關(guān)于XXX輪胎公司的流程優(yōu)化咨詢方案報(bào)告(安達(dá)信)

1、企業(yè)咨詢企業(yè)咨詢安達(dá)信安達(dá)信企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（第一階段）優(yōu)化流程分析總結(jié)ABCABC輪胎股份有限公司輪胎股份有限公司2 2項(xiàng)目范圍項(xiàng)目范圍公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)綜合概述綜合概述現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案組織架構(gòu)重組組織架構(gòu)重組轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)3 3項(xiàng)目范圍工作進(jìn)展工作進(jìn)展流程優(yōu)化實(shí)施系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)及軟件的實(shí)施初上線支援及微調(diào)營(yíng)運(yùn)流程調(diào)研及優(yōu)化提案第一階段第二階段軟件功能及軟件商實(shí)施計(jì)劃制定系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)要求設(shè)定4 4工作成果工作成果今天今天q優(yōu)化流程分析總結(jié)：包括現(xiàn)有流程中發(fā)現(xiàn)的弊端和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)現(xiàn)

2、有流程優(yōu)化重組的建議和為ABC輪胎帶來(lái)的利益，以及新的組織架構(gòu)等等q現(xiàn)有流程分析細(xì)節(jié)：包括現(xiàn)有流程圖、單據(jù)及表格，現(xiàn)有的組織架構(gòu)q優(yōu)化流程分析細(xì)節(jié)包括優(yōu)化流程圖、單據(jù)表格和管理報(bào)告樣式，及優(yōu)化后的組織架構(gòu)十二月中十二月中qERP 軟件評(píng)估報(bào)告q信息系統(tǒng)基礎(chǔ)實(shí)施架構(gòu)q高層次ERP系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用分析ERP項(xiàng)目范圍5 5ABC輪胎輪胎進(jìn)出口公司進(jìn)出口公司合肥分公司合肥分公司ABC輪胎輪胎前進(jìn)橡膠公司前進(jìn)橡膠公司南寧分公司南寧分公司ABC輪胎輪胎股份有限公司股份有限公司柳州分庫(kù)柳州分庫(kù)廣州分庫(kù)廣州分庫(kù)項(xiàng)目范圍6 6項(xiàng)目范圍產(chǎn)品儲(chǔ)存發(fā)貨核算成本安排運(yùn)輸開(kāi)出發(fā)票記收入帳記應(yīng)收帳結(jié)帳財(cái)務(wù)及合并報(bào)表客戶安

3、排生產(chǎn)物料計(jì)劃物料預(yù)測(cè)記應(yīng)付帳訂購(gòu)物料接收物料發(fā)票處理安排付款選擇供應(yīng)商供應(yīng)商生產(chǎn)產(chǎn)品需求計(jì)劃訂單處理儲(chǔ)存物料生產(chǎn)計(jì)劃* 虛線框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi)7 7財(cái)務(wù)流財(cái)務(wù)流采購(gòu)材料需求采購(gòu)材料需求計(jì)劃計(jì)劃定單定單接收貨物接收貨物財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析帳務(wù)系統(tǒng)存貨帳務(wù)系統(tǒng)存貨及暫估應(yīng)付及暫估應(yīng)付發(fā)票登錄及發(fā)票登錄及應(yīng)付款確認(rèn)應(yīng)付款確認(rèn)付款計(jì)劃及付款計(jì)劃及付款管理付款管理發(fā)票確認(rèn)發(fā)票確認(rèn)業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)流項(xiàng)目范圍采購(gòu)及應(yīng)付款管理采購(gòu)及應(yīng)付款管理* 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi)8 8項(xiàng)目范圍存貨管理及成本核算存貨管理及成本核算原材料管理原材料管理在制品管理在制品

4、管理產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品管理制造程序制造程序采購(gòu)，應(yīng)付采購(gòu)，應(yīng)付款流程款流程銷售，應(yīng)收銷售，應(yīng)收款流程款流程財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析成本核算成本核算生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃* 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi)9 9銷售及應(yīng)收款管理銷售及應(yīng)收款管理項(xiàng)目范圍發(fā)貨發(fā)貨開(kāi)發(fā)票開(kāi)發(fā)票銷售訂單銷售訂單處理處理詢價(jià)詢價(jià)/ /報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析銷售成本銷售成本 / / 存貨存貨應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款 / /銷售收入銷售收入客戶付款及客戶付款及應(yīng)收款管理應(yīng)收款管理財(cái)務(wù)流財(cái)務(wù)流業(yè)務(wù)流業(yè)務(wù)流客戶服務(wù)管理客戶服務(wù)管理及營(yíng)銷策略及營(yíng)銷策略* 白色底框

5、的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi)1010年度，月度及年度，月度及季度合并報(bào)表季度合并報(bào)表項(xiàng)目范圍帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告結(jié)帳合并系統(tǒng)設(shè)定合并系統(tǒng)設(shè)定系統(tǒng)帳務(wù)設(shè)定系統(tǒng)帳務(wù)設(shè)定統(tǒng)一編碼系統(tǒng)統(tǒng)一編碼系統(tǒng)采購(gòu)進(jìn)度報(bào)告采購(gòu)進(jìn)度報(bào)告成本核算分析成本核算分析 應(yīng)付帳款管理分析應(yīng)付帳款管理分析 庫(kù)存管理分析庫(kù)存管理分析公司盈利性報(bào)告公司盈利性報(bào)告帳務(wù)系統(tǒng)帳務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告銷售、銷售、應(yīng)收款流程應(yīng)收款流程存貨、存貨、成本核算流程成本核算流程采購(gòu)、采購(gòu)、應(yīng)付款流程應(yīng)付款流程管理報(bào)告管理報(bào)告 應(yīng)收帳款管理分析應(yīng)收帳款管理分析1111項(xiàng)目范圍項(xiàng)目范圍公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)綜合概述綜合

