企業(yè)信用合同管理制度合本2015

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)合同、信用管理制度二零一三年二月目 錄1、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)2、客戶授信與年審評價制度3、法律法規(guī)學(xué)習(xí)和授權(quán)委托制度4、合同簽訂前的評審制度5、合同簽訂、履行、變更和解除制度6、應(yīng)收賬款和商帳追收管理制度7、失信責(zé)任追究制度8、信用檔案管理制度信用（合同）管理機(jī)構(gòu)及崗位責(zé)任制度一、為加強(qiáng)企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機(jī)制，提高企業(yè)信譽(yù)，降低和減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定成立信用管理工作機(jī)構(gòu)，并明確工作職責(zé)。二、公司內(nèi)部設(shè)立專門的信用（合同）管理機(jī)構(gòu)，公司副總為信用（合同）管理機(jī)構(gòu)的分管領(lǐng)導(dǎo)，任命信用（合同）管理機(jī)構(gòu)成員，有專職（或兼職）的信用（合

2、同）管理工作人員。 三、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)職能： 1. 組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例，培訓(xùn)信用（合同）管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護(hù)本企業(yè)的合法權(quán)益。 2. 制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。 3. 對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，并進(jìn)行動態(tài)化管理。 4. 客戶授信管理：進(jìn)行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統(tǒng)計分析。 5. 應(yīng)收賬款管理：控制應(yīng)收賬款平均持有水平，日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。 6. 商賬處理：建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應(yīng)收賬款處理的方

3、案，并組織有效的追賬。 7. 利用征信數(shù)據(jù)庫資源，幫助銷售部門開拓市場。 四、崗位責(zé)任制度： 1、法定代表人的主要職責(zé)： a. 加強(qiáng)信用管理工作，支持信用（合同）管理機(jī)構(gòu)開展工作，解決信用管理工作中的重大問題； b.授權(quán)委托合同承辦人員對外簽訂合同； c. 對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲； d. 定期了解合同的簽訂、履行情況。 2、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)： a. 組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn)，組織信用管理研討會、案例評析會； b. 制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核； c. 統(tǒng)一辦理授權(quán)委托書，嚴(yán)格管理本公司合同專用章的使用； d. 制止

4、公司或個人利用合同進(jìn)行違法活動； e. 日常監(jiān)督分析應(yīng)收賬款的賬齡，防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生； f. 建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序； g. 匯總、分析客戶信用數(shù)據(jù)，向有關(guān)部門提供咨詢服務(wù)； h. 協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。 3、信用（合同）管理員的主要職責(zé)： a. 協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。 b. 審查合同，防止不完善或不合法的合同出現(xiàn)，保管好合同專用章。 c. 檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執(zhí)行中的問題和糾紛。 d.登記合同臺帳，做好合同統(tǒng)計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。 e. 發(fā)現(xiàn)不符和法律規(guī)定的合同行為，及時向信用（合同）管理

5、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或公司副總報告。 f. 參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟。 g. 定期向信用（合同）管理負(fù)責(zé)人匯報信用管理情況。 h. 負(fù)責(zé)客戶檔案管理與服務(wù)。 i. 參與商賬追收。 j. 配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。 4、采購部門的主要職責(zé) a. 依法簽訂、變更、解除本部門的合同。 b. 嚴(yán)格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會審。 c.對所簽合同，認(rèn)真執(zhí)行，并定期自查合同履行情況。 d. 在合同履行過程中，加強(qiáng)與其它各有關(guān)部門聯(lián)系，發(fā)生問題及時向信用（合同）管理機(jī)構(gòu)信用（合同）管理員通報。 e 本部門合同的登記、統(tǒng)計、歸檔工作。 f 參加本部門合同糾紛的處理。 g 配合企業(yè)

6、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。 5、財務(wù)、技術(shù)部門的主要職責(zé) a.加強(qiáng)與供銷等有關(guān)部門的聯(lián)系，及時通報合同履行中的應(yīng)收應(yīng)付情況。 b. 做好與合同有關(guān)的應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計、分析，提出處理建議。 c. 解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問題。 d. 依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。 e. 本部門合同的登記、統(tǒng)計和歸檔工作。 f. 配合企業(yè)信用（合同）管理機(jī)構(gòu)做好信用（合同）管理工作。 五、信用（合同）管理員考核與獎勵 1、考核范圍：本公司專職或兼職信用（合同）管理員。 2、考評時間 公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關(guān)部門信用（合同）管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。 3、考核部門：

