的原則，根據(jù)股份公司績(jī)效管理的相關(guān)精神，結(jié)合公司實(shí)際，制定了中國(guó)石油華北銷售公司績(jī)效管理考核辦法并不斷完善，建立起包括本部處室、?。ㄊ校┓止尽Ⅰv廠分公司、控股公司、加油站、銷售代表和專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)七個(gè)部

19、分的較為完善的績(jī)效考核體系，充分調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。2公司以簽訂年度業(yè)績(jī)合同等方式確定本部處室和所屬單位的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。本部處室實(shí)行季度考核與年度考核相結(jié)合，考核結(jié)果與處室員工業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金掛鉤；對(duì)所屬單位實(shí)行月度考核與年度考核相結(jié)合、經(jīng)理班子與全員考核相結(jié)合、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）與管理效率評(píng)價(jià)（BSC）相結(jié)合的方法，考核結(jié)果與單位薪酬總額、領(lǐng)導(dǎo)班子年薪及職務(wù)變更升遷掛鉤。指標(biāo)完成值由本單位和相關(guān)處室提供，公司業(yè)績(jī)考核辦公室組織對(duì)單位考核結(jié)果進(jìn)行抽檢審計(jì)，確保業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。3公司將業(yè)績(jī)考核作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)懲及任用的依據(jù)，使激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合，達(dá)到責(zé)

20、權(quán)利相統(tǒng)一。2.6.3文檔性記錄1業(yè)績(jī)合同2月度考核通報(bào) 第三章員工的勝任能力3.1崗位職責(zé)描述3.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層應(yīng)當(dāng)以正式或非正式的崗位描述，或其它方式分析并定義各崗位的具體工作任務(wù)，考慮員工履行工作中運(yùn)用判斷的程度和對(duì)該工作相應(yīng)的監(jiān)督程度。3.1.2措施公司通過(guò)開展定責(zé)、定編、定崗、定員、定上崗規(guī)范“五定”工作，按照股份公司的要求，對(duì)中層管理人員、審計(jì)及財(cái)務(wù)系統(tǒng)等與財(cái)務(wù)密切相關(guān)的崗位進(jìn)行了規(guī)范的描述，使關(guān)鍵崗位履行職責(zé)和行使職權(quán)有了依據(jù)。3.1.3文檔性記錄1員工崗位職責(zé)描述3.2分析勝任工作所需要的知識(shí)和技能3.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層應(yīng)分析并確定員工勝任工作所需的基本知識(shí)和技

21、能，并有證據(jù)表明員工具備工作所需的基本知識(shí)和技能。3.2.2措施1針對(duì)公司管理實(shí)際需要和現(xiàn)實(shí)狀況，公司通過(guò)員工崗位職責(zé)描述明確對(duì)各崗位所需能力和知識(shí)的基本要求，如學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格、專業(yè)背景、工作經(jīng)驗(yàn)（經(jīng)歷）和操作水平等基本任職條件要求。2公司通過(guò)對(duì)員工實(shí)施考核評(píng)價(jià)，找出員工素質(zhì)與任職崗位的差距，并進(jìn)行業(yè)務(wù)、技能培訓(xùn)等，及時(shí)提高員工的能力和水平。3公司按照不同的崗位要求，組織員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并隨公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、運(yùn)作方式的變化與發(fā)展，適時(shí)進(jìn)行適應(yīng)性崗位培訓(xùn)。3.2.3文檔性記錄1員工崗位職責(zé)描述2培訓(xùn)計(jì)劃和記錄等第四章 管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格4.1業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的接受程度4.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司