6、概述現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案組織架構(gòu)重組組織架構(gòu)重組轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)1212公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)輪胎行業(yè)的現(xiàn)狀輪胎行業(yè)的現(xiàn)狀q我國(guó)輪胎行業(yè)市場(chǎng)疲軟，供大于求，1999年全行業(yè)虧損，是五十年來(lái)輪胎行業(yè)的最低谷；q全國(guó)68家會(huì)員輪胎企業(yè)平均銷售收入比1998年度下降4%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)劇減95%，為近年來(lái)最低；q原材料如天然橡膠、合成橡等膠價(jià)格上漲，使成本增加。輪胎行業(yè)子午化率低，總體技術(shù)水 平落后。ABCABC輪胎集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀輪胎集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀qABC輪胎1999年銷售額列居全世界第51位，中國(guó)大陸第9位；q經(jīng)營(yíng)狀

7、況：利潤(rùn)下滑，雖然銷售額有所增長(zhǎng)，但成本及費(fèi)用也同時(shí)增加，其他利潤(rùn)和補(bǔ)貼收入減少，負(fù)債率高達(dá)63%；q主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)略優(yōu)于作為中國(guó)輪胎龍頭企業(yè)的上海輪胎，資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較??；相對(duì)國(guó)內(nèi)其它企業(yè)，ABC輪胎的資產(chǎn)質(zhì)量稍占優(yōu)勢(shì)；資料來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)，2000年8月1313ABCABC輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比 公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)資料來(lái)源：BCD輪胎股份有限公司1999年年報(bào)ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)截至1999年12月31日止年度1.1.上輪銷售收入為貴輪的上輪銷售收入為貴輪的2.252.25倍倍, ,而同時(shí)凈利潤(rùn)比而同時(shí)凈利潤(rùn)比貴輪低貴輪低 0.

8、78 0.78倍，表明貴倍，表明貴輪的盈利能力略強(qiáng)；輪的盈利能力略強(qiáng)；2.2.同時(shí)，上輪的應(yīng)收帳同時(shí)，上輪的應(yīng)收帳款及存貨為貴輪的款及存貨為貴輪的2.692.69倍及倍及3.633.63倍，相倍，相對(duì)于上輪對(duì)貴輪對(duì)于上輪對(duì)貴輪2.252.25倍的收入而言，貴輪倍的收入而言，貴輪資產(chǎn)質(zhì)量略優(yōu)于上輪。資產(chǎn)質(zhì)量略優(yōu)于上輪。1414ABCABC輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比(續(xù)續(xù))公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于上輪毛利率高于上輪 51 51， 表明貴輪具成本優(yōu)勢(shì)；表明貴輪具成本優(yōu)勢(shì)；2.2.凈利率高于上輪凈利率高于上輪 9

9、3 93，明顯優(yōu)于上輪；明顯優(yōu)于上輪；3.3.資產(chǎn)對(duì)凈利的平均貢獻(xiàn)，資產(chǎn)對(duì)凈利的平均貢獻(xiàn)，高于上輪高于上輪 94 % 94 %；4.4.平均所有者權(quán)益的收益高平均所有者權(quán)益的收益高與上輪與上輪 93 93，對(duì)所有者，對(duì)所有者回報(bào)較高。回報(bào)較高。資料來(lái)源：上海輪胎股份有限公司1999年年報(bào)ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)1515公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)ABCABC輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比(續(xù)續(xù))截至1999年12月31日止年度1.1.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)長(zhǎng)于上應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)長(zhǎng)于上輪，表明資金回籠時(shí)間長(zhǎng)；輪，表明資金回籠時(shí)間長(zhǎng)；2.2.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)小于上

10、輪，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)小于上輪，存貨占用資金率略優(yōu)于上存貨占用資金率略優(yōu)于上輪；輪；3.3.固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率高于上固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率高于上輪輪3%3%，表明固定資產(chǎn)利用，表明固定資產(chǎn)利用率略高；率略高；4.4.總資產(chǎn)對(duì)收入的貢獻(xiàn)率大總資產(chǎn)對(duì)收入的貢獻(xiàn)率大于上輪于上輪 11% 11%，整體資產(chǎn)管，整體資產(chǎn)管理水平高于上輪。理水平高于上輪。資料來(lái)源：上海輪胎股份有限公司1999年年報(bào)ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)1616ABCABC輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)截至1999年12月31日止年度1.1.固特異凈利潤(rùn)為固特異凈利潤(rùn)為ABCABC