7、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)為公司信用（合同）管理員的考核評審工作的管理機(jī)構(gòu)。 獲獎名單由考核部門根據(jù)考核內(nèi)容進(jìn)行考核評審后報法定代表人批準(zhǔn)。取消資格的審批程序由考核部門將名單及考核依據(jù)報法定代表人批準(zhǔn)。 4、獎懲方法 信用（合同）管理員的獎勵等級設(shè)三等：即先進(jìn)、優(yōu)勝和表揚(yáng)；獲獎?wù)咭跃窆膭顬橹鳎⒎謩e給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。 信用（合同）管理員的懲處方法： a. 凡考核總分首次達(dá)不到60分者，由部門分別給予教育、幫助和扣發(fā)獎金； b. 凡考核總分兩次達(dá)不到60分者，取消信用（合同）管理員資格； c.凡利用合同從事違法違紀(jì)活動者，取消信用（合同）管理員資格并按情節(jié)輕重，追究其行政或法律責(zé)任。 客戶授信與年

8、審評價制度1、信用管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。2、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、注冊資金、電話、信用標(biāo)準(zhǔn)（對客戶資信情況進(jìn)行要求的最低標(biāo)準(zhǔn)）、信用等級內(nèi)容的表單，并及時進(jìn)行動態(tài)更新。3、信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信函等表格；受理客戶信用申請；采用對客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調(diào)查表，對客戶進(jìn)行信用評級，報主管副總審批后，

9、確定信用等級，并及時回復(fù)客戶。4、對客戶實行跟蹤管理，補(bǔ)充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進(jìn)行匯總分析，形成書面的年審評價報告，并根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級與授信額度。5、對延遲付清款物的客戶，視情節(jié)輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠款物的客戶授信額度為0，要求采用即時清結(jié)的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務(wù)往來。6、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時收集客戶信息并向信用管理機(jī)構(gòu)反饋；信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反饋公司各相關(guān)部門。法律法規(guī)學(xué)習(xí)和各項授權(quán)委托管理制度1、定期組織合同法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，制訂學(xué)法的內(nèi)容、時間安排計劃表，組織人員學(xué)習(xí)，并做好每次學(xué)習(xí)記錄。2、總經(jīng)理、經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)

10、人必須帶頭參加合同法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。信用管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員必須經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓(xùn)合格證書。3、公司分管信用工作的負(fù)責(zé)人，部門分管信用負(fù)責(zé)人及信用管理員定期組織活動，結(jié)合信用管理中碰到的實際問題，學(xué)習(xí)新法規(guī)，解決新問題。組織研討會，案例分析會等，并做好書面記錄。4、本公司對合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，基礎(chǔ)管理制度。 5、本公司合同管理具體是：公司由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，歸口管理部門為財務(wù)科；各部門具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍內(nèi)的合同談判、擬稿及履行工作。6、公司所有合同均由財務(wù)科統(tǒng)一登記編號、經(jīng)

11、辦人簽名后，按審批權(quán)限分別由總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。7、財務(wù)科會同有關(guān)部門認(rèn)真做好合同管理的基礎(chǔ)工作。具體如下：a、建立合同檔案；b、建立合同管理臺帳；c、填寫“合同情況月報表”。8、合同專用章的刻制a、由業(yè)務(wù)部門打申請報告，公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，交財務(wù)科留檔；b、專用章的刻制由公司財務(wù)科專人負(fù)責(zé)刻制，其他部門一律不得擅自刻制。合同簽訂前的評審制度合同簽訂前實行評審制度。合同評審機(jī)構(gòu)設(shè)在信用管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部，組成人員包括主管副總、信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、信用管理員、合同承辦人、供銷、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人等。（一）合同評審程序1、合同承辦人將合同草本及相關(guān)資料交信用管理員初審；2、信用（合同）管

12、理員填寫合同評審表中初審記錄交信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批，簽署審批意見。3、特殊/重大合同，由信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門進(jìn)行會審，信用管理員匯總各部門會審意見后交信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽署意見，并報主管副總批準(zhǔn)實施。4、信用管理員將合同評審表歸入該合同檔案。（二）評審內(nèi)容1、簽訂合同前必須嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人的主體資格。l 對法人必須審查原件或者蓋有工商行政管理局復(fù)印專用章的公司法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照的副本復(fù)印件。l 對非法人經(jīng)濟(jì)組織，應(yīng)當(dāng)審查其是否按法律規(guī)定登記并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。對分支機(jī)構(gòu)或是事業(yè)單位和社會團(tuán)體設(shè)立的經(jīng)營單位，除審查其經(jīng)營范圍外，還應(yīng)同時審查其所從屬的法人主體資格。l 對外方