22、接受業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，包括：1在介入新業(yè)務(wù)前，是否在進(jìn)行仔細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)和收益分析后才采取行動(dòng)。2是否經(jīng)常介入特別高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，還是在接受風(fēng)險(xiǎn)方面非常保守。4.1.2措施1對(duì)投資、債務(wù)、資金等實(shí)施集中管理。按股份公司相關(guān)權(quán)限規(guī)定，確定公司的限上、限下投資項(xiàng)目。限上項(xiàng)目按權(quán)限報(bào)相關(guān)上級(jí)公司審批，限下項(xiàng)目由所屬單位報(bào)公司審批；債務(wù)、資金由公司實(shí)施集中管理，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，便于管理和控制。2建立統(tǒng)一授權(quán)、分級(jí)管理、歸口把關(guān)、各負(fù)其責(zé)的合同管理體制。涉外合同、擔(dān)保合同、貸款合同、合資合作合同、控（參）油氣庫(kù)（油氣站）投資合資合同、收購(gòu)油庫(kù)合同、單項(xiàng)投資額超過(guò)2000萬(wàn)元的加油站收購(gòu)合同，上報(bào)煉油與銷售分公司審批

23、簽訂。以公司名義對(duì)外簽訂的合同、需要由公司本部管理的其他合同，由公司本部簽約。所屬單位管理、 以外的合同，由所屬單位負(fù)責(zé)簽約并報(bào)公司備案。但下列合同需報(bào)公司本部審批后方能簽署。北京分公司單站投資額超過(guò)1500萬(wàn)元、天津分公司單站投資額超過(guò)1000萬(wàn)元、其它分公司單站投資額超過(guò)500萬(wàn)元的收購(gòu)、新建油（氣）站合同；作為網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)一次性支付租賃費(fèi)的租賃期超過(guò)一年的長(zhǎng)期租賃油（氣）站（庫(kù)）合同；北京市六環(huán)內(nèi)單站年租賃費(fèi)超過(guò)200萬(wàn)元，六環(huán)以外130萬(wàn)元，省會(huì)城市市區(qū)單站年租賃費(fèi)超過(guò)80萬(wàn)元、其它地區(qū)單站年租賃費(fèi)超過(guò)50萬(wàn)元的分期（年、季、月等）支付租賃費(fèi)的租賃油（氣）站合同；經(jīng)營(yíng)性租賃油（氣）庫(kù)合同（

24、含租賃經(jīng)營(yíng)、代儲(chǔ)代銷、成品油倉(cāng)儲(chǔ)等合同）；單項(xiàng)標(biāo)的金額在2000萬(wàn)元以上的成品油銷售合同；單項(xiàng)標(biāo)的金額超過(guò)200萬(wàn)元的除之外的其它工程類合同；標(biāo)的金額超過(guò)100萬(wàn)元或公司企管法規(guī)處認(rèn)為需要進(jìn)行審批的其它合同。3對(duì)重大決策由公司班子會(huì)聽取相關(guān)部門意見后，集體研究決定。其中需報(bào)上級(jí)公司的，應(yīng)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)金額重大、性質(zhì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)，在受理前進(jìn)行論證和分析。4.1.3 文檔性記錄1.合同審查表及辦結(jié)的合同文本。2經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。4.2關(guān)鍵人員的更換頻率4.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)關(guān)鍵部門人員(例如：經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)和數(shù)據(jù)處理等部門)的更換頻率，具體包括：1管理層和監(jiān)督層人員是否存在過(guò)高的更換頻率。2關(guān)鍵崗

25、位員工是否存在突然辭職，或辭職提前通知期較短的現(xiàn)象。4.2.2措施1公司確保管理層、監(jiān)督職能人員的穩(wěn)定，杜絕人員頻繁更換情形的出現(xiàn)，保持公司財(cái)務(wù)、信息等系統(tǒng)員工隊(duì)伍穩(wěn)定。2執(zhí)行股份公司在中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法中規(guī)定：對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研成果歸屬問(wèn)題懸而未決的，或從事的重要工程、設(shè)計(jì)、研究項(xiàng)目或重要生產(chǎn)(工作)任務(wù)尚未完畢，離開會(huì)給用人單位造成重大損失的員工，用人單位可以拒絕其提出解除勞動(dòng)合同的要求。 4.3管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告等的態(tài)度4.3.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)管理層對(duì)數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)職能的態(tài)度，以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告和資產(chǎn)安全可靠性的關(guān)注。具體包括：1財(cái)務(wù)職能被認(rèn)為僅僅是公司“計(jì)