11、輪胎輪胎的的167167倍倍, ,而同時(shí)凈資產(chǎn)只而同時(shí)凈資產(chǎn)只為為ABCABC輪胎的輪胎的3737倍；倍；2.2.同時(shí)，應(yīng)收帳款及存貨僅同時(shí)，應(yīng)收帳款及存貨僅為為ABCABC輪胎的輪胎的5252倍及倍及4444倍。倍。顯示出固特異優(yōu)良的資產(chǎn)顯示出固特異優(yōu)良的資產(chǎn)素質(zhì)。素質(zhì)。資料來(lái)源：ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)固特異公司1999年年報(bào) 1717公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)ABCABC輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)）輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)）截至1999年12月31日止年度1.1.毛利率高于固特異毛利率高于固特異1414， 表明表明ABCABC輪胎極具成本優(yōu)勢(shì)；輪胎極具成

12、本優(yōu)勢(shì)；2.2.凈利率卻低于固特異凈利率卻低于固特異6262，其中的原因在于較高的費(fèi)其中的原因在于較高的費(fèi)用，包括營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用用，包括營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用等；等；3.3.資產(chǎn)對(duì)凈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)低于資產(chǎn)對(duì)凈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)低于固特異固特異220220，資產(chǎn)利用，資產(chǎn)利用率有待提高；率有待提高；4.4.平均所有者權(quán)益的收益低平均所有者權(quán)益的收益低于固特異于固特異293293，對(duì)所有，對(duì)所有者回報(bào)低。者回報(bào)低。資料來(lái)源：ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)固特異公司1999年年報(bào) 1818公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)ABCABC輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)）輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)）截至1999

13、年12月31日止年度1.1.應(yīng)收帳款回籠的時(shí)間長(zhǎng)，應(yīng)收帳款回籠的時(shí)間長(zhǎng)，表明資產(chǎn)利用率低；表明資產(chǎn)利用率低；2.2.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)半年，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)超過(guò)半年，為固特異的一倍，大量資為固特異的一倍，大量資產(chǎn)以存貨形式存在，削弱產(chǎn)以存貨形式存在，削弱資金的機(jī)會(huì)收益；資金的機(jī)會(huì)收益；3.3.固定資產(chǎn)的利用率相比固固定資產(chǎn)的利用率相比固特異少特異少8282，固定資產(chǎn)并，固定資產(chǎn)并無(wú)充分地受到利用；無(wú)充分地受到利用；4.4.總資產(chǎn)對(duì)收入的貢獻(xiàn)率因總資產(chǎn)對(duì)收入的貢獻(xiàn)率因此相對(duì)固特異約少一倍。此相對(duì)固特異約少一倍。資料來(lái)源：ABC輪胎股份有限公司1999年年報(bào)固特異公司1999年年報(bào) 1919加入加入WT

14、OWTO對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的開(kāi)放日程對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的開(kāi)放日程q中國(guó)總體關(guān)稅將從目前的22.1%削減至17%；q中國(guó)輪胎關(guān)稅將從目前的30%削減至2005年的10%，其中斜膠胎的關(guān)稅更將降至5%-0%；q汽車進(jìn)口關(guān)稅由目前的80%-100%降低至2006年的25%；而汽車零件進(jìn)口的平均關(guān)稅亦將降到10%。資料來(lái)源：美國(guó)大使館和 WWW.RMA.ORG公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)q關(guān)稅的降低將使國(guó)內(nèi)輪胎業(yè)喪失價(jià)格優(yōu)勢(shì)。加入WTO后，可以說(shuō)國(guó)內(nèi)輪胎企業(yè)尤其在子午線輪胎價(jià)格上將無(wú)任何優(yōu)勢(shì)可言，甚至?xí)哂趪?guó)外品牌輪胎；q國(guó)內(nèi)子午線輪胎產(chǎn)品的質(zhì)量及技術(shù)與國(guó)外輪胎差距較大。從質(zhì)量和技術(shù)上分析，國(guó)外輪胎公司的產(chǎn)品在技術(shù)、質(zhì)

15、量上高于國(guó)內(nèi)產(chǎn)品；q我國(guó)輪胎企業(yè)與外國(guó)大公司的規(guī)模及實(shí)力差距懸殊。我國(guó)大中型國(guó)有骨干輪胎企業(yè)普遍存在社會(huì)負(fù)擔(dān)較重、政企不分、管理粗放等弊病，國(guó)內(nèi)企業(yè)一時(shí)將無(wú)法和跨國(guó)公司相抗衡。加入加入WTOWTO對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的威脅對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的威脅2020公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)q目前，我國(guó)輪胎行業(yè)產(chǎn)品以斜交胎為主，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供大于求，但斜交胎在廣大發(fā)展中國(guó)家還是有一定市場(chǎng)的。加入WTO后，可以利用我國(guó)斜交胎成本低的優(yōu)勢(shì)擴(kuò)大出口。q雖然目前國(guó)際上子午胎生產(chǎn)自動(dòng)化程度較高，但是相對(duì)而言，輪胎行業(yè)仍是一個(gè)勞動(dòng)密集型的行業(yè)，我國(guó)輪胎業(yè)在勞動(dòng)力成本方面有較大優(yōu)勢(shì)。如果加強(qiáng)管理，在中低檔輪胎產(chǎn)品的成本上有可能形成較大的競(jìng)爭(zhēng)