13、當(dāng)事人的資格審查，應(yīng)調(diào)查清楚其地位和性質(zhì)、公司或組織是否合法存在、法定名稱、地址、法定代表人姓名、國籍及公司或組織注冊地。2、簽訂合同前需要審查代理人的代理身份和代理資格。l 代理人職務(wù)資格證明及個人身份證；l 被代理人簽發(fā)的授權(quán)委托書；l 代理行為是否超越了代理權(quán)限或代理權(quán)是否超出了代理期限。3、簽訂合同前，必須認(rèn)真審查對方當(dāng)事人的履約能力。對方當(dāng)事人在合同中負(fù)有提供專業(yè)性較強(qiáng)的勞務(wù)、工程項目或限制經(jīng)營項目等義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人提供由政府法定機(jī)構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營許可證或資質(zhì)等級證書等證明。4、簽訂合同前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)審查對方當(dāng)事人提供的有關(guān)證明資料，必要時應(yīng)到簽發(fā)部門進(jìn)行驗證或進(jìn)行實地考察，以防

14、對方當(dāng)事人偽造或變造證明材料。對方當(dāng)事人提供的各種證明資料中所使用的當(dāng)事人名稱、印章等內(nèi)容必須完全一致。5、下列資料不能作為主體資格和履約能力的證明資料，但可歸入合同檔案保存，以備考查。l 名片；l 廠家介紹、產(chǎn)品介紹等資料；l 各類廣告、宣傳資料；l 各類電話、BP機(jī)等通訊工具號碼；l 對方當(dāng)事人提供的未經(jīng)我方合同承辦人見證而復(fù)制的或未與原件核對無異的復(fù)印資料。（三）特殊/重大合同的適用范圍簽訂的下列合同，視為重大合同：l 訂立價款在一百萬元以上（建筑安裝工程承包合同價款在一千萬元以上）的合同；l 投資、聯(lián)營的合同；l 涉外合同；l 合同承辦人認(rèn)為需可行性審查的其他合同。（四）特殊/重大合同

15、評審的附加程序1、簽訂特殊/重大合同，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行可行性審查。合同的可行性審查由信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組織有關(guān)部門以會簽的形式進(jìn)行。也可以通過召開有關(guān)部門負(fù)責(zé)人會議的形式進(jìn)行。2、簽訂特殊/重大合同，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行合法性審查。合同的合法性審查，由合同承辦人按其隸屬關(guān)系，送交信用管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行合法性審查。合同簽訂、履行、變更和解除制度一、合同簽訂管理1、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查，并收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審。2、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。集團(tuán)公司內(nèi)各單位的業(yè)務(wù)部門不得以本部門的名義或擅自以其他單位

16、、部門的名義對外簽訂合同。嚴(yán)禁其他公司或個人所辦各類企業(yè)以本公司及下屬單位的名義對外簽訂合同。3、公司對外簽訂合同，應(yīng)由其法定代表人或法定代表人授權(quán)的代理人進(jìn)行。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得以公司名義對外簽訂合同。4、嚴(yán)禁將合同業(yè)務(wù)介紹信轉(zhuǎn)借其他單位或個人使用。介紹信的存根應(yīng)當(dāng)保存五年，以備核查。5、除及時清結(jié)者外，合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的，應(yīng)當(dāng)采用合同示范文本。銷售部門必須使用國家統(tǒng)一的購銷合同文本對外簽訂合同；外協(xié)部門必須使用國家統(tǒng)一的加工定做、承攬合同文本對外簽訂合同；供應(yīng)、設(shè)備、基建部門外出采購盡可能采用統(tǒng)一的購銷合同文本。如果沒有合同示范文本，應(yīng)當(dāng)參照類似的示