26、數(shù)中心”，還是被認(rèn)為是公司各種各樣的活動(dòng)的控制中心。2所選用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否追求財(cái)務(wù)報(bào)告利潤(rùn)最高。3如果會(huì)計(jì)職能為分散管理，地區(qū)公司負(fù)責(zé)人是否對(duì)報(bào)告結(jié)果簽字確認(rèn)。4基層單位的財(cái)務(wù)部門是否與總部的財(cái)務(wù)部門有工作匯報(bào)關(guān)系。5重大資產(chǎn)，包括知識(shí)資產(chǎn)和信息被嚴(yán)格地保護(hù)，防止未經(jīng)授權(quán)的接觸。4.3.2措施1財(cái)務(wù)管理公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處發(fā)揮財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能，總會(huì)計(jì)師作為公司的高級(jí)管理人員參與主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策。2會(huì)計(jì)政策的選用公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處按照會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及股份公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，制定適合本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并按要求進(jìn)行實(shí)施。3財(cái)務(wù)報(bào)告制度的建立公司及所屬單位在兩個(gè)層次上都設(shè)置了財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。

27、公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部實(shí)行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處接受股份公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行上級(jí)財(cái)務(wù)部門的規(guī)定、制度，按照規(guī)定的格式、時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)信息，以及其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。公司實(shí)行財(cái)務(wù)信息集中管理。所屬單位配備必要的會(huì)計(jì)人員，負(fù)責(zé)歸集、審核、管理原始憑證和記賬憑證，并輸入到財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。公司負(fù)責(zé)人通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告簽字確認(rèn)以及財(cái)務(wù)分析等形式，對(duì)公司及所屬單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督和控制。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在審核、匯總所屬單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上，編制公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。4資產(chǎn)安全管理公司視財(cái)務(wù)信息為重要資產(chǎn)，在頒布實(shí)施的安全保密相關(guān)制度以及各類資產(chǎn)管理制度中，明確了資產(chǎn)安全相關(guān)的保護(hù)措施。公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

28、在設(shè)計(jì)上為信息安全提供了保障并注重對(duì)財(cái)務(wù)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。4.3.3文檔性記錄財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析材料4.4高級(jí)管理人員的相互交流的頻率4.4.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)高級(jí)管理人員和各級(jí)業(yè)務(wù)部門管理人員相互交流的頻率，特別是在雙方處于不同的地域時(shí)。具體包括：1高級(jí)管理人員經(jīng)常訪問(wèn)分支機(jī)構(gòu)及不同地區(qū)的下屬機(jī)構(gòu)。2經(jīng)常召開公司或區(qū)域性的管理層會(huì)議。4.4.2措施1公司注重管理人員之間的溝通：公司定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)例會(huì)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、公司工作會(huì)，公司各業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)工作需要適時(shí)召開專業(yè)會(huì)。相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況參加總經(jīng)理辦公會(huì)、專業(yè)會(huì)，所有業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)例會(huì)、經(jīng)營(yíng)

29、活動(dòng)分析會(huì)、公司工作會(huì)，各所屬單位負(fù)責(zé)人參加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、公司工作會(huì)、專業(yè)會(huì)。2公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常走訪基層單位，召開調(diào)研座談會(huì)。4.4.3文檔性記錄1會(huì)議通知2會(huì)議記錄或會(huì)議紀(jì)要第五章組織結(jié)構(gòu)5.1組織結(jié)構(gòu)適應(yīng)信息流通和權(quán)力集中程度5.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性，以及其提供管理活動(dòng)必要的信息流的能力。具體包括：1考慮公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，公司的組織結(jié)構(gòu)按照適當(dāng)集中或分散的管理方式設(shè)置。2組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上傳、下達(dá)和各業(yè)務(wù)活動(dòng)間的傳遞。5.1.2措施1公司是股份公司在華北設(shè)立的成品油銷售公司，建立了總經(jīng)理、黨委書記和公司管理層負(fù)責(zé)的管理機(jī)構(gòu)。建立了資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)