16、優(yōu)勢(shì)。q加入WTO后，有利于國(guó)內(nèi)企業(yè)充分利用國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源、實(shí)現(xiàn)技術(shù)、勞 務(wù)、原材料及管理的全球優(yōu)化配置，有利于企業(yè)降低成本，促進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代，借鑒外國(guó)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，提高企業(yè)管理水平。加入加入WTOWTO對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的好處對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的好處2121競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手外資輪胎公司在中國(guó)發(fā)展?fàn)罡?jìng)爭(zhēng)對(duì)手外資輪胎公司在中國(guó)發(fā)展?fàn)顩r況沈陽(yáng)大連Goodyear 固特異BridgeStone 普利斯通Michelin 米其林嘉興Hankook韓泰昆山Toyo 東洋南京天津長(zhǎng)春Kumho錦湖Kumho錦湖Kumho錦湖公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)2222公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)q ABC輪胎應(yīng)該認(rèn)清形勢(shì)，在市場(chǎng)、

17、技術(shù)、裝備、產(chǎn)品、質(zhì)量和服務(wù)上下功夫，盡快提高競(jìng)爭(zhēng)能力；q 需要利用網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)集成系統(tǒng)來(lái)協(xié)助企業(yè)的營(yíng)運(yùn)，從而提升業(yè)務(wù)運(yùn)作效率，同時(shí)有效的控制成本和降低存貨，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的管理，改善現(xiàn)金流狀況；q 必須加速技術(shù)創(chuàng)新的步伐，增加產(chǎn)品調(diào)研經(jīng)費(fèi)，吸引和培育高水平的人才，建設(shè)高水平的技術(shù)中心；q 強(qiáng)化品牌意識(shí)，提高品牌價(jià)值。加大廣告宣傳投入和市場(chǎng)營(yíng)銷力度，創(chuàng)出中國(guó)乃至世界知名的輪胎品牌；q 主動(dòng)兼并聯(lián)合、壯大實(shí)力、擴(kuò)大規(guī)模進(jìn)行資產(chǎn)重組，組建大型輪胎企業(yè)集團(tuán)，尋找全球性合作伙伴，優(yōu)化配置各種資源，形成跨地區(qū)、跨所有制、跨國(guó)的大型輪胎企業(yè)集團(tuán)，參與全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。面臨面臨WTOWTO企業(yè)應(yīng)采取的對(duì)策企業(yè)應(yīng)采

18、取的對(duì)策2323項(xiàng)目范圍項(xiàng)目范圍公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)綜合概述綜合概述現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案組織架構(gòu)重組組織架構(gòu)重組轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)2424綜合概述供應(yīng)商供應(yīng)商供銷公司供銷公司原材料倉(cāng)庫(kù)原材料倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理流程弊端：采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理流程弊端：采購(gòu)缺乏統(tǒng)一管理-采購(gòu)職責(zé)(物料,設(shè)備)分散于多個(gè)部門(mén)中,多方管理多方預(yù)算,公司對(duì)年度采購(gòu)量缺乏宏觀調(diào)控,進(jìn)而影響公司整體成本控制；物料采購(gòu)與材料倉(cāng)庫(kù)管理欠缺專業(yè)分工-同時(shí)負(fù)責(zé)定價(jià)、發(fā)單、接貨、存貨管理，存在舞弊空間,不利于提高專業(yè)效率；手

19、工入帳及重復(fù)對(duì)帳-流程中多次手工入帳及多方對(duì)帳導(dǎo)致大量重復(fù)人手及工作；缺乏有效的訂單系統(tǒng)-采購(gòu)使用多種單據(jù),對(duì)入庫(kù)與采購(gòu)在批次、類型、數(shù)量和時(shí)效上缺乏有效控制,對(duì)已訂未到的采購(gòu)及安全存貨量缺乏系統(tǒng)科學(xué)的認(rèn)識(shí)；缺乏供應(yīng)商管理體系-供應(yīng)商的價(jià)格、質(zhì)量、送貨時(shí)限及服務(wù)水平并無(wú)進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)定,不利于選擇最佳供應(yīng)商及減少成本；應(yīng)付款給付欠缺科學(xué)的現(xiàn)金流量分析及供應(yīng)商關(guān)系考慮-科學(xué)的付款排序可以同時(shí)均衡現(xiàn)金流量及公司與供應(yīng)商之間的關(guān)系維護(hù)。采購(gòu)及應(yīng)付款流程現(xiàn)狀采購(gòu)及應(yīng)付款流程現(xiàn)狀2525供應(yīng)商供應(yīng)商供銷公司供銷公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部原材料倉(cāng)庫(kù)原材料倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)供銷公司供銷公司綜合概述存

20、貨管理及成本核算流程存貨管理及成本核算流程存貨管理及成本核算流程弊端存貨管理及成本核算流程弊端: :成本核算方法缺乏科學(xué)性，例如核算在制品成本-導(dǎo)致年銷售成本高估約200萬(wàn)，同時(shí)無(wú)法進(jìn)行成本構(gòu)成分析，進(jìn)而影響銷售政策與定價(jià)策略的制定；倉(cāng)庫(kù)被多個(gè)部門(mén)(物資供應(yīng)處,銷售部)分別管理，不利于獨(dú)立執(zhí)行倉(cāng)儲(chǔ)職責(zé)、入庫(kù)和出庫(kù)的審核等；各部門(mén)所屬倉(cāng)庫(kù)間物料代碼不同,各所屬公司間產(chǎn)品代碼不統(tǒng)一，無(wú)法進(jìn)行庫(kù)存整體狀況分析。2626供應(yīng)商供應(yīng)商供銷公司供銷公司客戶客戶財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部原材料倉(cāng)庫(kù)原材料倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)供銷公司供銷公司 銷售及應(yīng)收帳款管理流程弊端銷售及應(yīng)收帳款管理流程弊端: :19