17、范文本。采用合同示范文本時，可以根據(jù)所訂合同的具體情況依法作出補(bǔ)充約定。各部門所需的合同文本由公司信用管理員統(tǒng)一購買或定制。6、集團(tuán)公司及所屬各單位的合同都應(yīng)按統(tǒng)一規(guī)則編號。7、合同及其有關(guān)的書面材料，應(yīng)當(dāng)語言規(guī)范，字跡（符號）清晰，條款完整，內(nèi)容具體，用語準(zhǔn)確、無歧義。8、訂立合同，必須完備合同條款。合同條款一般包括當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所，標(biāo)的，數(shù)量和質(zhì)量，價款和報酬，履行的期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任及解決爭議的方法等。9、訂立依法可以設(shè)定擔(dān)保或者對對方當(dāng)事人的履約能力沒有把握的合同，應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。對方當(dāng)事人提供的保證人，必須是法律

18、許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當(dāng)事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規(guī)定進(jìn)行審查。10、對外簽訂合同，要明確選擇糾紛管轄地，并力求選擇本公司所在地仲裁機(jī)構(gòu)或法院。11、法定代表人或合同承辦人應(yīng)當(dāng)親自在合同文本上簽名蓋章。12、簽訂合同，應(yīng)當(dāng)加蓋單位的合同專用章。嚴(yán)禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。l 合同專用章的申請人必須是有權(quán)對外簽訂合同的部門和分公司。l 各有關(guān)部門和分公司的合同專用章由信用管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一歸口管理。信用（合同）管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)申請報告的審批、合同專用章的登記、留樣、發(fā)放和監(jiān)督檢查等管理工作。l 合同專用章的刻制由信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。任何部

19、門不得擅自刻制合同專用章，如發(fā)現(xiàn)有此類行為的發(fā)生，追究責(zé)任人員的行政責(zé)任。凡需刻制合同專用章的部門和分公司，必須由申請部門提出書面申請報告，并由主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，同時按工作的實際需要和用途提供合同專用章刻制的數(shù)量、要求和樣章草圖，交信用管理機(jī)構(gòu)審查后統(tǒng)一辦理。l 凡持有合同專用章的部門和分公司，應(yīng)做到合法使用、專人保管。技術(shù)合同專用章由信用管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)保管，如遇工作需要，需攜帶外出，應(yīng)事先辦理借用手續(xù)，用后立即歸還。l 合同專用章的保管使用的檢查工作列入每年的合同檢查范圍之內(nèi)。l 合同專用章不得代用，混用。發(fā)現(xiàn)利用合同專用章進(jìn)行違法活動，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失者，依法追究其行政和法律責(zé)任。l 凡遇

20、合同專用章遺失，應(yīng)立即向本部門領(lǐng)導(dǎo)報告，并將本部門批示意見送信用（合同）管理機(jī)構(gòu)備案，在當(dāng)?shù)厥屑増蠹埳峡沁z失聲明，辦理相關(guān)證明材料。l 凡遇合同專用章變更，需重新刻制，其申請程序與手續(xù)與新申請相同，原合同專用章交還信用管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一處理。13、訂立依法應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、見證、鑒證、公證等特別程序的合同時，應(yīng)當(dāng)依法辦理特別手續(xù)。14、合同承辦人應(yīng)將合同的副本一份及時送交本單位財務(wù)部門備案，作為財務(wù)部門收付款物的依據(jù)。二、合同履約管理1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。新任法定代表人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行前任法定代表人依法訂立的合同。2、在履行合同過程中，根

21、據(jù)情況的變化，應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履行能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人要及時處理，必要時經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，可現(xiàn)場考核合同標(biāo)的情況和對方當(dāng)事人的履約能力。3、接收標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗收或商檢程序。對不符合制度的標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時提出書面異議。4、合同結(jié)算必須通過本單位財務(wù)部門進(jìn)行。對合法有效的合同，財務(wù)部門必須在合同約定的期限內(nèi)結(jié)算。對未經(jīng)合法授權(quán)或超權(quán)限簽訂的合同，財務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。5、凡與合同有關(guān)的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應(yīng)作為履約證據(jù)留存。對我方當(dāng)事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記錄。我方當(dāng)事人收到對方當(dāng)事人通過郵遞方式傳送的與合同有關(guān)的法

22、律文書時，應(yīng)當(dāng)連同信封一并收存。通過郵遞方式傳送與合同有關(guān)的法律文書時，必須使用掛號信函，并保存郵局收據(jù)、回執(zhí)備案。6、信用管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況，按時間順序及時建立合同簽訂與履行情況臺帳。三、合同的變更和解除1、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機(jī)構(gòu)審核，批準(zhǔn)后，盡快與對方簽訂變更或解除協(xié)議。2、對方當(dāng)事人作為款物接收人而要求變更接收人時，必須有書面變更協(xié)議。嚴(yán)禁未取得對方當(dāng)事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發(fā)貨或付款。3、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應(yīng)當(dāng)及時收集有關(guān)證據(jù)，并立即以書面形式通知對方當(dāng)事人，同時積極采取補(bǔ)救措施，減少損失。4、