30、、監(jiān)督權(quán)分立的制衡管理機(jī)制。2公司實(shí)行公司機(jī)關(guān)、所屬單位兩級(jí)管理體制，分級(jí)授權(quán)管理，權(quán)責(zé)統(tǒng)一，逐級(jí)負(fù)責(zé)：公司的行政管理和業(yè)務(wù)管理均實(shí)行兩級(jí)管理體制，即公司機(jī)關(guān)所屬單位。3公司對(duì)財(cái)務(wù)、預(yù)算、計(jì)劃、價(jià)格、調(diào)運(yùn)、投資、人事和重大經(jīng)營(yíng)決策等，實(shí)行集中管理；具體的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)由所屬單位負(fù)責(zé)實(shí)施，并在權(quán)限內(nèi)決策。5.1.3文檔性記錄中國(guó)石油華北銷售公司組織結(jié)構(gòu)圖5.2關(guān)鍵管理人員的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)5.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)關(guān)鍵管理人員具備執(zhí)行相關(guān)職責(zé)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。具體包括：負(fù)責(zé)的管理人員技能素質(zhì)滿足要求，具備執(zhí)行其業(yè)務(wù)必備的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)并接受適當(dāng)培訓(xùn)。5.2.2措施1公司制定華北銷售公司機(jī)關(guān)競(jìng)聘實(shí)施辦法、華北銷售公司控股

31、公司經(jīng)理競(jìng)聘（招標(biāo)）和任免管理辦法等一系列規(guī)章制度，對(duì)中層管理人員堅(jiān)持公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的選拔任用機(jī)制，確保管理人員的技能素質(zhì)滿足要求，具備執(zhí)行其業(yè)務(wù)必備的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。2公司制定關(guān)于加強(qiáng)分公司、控股公司領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的意見，對(duì)中層管理人員任職審批程序進(jìn)行規(guī)范，并在干部任前進(jìn)行公示加強(qiáng)干部管理工作。3公司注重對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的培養(yǎng)，通過(guò)針對(duì)性培訓(xùn)、輪崗交流、掛職鍛煉等形式提高管理者素質(zhì)。5.2.3文檔性記錄1競(jìng)聘選拔材料2公示文稿3. 干部任免審批表5.3匯報(bào)機(jī)制的適當(dāng)性5.3.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)確立的匯報(bào)機(jī)制是有效的，能夠保證管理人員獲得與其責(zé)任和權(quán)限有關(guān)的信息。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理人員有與相關(guān)的高級(jí)管理

32、人員進(jìn)行溝通和交流的通暢渠道。5.3.2措施1公司通過(guò)分級(jí)管理的組織結(jié)構(gòu)和崗位職責(zé)描述對(duì)匯報(bào)關(guān)系作了清晰的定義。機(jī)關(guān)各部門向上級(jí)請(qǐng)示或報(bào)告工作，要先按照公司明確的領(lǐng)導(dǎo)分工和權(quán)限向分管領(lǐng)導(dǎo)（或總經(jīng)理）請(qǐng)示或報(bào)告。所屬單位也按此程序向華北公司請(qǐng)示或報(bào)告。正常情況下不得越級(jí)請(qǐng)示或報(bào)告工作。2經(jīng)營(yíng)管理人員與公司的高級(jí)管理人員經(jīng)常溝通和交流。公司領(lǐng)導(dǎo)成員不定期訪問(wèn)所屬單位。 3通過(guò)職工代表大會(huì)制度，為員工提供向公司領(lǐng)導(dǎo)反映問(wèn)題和建議的渠道。5.3.3文檔性記錄1各類請(qǐng)示報(bào)告材料2職工代表大會(huì)會(huì)議材料5.4組織結(jié)構(gòu)變化的適應(yīng)性5.4.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)會(huì)在何種程度上隨環(huán)境的變化而變化。具體包括：管理人