21、99年12月止的應(yīng)收款金額為3.75億人民幣，其中帳齡為一年以內(nèi)的占69%，一至二年的占23.15%，二至三年的占4.42%，三年以上的占3.43%，缺乏系統(tǒng)的帳齡管理，這將影響到：（1）應(yīng)收帳款呆滯帳增加，使公司遭受不必要的壞帳損失；（2）應(yīng)收帳款回收慢，占用過(guò)多資金，增加了資金成本，并且直接減少了現(xiàn)金流入。供銷公司功能重疊，涉及采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、財(cái)務(wù)和銷售各職能，不利于專業(yè)分工、提高效率；缺乏系統(tǒng)的客戶服務(wù)策略-無(wú)法對(duì)買(mǎi)方市場(chǎng)下的銷售需求變化進(jìn)行迅速的反饋和行動(dòng)。綜合概述銷售及應(yīng)收款流程銷售及應(yīng)收款流程2727供應(yīng)商供應(yīng)商供銷公司供銷公司客戶客戶財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部原材料倉(cāng)庫(kù)原材料倉(cāng)庫(kù)生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)

22、成品倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)供銷公司供銷公司帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告 帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告管理帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告管理流程弊端流程弊端: :手工核對(duì)內(nèi)部往來(lái)帳，數(shù)據(jù)重復(fù)錄入，工作效率低下；帳務(wù)系統(tǒng)無(wú)法每月作出合并報(bào)表，影響經(jīng)營(yíng)決策及策略調(diào)整;集團(tuán)缺乏統(tǒng)一的帳務(wù)系統(tǒng),信息不共享,無(wú)法匯總集團(tuán)整體數(shù)據(jù)為決策層服務(wù)；綜合概述帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告流程帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告流程2828優(yōu)化重組的工作模式優(yōu)化重組的工作模式綜合概述企業(yè)未來(lái)的策略必須在確認(rèn)自身經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估三個(gè)元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。* 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段

23、范圍內(nèi)2929優(yōu)化重組的工作步驟優(yōu)化重組的工作步驟綜合概述高層次高層次分析分析現(xiàn)有現(xiàn)有流程流程設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)優(yōu)化優(yōu)化流程流程確認(rèn)確認(rèn)問(wèn)題問(wèn)題流程流程實(shí)施實(shí)施計(jì)劃計(jì)劃規(guī)劃規(guī)劃持續(xù)持續(xù)監(jiān)控監(jiān)控和改進(jìn)和改進(jìn)實(shí)施實(shí)施3030項(xiàng)目范圍項(xiàng)目范圍公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)公司經(jīng)營(yíng)分析機(jī)遇與挑戰(zhàn)綜合概述綜合概述現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案組織架構(gòu)重組組織架構(gòu)重組轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié)3131現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理流程采購(gòu)及應(yīng)付帳款管理流程現(xiàn)狀現(xiàn)狀優(yōu)化優(yōu)化物料采購(gòu)流程物料收貨流程記應(yīng)付帳款流程付款流程采購(gòu)?fù)素浟鞒涛锪喜少?gòu)流程物料收貨流

24、程記應(yīng)付帳款流程付款流程采購(gòu)?fù)素浟鞒滩少?gòu)及應(yīng)付帳款管理流程概覽采購(gòu)3232沒(méi)有對(duì)的采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行沒(méi)有對(duì)的采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)性記錄，采購(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)性記錄，采購(gòu)業(yè)務(wù)分散（如，物料、設(shè)備分散（如，物料、設(shè)備和模具由不同部門(mén)實(shí)施和模具由不同部門(mén)實(shí)施采購(gòu)），公司無(wú)法全盤(pán)采購(gòu)），公司無(wú)法全盤(pán)了解整體采購(gòu)額度。缺了解整體采購(gòu)額度。缺乏集成和系統(tǒng)的供應(yīng)商乏集成和系統(tǒng)的供應(yīng)商檔案和庫(kù)存物資資料。檔案和庫(kù)存物資資料。比價(jià)采購(gòu)處不具備進(jìn)行采比價(jià)采購(gòu)處不具備進(jìn)行采購(gòu)審批所需的技術(shù)數(shù)據(jù)和購(gòu)審批所需的技術(shù)數(shù)據(jù)和供應(yīng)商資料，采購(gòu)人員不供應(yīng)商資料，采購(gòu)人員不夠?qū)I(yè)化；夠?qū)I(yè)化；在沒(méi)有統(tǒng)一的采購(gòu)訂單的在沒(méi)有統(tǒng)一的采購(gòu)訂單的情況下，各

25、種物料的采購(gòu)情況下，各種物料的采購(gòu)流程都不一樣，無(wú)法對(duì)采流程都不一樣，無(wú)法對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理；購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行集中管理；現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案供應(yīng)商檔案1審批42采購(gòu)流程現(xiàn)狀采購(gòu)流程現(xiàn)狀生產(chǎn)計(jì)劃中標(biāo)供應(yīng)商資料供應(yīng)商供應(yīng)商供銷公司供銷公司物資供應(yīng)處物資供應(yīng)處原材料定額匯總表裝備動(dòng)力部裝備動(dòng)力部生產(chǎn)部生產(chǎn)部計(jì)劃調(diào)度處計(jì)劃調(diào)度處原材料原材料燃料燃料生產(chǎn)部門(mén)兼具采購(gòu)功能，生產(chǎn)部門(mén)兼具采購(gòu)功能，分工不合理，容易造成舞分工不合理，容易造成舞弊；弊；詢價(jià)、報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)答復(fù)函生產(chǎn)部生產(chǎn)部計(jì)劃調(diào)度處計(jì)劃調(diào)度處動(dòng)力分廠動(dòng)力分廠 查詢庫(kù)存和在途物資資料 采購(gòu)-油料-橡膠-簾子布設(shè)備動(dòng)力處設(shè)備動(dòng)力處設(shè)備材料處設(shè)備材料處固定資產(chǎn)

26、設(shè)備材料模具煤中標(biāo)供應(yīng)商資料3比價(jià)采購(gòu)處財(cái)務(wù)部審批4321詢價(jià)報(bào)價(jià)報(bào)價(jià)答復(fù)函采購(gòu)3333倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一各類采購(gòu)業(yè)務(wù)，集中由統(tǒng)一各類采購(gòu)業(yè)務(wù)，集中由采購(gòu)部管理，需求和采購(gòu)職采購(gòu)部管理，需求和采購(gòu)職責(zé)分工，防止舞弊；責(zé)分工，防止舞弊；生產(chǎn)部生產(chǎn)部采購(gòu)需求單采購(gòu)訂單采購(gòu)計(jì)劃供應(yīng)商數(shù)據(jù)采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I

27、 G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm

28、 e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je

29、c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g

30、h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re

31、s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a .制定采購(gòu)計(jì)

32、劃詢價(jià)議價(jià)協(xié)議合同安排送貨時(shí)間評(píng)估供應(yīng)商12在系統(tǒng)內(nèi)建立采購(gòu)訂單文件在系統(tǒng)內(nèi)建立采購(gòu)訂單文件。與有關(guān)部門(mén)界面共享，采。與有關(guān)部門(mén)界面共享，采購(gòu)員可以隨時(shí)對(duì)采購(gòu)進(jìn)度進(jìn)購(gòu)員可以隨時(shí)對(duì)采購(gòu)進(jìn)度進(jìn)行跟蹤；集成系統(tǒng)內(nèi)儲(chǔ)存有行跟蹤；集成系統(tǒng)內(nèi)儲(chǔ)存有供應(yīng)商資料及供應(yīng)商評(píng)估報(bào)供應(yīng)商資料及供應(yīng)商評(píng)估報(bào)告，便于對(duì)供應(yīng)商的管理；告，便于對(duì)供應(yīng)商的管理；3所有的采購(gòu)都遵循統(tǒng)一的流所有的采購(gòu)都遵循統(tǒng)一的流程、步驟和訂單，并統(tǒng)一由程、步驟和訂單，并統(tǒng)一由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，集中管理采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，集中管理，利于對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督；，利于對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督；1234供應(yīng)商供應(yīng)商采購(gòu)流程優(yōu)化采購(gòu)流程優(yōu)化已審批采購(gòu)需求單各部門(mén)各部門(mén)原

33、材料、燃料需求固定資產(chǎn)需求設(shè)備材料需求模具、煤需求采購(gòu)訂單收貨發(fā)貨采購(gòu)部統(tǒng)一管理各類采購(gòu)，采購(gòu)部統(tǒng)一管理各類采購(gòu)，具有一定的專業(yè)水平。具有一定的專業(yè)水平。4現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案采購(gòu)部ERP采購(gòu)3434提貨員每天到火車站提貨提貨員每天到火車站提貨（沒(méi)有任何收貨通知），（沒(méi)有任何收貨通知），提貨時(shí)對(duì)貨物的種類、數(shù)提貨時(shí)對(duì)貨物的種類、數(shù)量和到貨時(shí)間沒(méi)有任何了量和到貨時(shí)間沒(méi)有任何了解，被動(dòng)的進(jìn)行收貨（只解，被動(dòng)的進(jìn)行收貨（只要是屬于要是屬于ABCABC輪胎的貨品輪胎的貨品，一律運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)），導(dǎo)致，一律運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)），導(dǎo)致人力、運(yùn)輸和儲(chǔ)存成本的人力、運(yùn)輸和儲(chǔ)存成本的浪費(fèi)。浪費(fèi)。原材料提貨由供銷公司負(fù)原材料提貨由

34、供銷公司負(fù)責(zé)，而不是由獨(dú)立的物流責(zé)，而不是由獨(dú)立的物流（運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)）人員負(fù)責(zé)（運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)）人員負(fù)責(zé)，無(wú)專業(yè)分工，易產(chǎn)生舞，無(wú)專業(yè)分工，易產(chǎn)生舞弊行為；弊行為；發(fā)貨通知已發(fā)貨收貨流程現(xiàn)狀收貨流程現(xiàn)狀現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)供銷公司供銷公司物資供應(yīng)處物資供應(yīng)處火車站提貨1212采購(gòu)3535在提貨前，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)系統(tǒng)在提貨前，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的到貨時(shí)間計(jì)劃隨時(shí)了內(nèi)的到貨時(shí)間計(jì)劃隨時(shí)了解到貨計(jì)劃，包括種類、解到貨計(jì)劃，包括種類、數(shù)量和時(shí)間，有利于主動(dòng)數(shù)量和時(shí)間，有利于主動(dòng)的執(zhí)行收貨工作。的執(zhí)行收貨工作。原材料提貨由物流部（運(yùn)原材料提貨由物流部（運(yùn)輸和倉(cāng)儲(chǔ)）負(fù)責(zé)，做到明輸和倉(cāng)儲(chǔ)）負(fù)責(zé)，做到明確的專業(yè)分工，