33、員定期根據(jù)變化的業(yè)務(wù)或行業(yè)環(huán)境來(lái)評(píng)價(jià)公司的組織結(jié)構(gòu)。5.4.2措施1公司制定華北銷售公司機(jī)關(guān)部門職責(zé)明確公司人事處為公司機(jī)構(gòu)編制業(yè)務(wù)的歸口管理部門，所屬單位人事部門為本單位機(jī)構(gòu)編制業(yè)務(wù)歸口管理部門。2管理部門根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或發(fā)展戰(zhàn)略的需要，評(píng)價(jià)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)的合理性，提出改進(jìn)建議并報(bào)上級(jí)審批。機(jī)構(gòu)編制調(diào)整，需要進(jìn)行分析論證并按照規(guī)定程序經(jīng)審批后實(shí)施。5.4.3文檔性記錄1機(jī)構(gòu)編制調(diào)整請(qǐng)示、審批材料2機(jī)構(gòu)編制調(diào)整文件5.5職員人數(shù)足夠5.5.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)存在足夠數(shù)量的員工，特別是管理人員。具體包括：1管理人員擁有足夠的時(shí)間來(lái)有效地履行職責(zé)。2管理人員能夠?qū)⒐ぷ鞣峙山o其下屬，避免出現(xiàn)大量加班，以

34、完成本可以由多名員工完成的工作。5.5.2措施1公司擁有足夠數(shù)量的員工，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行；確保勞動(dòng)力資源合理配置，公司嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)<成品油銷售企業(yè)勞動(dòng)定員>標(biāo)準(zhǔn)，并制定關(guān)于下達(dá)機(jī)構(gòu)編制的通知等確保勞動(dòng)定員定額有效實(shí)施。2公司確定人員編制，以核準(zhǔn)的工作量和生產(chǎn)任務(wù)為前提，以科學(xué)先進(jìn)的勞動(dòng)定員定額標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，先定任務(wù)、定職責(zé)、定崗位，后定編制，并按編制配備人員，確保公司任用足夠數(shù)量的員工和管理人員，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行。3公司制定頒布關(guān)于加強(qiáng)分公司、控股公司領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的意見和關(guān)于下達(dá)機(jī)構(gòu)編制的通知等制度，明確組織機(jī)構(gòu)和相關(guān)崗位的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，確保

35、管理崗位人員配備的適當(dāng)性。4公司定期分析員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和總量狀況，確定所屬單位的勞動(dòng)用工總量。5.5.3文檔性記錄1增加員工請(qǐng)示或報(bào)告2.分公司經(jīng)理業(yè)績(jī)合同3.人事統(tǒng)計(jì)報(bào)表4.社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)表第六章權(quán)利和責(zé)任的分配6.1責(zé)任分配與授權(quán)6.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)根據(jù)公司的目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)職能和監(jiān)管要求，分配責(zé)任和授權(quán)，包括信息系統(tǒng)的責(zé)任和變化的授權(quán)。具體包括：1職權(quán)和職責(zé)被授予公司內(nèi)的員工。2決策的責(zé)任與其職權(quán)和職責(zé)相對(duì)應(yīng)。3對(duì)員工進(jìn)行授權(quán)和分配職責(zé)時(shí)，適當(dāng)?shù)男畔⒈怀浞挚紤]。6.1.2措施1公司實(shí)行股份公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，通過(guò)組織實(shí)施員工崗位職責(zé)描述、整理業(yè)務(wù)授權(quán)權(quán)限指引等措施，對(duì)職責(zé)權(quán)限進(jìn)行適當(dāng)分配，

36、從而建立起責(zé)任與職權(quán)和職責(zé)相對(duì)應(yīng)的管理體系。2公司規(guī)范信息系統(tǒng)（FMIS系統(tǒng)及業(yè)務(wù)系統(tǒng)）的授權(quán)，由應(yīng)用相關(guān)信息系統(tǒng)的機(jī)關(guān)職能部門、所屬單位根據(jù)不同的職責(zé)分別設(shè)置和維護(hù)用戶授權(quán)。6.1.3文檔性記錄1員工崗位職責(zé)描述2權(quán)限指引6.2數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)等員工技能的充分性6.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)數(shù)據(jù)處理和會(huì)計(jì)職能部門的員工應(yīng)具備與公司規(guī)模、業(yè)務(wù)活動(dòng)和系統(tǒng)相適應(yīng)的技能水平。具體包括：從數(shù)量和經(jīng)驗(yàn)兩個(gè)方面考慮，公司擁有足夠的員工以完成其職責(zé)。6.2.2措施1公司配置充足的財(cái)務(wù)和信息系統(tǒng)的管理人員，所配置人員具備勝任工作需求的基本技能，能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要。2公司規(guī)定使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位，應(yīng)

37、設(shè)置專職信息系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護(hù)工作。3信息中心配合人事部門，統(tǒng)籌信息技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃，組織多種形式不同層次的培訓(xùn)，包括對(duì)各級(jí)信息管理部門員工的培訓(xùn)。4公司為財(cái)務(wù)人員提供項(xiàng)目性培訓(xùn)和開放性培訓(xùn)，系統(tǒng)化、規(guī)范化地開發(fā)財(cái)務(wù)人員職業(yè)潛能，將提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德素質(zhì)并重。6.2.3文檔性記錄培訓(xùn)記錄6.3責(zé)任分配與授權(quán)的恰當(dāng)性6.3.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)授權(quán)和所分配的責(zé)任相吻合。具體包括：1完成工作所需要的權(quán)力與高級(jí)管理人員參與的程度存在一個(gè)適當(dāng)?shù)钠胶狻?授予合適級(jí)別的員工糾正問(wèn)題或?qū)嵤└倪M(jìn)的權(quán)力，并且此授權(quán)也明確了所需的能力水平和權(quán)力界限。6.3.2措施1公司對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的權(quán)

38、限，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)，在機(jī)關(guān)職能部門、所屬單位之間有所劃分；根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要性程度，按不同層次進(jìn)行審批。2公司按照權(quán)力配置的五大原則，即：權(quán)力的非獨(dú)占性原則，按需授權(quán)原則，權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則，權(quán)力不對(duì)自己原則，授權(quán)有限、邊界清楚原則，對(duì)業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行梳理和規(guī)范，形成公司整體的權(quán)限指引，并及時(shí)進(jìn)行維護(hù)更新。3公司通過(guò)對(duì)崗位職責(zé)描述的規(guī)范、完善，明確各個(gè)崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)所具有的權(quán)力。4公司規(guī)定授權(quán)人有權(quán)對(duì)受托人履行授權(quán)的行為進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)受托人不適當(dāng)履行授權(quán)的情形，應(yīng)及時(shí)給予批評(píng)并及時(shí)糾正。對(duì)受托人未盡職責(zé)造成失誤或損失的，應(yīng)撤銷授權(quán)。6.3.3文檔性記錄中國(guó)石油華北銷售公司權(quán)限指引第七章人力

39、資源政策與措施7.1人力資源政策和程序7.1.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)雇傭、培訓(xùn)、晉升和員工薪酬的政策及程序，具體包括：1現(xiàn)有人力資源政策和程序可以招聘并發(fā)展有能力、可信的人員，能夠支持有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。2對(duì)招聘和培訓(xùn)合適人員的關(guān)注程度是適當(dāng)?shù)摹?.1.2措施1公司根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法和中國(guó)石油天然氣股份有限公司勞動(dòng)合同管理暫行辦法等規(guī)定對(duì)員工實(shí)施管理，通過(guò)訂立勞動(dòng)合同與員工確立勞動(dòng)關(guān)系。采取競(jìng)聘或招聘形式，按照資格初審、素質(zhì)測(cè)評(píng)、專業(yè)答辯和專家組評(píng)審等程序招聘員工。2公司根據(jù)中國(guó)石油天然氣股份有限公司中層及以下管理人員業(yè)績(jī)考核指導(dǎo)意見制定中國(guó)石油華北銷售公司經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)考核辦法和中國(guó)石油華北銷售