35、培養(yǎng)專業(yè)確的專業(yè)分工，培養(yǎng)專業(yè)人才；人才； E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea

36、 fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n

37、,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta f

38、fe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n

39、 d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a

40、 v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a . 在系統(tǒng)內(nèi)查詢到貨時(shí)間11到貨時(shí)間計(jì)劃供應(yīng)商數(shù)據(jù)采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告供應(yīng)商績(jī)效評(píng)估報(bào)告收貨流程優(yōu)化收貨流程優(yōu)化現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案采購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)ERP火車站提貨 和供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，安排送貨時(shí)間 將到貨時(shí)間輸入系統(tǒng)采購(gòu)供應(yīng)商223636 核對(duì)發(fā)票和收料單，記錄入帳暫估應(yīng)付應(yīng)付

41、帳款 在收料單上填實(shí)收數(shù)量并簽字，發(fā)回各部門(mén) 根據(jù)發(fā)票填制收料單記應(yīng)付帳款流程現(xiàn)狀記應(yīng)付帳款流程現(xiàn)狀現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案財(cái)務(wù)部收料單發(fā)票抵扣和記帳聯(lián)供應(yīng)商發(fā)票倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)庫(kù)收料單123手工對(duì)帳收料單和發(fā)票的傳送環(huán)節(jié)過(guò)收料單和發(fā)票的傳送環(huán)節(jié)過(guò)多，影響應(yīng)付帳款和存貨數(shù)多，影響應(yīng)付帳款和存貨數(shù)量的及時(shí)確認(rèn)。量的及時(shí)確認(rèn)。供應(yīng)商將發(fā)票給各部門(mén)，而供應(yīng)商將發(fā)票給各部門(mén)，而非直接給財(cái)務(wù)部。發(fā)票管理非直接給財(cái)務(wù)部。發(fā)票管理分散易造成數(shù)據(jù)管理不統(tǒng)一分散易造成數(shù)據(jù)管理不統(tǒng)一和大量核對(duì)工作，并形成舞和大量核對(duì)工作，并形成舞弊的空間。弊的空間。12缺乏信息共享，月底財(cái)務(wù)部缺乏信息共享，月底財(cái)務(wù)部、供應(yīng)處和倉(cāng)庫(kù)三盤(pán)帳的對(duì)、供

42、應(yīng)處和倉(cāng)庫(kù)三盤(pán)帳的對(duì)帳過(guò)程繁瑣，耗時(shí)耗力。帳過(guò)程繁瑣，耗時(shí)耗力。3采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)收貨驗(yàn)貨各采購(gòu)部門(mén)原材料收付存表財(cái)務(wù)帳倉(cāng)庫(kù)臺(tái)帳3737一次性輸入，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行采一次性輸入，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行采購(gòu)訂單、收料單和發(fā)票三方核購(gòu)訂單、收料單和發(fā)票三方核對(duì)，自動(dòng)入帳并及時(shí)更新相關(guān)對(duì)，自動(dòng)入帳并及時(shí)更新相關(guān)報(bào)表，提高工作效率和入帳準(zhǔn)報(bào)表，提高工作效率和入帳準(zhǔn)確性。確性。供應(yīng)商直接將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部供應(yīng)商直接將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部，專業(yè)分工，統(tǒng)一管理，減少，專業(yè)分工，統(tǒng)一管理，減少舞弊的機(jī)會(huì)；舞弊的機(jī)會(huì)；1313 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s

43、 tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is

44、 k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra

45、te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s

46、e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je

47、c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc

48、 h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a .應(yīng)付帳款控制報(bào)告現(xiàn)金需求報(bào)告采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告 將發(fā)票金額輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)采購(gòu)訂單和收料單并記帳暫估應(yīng)付應(yīng)付帳款記應(yīng)付帳款流程優(yōu)化記應(yīng)付帳款流程優(yōu)化現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案發(fā)票供應(yīng)商財(cái)務(wù)部ERP采購(gòu)在系統(tǒng)內(nèi)部存儲(chǔ)發(fā)料單和發(fā)票在系統(tǒng)內(nèi)部存儲(chǔ)發(fā)料單和發(fā)票，減少單據(jù)的傳送，及時(shí)反映，減少單據(jù)的傳送，及時(shí)反映存貨和應(yīng)付帳款；存貨和應(yīng)付帳款；223838采購(gòu)員不了解每筆采購(gòu)的采購(gòu)員不了解每筆采購(gòu)的付款情況，不利于對(duì)采購(gòu)付款情況

49、，不利于對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤。采購(gòu)員從填寫(xiě)付款申請(qǐng)到采購(gòu)員從填寫(xiě)付款申請(qǐng)到實(shí)際付款，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，容實(shí)際付款，時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，容易導(dǎo)致某些款項(xiàng)拖欠時(shí)間易導(dǎo)致某些款項(xiàng)拖欠時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，不利于保持與供應(yīng)過(guò)長(zhǎng)，不利于保持與供應(yīng)商的良好關(guān)系；商的良好關(guān)系；無(wú)應(yīng)付帳款控制報(bào)告和現(xiàn)無(wú)應(yīng)付帳款控制報(bào)告和現(xiàn)金的實(shí)際需求統(tǒng)計(jì)，不利金的實(shí)際需求統(tǒng)計(jì)，不利于從總體上把握應(yīng)付帳款于從總體上把握應(yīng)付帳款及現(xiàn)金需求狀況；及現(xiàn)金需求狀況；財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金需求預(yù)算、當(dāng)前現(xiàn)金存量安排各部門(mén)的資金預(yù)算；財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)根據(jù)當(dāng)期現(xiàn)金存量和生產(chǎn)需求的緩急程度來(lái)審批付款申請(qǐng)。 登記入帳應(yīng)付帳款銀行現(xiàn)金到銀行付款付款流程現(xiàn)狀付款流程現(xiàn)狀現(xiàn)

50、狀分析及優(yōu)化方案供銷公司供銷公司物資供應(yīng)處物資供應(yīng)處財(cái)務(wù)部現(xiàn)金需求預(yù)測(cè)資金預(yù)算付款申請(qǐng)付款申請(qǐng)付款證明財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部出納123采購(gòu)1233939 查閱應(yīng)付帳款控制報(bào)告及當(dāng)日應(yīng)付帳款文件，審批付款系統(tǒng)提供應(yīng)付帳款控制報(bào)告和系統(tǒng)提供應(yīng)付帳款控制報(bào)告和現(xiàn)金需求報(bào)告，便于財(cái)務(wù)部從現(xiàn)金需求報(bào)告，便于財(cái)務(wù)部從總體上把握資金需求情況，同總體上把握資金需求情況，同時(shí)在資金許可的情況下按重要時(shí)在資金許可的情況下按重要性對(duì)付款進(jìn)行排序；性對(duì)付款進(jìn)行排序；系統(tǒng)自動(dòng)提示付款日期，系統(tǒng)系統(tǒng)自動(dòng)提示付款日期，系統(tǒng)內(nèi)審批與傳送文件，提高單據(jù)內(nèi)審批與傳送文件，提高單據(jù)處理效率，保證到期付款；處理效率，保證到期付款；采購(gòu)員在系統(tǒng)

51、內(nèi)可了解每筆采采購(gòu)員在系統(tǒng)內(nèi)可了解每筆采購(gòu)的付款性質(zhì)，有利于控制采購(gòu)的付款性質(zhì)，有利于控制采購(gòu)進(jìn)度情況，主動(dòng)維護(hù)與供應(yīng)購(gòu)進(jìn)度情況，主動(dòng)維護(hù)與供應(yīng)商良好的關(guān)系。商良好的關(guān)系。1212 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific

52、a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . I

53、n c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m

54、 m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ffe m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a

55、 s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n d e ffo rts fo c u s o n a n dp a ra lle l c o rp o ra tes tra te g ic o b je c tiv e s . T h ed e p a rtm e n ts a c tiv itie sim p a c t fa v o ra b ly o nc o m p a n y re s u lts .O b je c tiv e s h a v e b e e nd is c u s s e

56、d w ith a lld e p a rtm e n t m e m b e rsa n d a ll m e m b e rs h a v eb e e n g iv e n c o p ie s o f th em is s io n s ta te m e n t a n dp u rc h a s in g o b je c tiv e s .O b je c tiv e s m a y b ep o s te d in a c o m m o na re a .應(yīng)付帳款控制報(bào)告現(xiàn)金需求報(bào)告當(dāng)日應(yīng)付帳款文件采購(gòu)訂單主文件采購(gòu)進(jìn)度控制報(bào)告 在付款日期臨近時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)提示財(cái)務(wù)人員付款33付

57、款流程優(yōu)化付款流程優(yōu)化現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 E V A L U A T I O N L O W H I G HD ia g n o s tic Q u e s tio nS a m p le A ttr ib u te (s )o fL O W E v a lu a tio nS a m p le A ttr ib u te (s ) o fH I G H E v a lu a tio nO b s e r v a tio n s /J u s tific a tio n1 . T o w h a t e x te n t d o e s th e c o m p a n y h a v ea

58、fo rm a l p u rc h a s in g s tra te g y /m is s io ns ta te m e n t th a t is k n o w n a n d u n d e rs to o db y b o th th o s e w ith in a n d o u ts id e th ed e p a rtm e n t?N o d e fin e dp u rc h a s in g s tra te g y . In c lu d e s u p p e r-le v e lm a n a g e m e n t re c o g n itio n ,

59、p a rtic ip a tio n a n da u th o riz a tio n o f th ep u rc h a s in g s tra te g ic p la n .2 . T o w h a t e x te n t h a v e y o u r c o m p a n y sc o rp o ra te o b je c tiv e s b e e n c le a rly a n dth o ro u g h ly c o m m u n ic a te d top u rc h a s in g m a n a g e m e n t a n d s ta ff

60、e m p lo y e e s ?P u rc h a s in g e ffo rts la c kfo c u s a n d p u rp o s e .C o m m u n ic a tio n o fo b je c tiv e s h a s b e e n a dh o c . N o fo rm a lm e e tin g h a s b e e n h e lda n d /o r d o c u m e n ta tio nh a s n o t b e e n p ro v id e d . P u rc h a s in g s tra te g ie sa n