40、公司績(jī)效考核管理辦法等制度，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)員工履行職責(zé)、完成任務(wù)的情況實(shí)施全面、客觀、公正、準(zhǔn)確地考核，并以此作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)懲及任用的依據(jù)；建立內(nèi)部薪酬激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3公司根據(jù)中國(guó)石油天然氣股份有限公司中層及以下管理人員業(yè)績(jī)考核指導(dǎo)意見制定華北銷售公司員工培訓(xùn)教育管理辦法。每年制定并下達(dá)培訓(xùn)工作計(jì)劃，有針對(duì)性地組織業(yè)務(wù)和操作技能培訓(xùn)，確保員工技術(shù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力達(dá)到崗位要求。4根據(jù)總體戰(zhàn)略，公司每年通過(guò)對(duì)包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬、職務(wù)晉升等制度在內(nèi)的人力資源政策進(jìn)行調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。7.1.

41、3文檔性記錄1員工的勞動(dòng)合同文本2業(yè)績(jī)考核文檔資料3培訓(xùn)計(jì)劃及記錄7.2員工責(zé)任和目標(biāo)7.2.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)員工（包括新員工）應(yīng)意識(shí)到他們的工作職責(zé)和公司對(duì)他們的期望。7.2.2措施1公司組織實(shí)施員工崗位職責(zé)描述，明確崗位的相應(yīng)責(zé)任、職責(zé)和權(quán)限，使員工能從中了解工作職責(zé)和公司對(duì)其具體要求。2公司對(duì)新員工進(jìn)行崗前教育培訓(xùn)，包括應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)和技能、安全常識(shí)、公司規(guī)章制度要求等，幫助其了解崗位職責(zé)，并使其達(dá)到崗位要求的基本技能素質(zhì)。3公司與所屬單位負(fù)責(zé)人簽訂業(yè)績(jī)合同，明確其需要承擔(dān)的指標(biāo)和責(zé)任。4公司組織員工定期進(jìn)行工作總結(jié)，評(píng)價(jià)員工工作表現(xiàn)，分析員工當(dāng)前的成績(jī)、經(jīng)驗(yàn)與不足，對(duì)下階段工作進(jìn)行安排，

42、使員工意識(shí)到所負(fù)的責(zé)任和公司對(duì)他們的期望。7.2.3文檔性記錄1員工崗位職責(zé)描述2業(yè)績(jī)考核文檔資料7.3違規(guī)行為的糾正措施7.3.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)對(duì)違背政策和程序的行為的校正，具體包括：1管理層對(duì)工作失職采取適當(dāng)?shù)拇胧?有對(duì)違背政策的適當(dāng)糾正行為。3員工應(yīng)明白未照章執(zhí)行的行為最終將被糾正。7.3.2措施1公司執(zhí)行中國(guó)石油天然氣股份有限公司管理人員違紀(jì)違規(guī)處理規(guī)定等規(guī)章制度，并對(duì)重要控制制度和強(qiáng)制性規(guī)范進(jìn)行宣貫。2公司對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)進(jìn)行制止，并按公司的有關(guān)規(guī)章制度要求進(jìn)行處理。 7.3.3文檔性記錄對(duì)員工違規(guī)的處罰材料等7.4道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從7.4.1內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)人力資源政策與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)一致，對(duì)職業(yè)道德規(guī)范的遵從是員工評(píng)價(jià)的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。7.4.2措施公司人事處定期對(duì)相關(guān)人力資源政策進(jìn)行全面的檢查，評(píng)價(jià)政策是否與公司職業(yè)道德規(guī)范相符，對(duì)人力資源政策進(jìn)行修訂；員工的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)和選拔使用等制度中制定對(duì)道德準(zhǔn)則遵守情況的評(píng)價(jià)要求，例如：對(duì)員工的工作態(tài)度、表現(xiàn)、誠(chéng)信等方面進(jìn)行考