23、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應(yīng)當(dāng)催促對方當(dāng)事人采取有效補(bǔ)救措施，收集、保存對方當(dāng)事人不履行合同的有關(guān)證據(jù)，及時向信用管理機(jī)構(gòu)報告。5、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同，應(yīng)當(dāng)及時以書面形式通知對方當(dāng)事人，說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復(fù)的期限，盡快與對方當(dāng)事人達(dá)成變更或解除合同的協(xié)議。應(yīng)收賬款與商賬追收管理制度第1章 總則 第一條、為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場，以利于銷售公司的產(chǎn)品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。 第二條、本制度所

24、稱應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款 和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。 第三條、應(yīng)收帳款的管理部門為公司的財務(wù)部和銷售部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞、應(yīng)收款回款監(jiān)督和信息反饋，銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，資信管理工作小組負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。第二章 應(yīng)收賬款的管理 第四條、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦 業(yè)務(wù)員先填寫賒銷請批單，由銷售部經(jīng)理嚴(yán)格按照預(yù)先每個客戶評定的信用限額內(nèi)簽批后，倉庫、信管、財務(wù)部方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；第五條、財務(wù)部每十天對照信用額度期限表核對一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳

25、款的回收和結(jié)算。及時把應(yīng)收回來的賬款和開出發(fā)票的錄入系統(tǒng)。銷售部要隨時檢查信用的底數(shù)，便于及時和業(yè)務(wù)員溝通，預(yù)防因為其他原因?qū)е抡I(yè)務(wù)開展不順。 第六條、凡前次賒銷未在約定時間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷。第七條、業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須信用工作小組簽字方可蓋章發(fā)出。 第八條：對信用額度在50萬元以上，信用期限在1個月以上的客戶，銷售部經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在1個月以上的，除銷售部經(jīng)理走訪外，銷售副總經(jīng)理（在有可能的情況下總經(jīng)理）每年必須走訪

26、一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時調(diào)整信用等級，并根據(jù)認(rèn)證管理要求填寫“客戶滿意度調(diào)查表”。 第九條、財務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表，提交給銷售部、經(jīng)營副總經(jīng)理、總經(jīng)理。 第十條、銷售部應(yīng)嚴(yán)格對照信用額度表和財務(wù)部們報來的帳齡明細(xì)表，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給經(jīng)營副總經(jīng)理。 第十一條、業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同協(xié)議書時，應(yīng)按照信用額度表中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。 第十二條、業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔

27、細(xì)核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意后才可出去收款；款項收回時業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細(xì)表， 第十三條、清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報工作進(jìn)度和行程。 第十四條、業(yè)務(wù)員收帳時應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一

28、致，背書印章是否為發(fā)票印章。 第十五條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款； 第十六條、收款時客戶現(xiàn)場反映價格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即同意，若在權(quán)限外時需立即匯報銷售部經(jīng)理，并在不超過3個工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。如屬價格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄； 第十七條、業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款或者予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。 1、收款不報或積壓收款； 2、退貨不報或積壓退貨； 3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利； 4、

29、代銷其他廠家產(chǎn)品的； 5、截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的； 6、收取現(xiàn)金改換承兌匯票的； 第三章 商賬追收 第十八條、對拖欠賬款的追收，要采用多種方法清討，催收賬款責(zé)任到位。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款，可按其賬齡和收取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確落實催討責(zé)任。對于確實由于資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)，應(yīng)采取訂立還款計劃，限期清欠，采取債務(wù)重整策略。應(yīng)收賬款的最后期限，不能超過回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超過80天）；如超過，即馬上采取行動追討。第十九條、財務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的計劃、控制和考核。銷售人員是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對銷售人員考核的最終焦點(diǎn)是收現(xiàn)指標(biāo)。貨款回收

30、期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。第二十條、追款三步驟：、電話聯(lián)系溝通 并進(jìn)行債務(wù)分析 銷售人員要適時與客戶保持電話聯(lián)系，隨時了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、個人背景等信息并分析客戶拖款征兆。、信函： 期限、實地考察、保持壓力、確定追付方式 銷售人員要對客戶進(jìn)行全程跟進(jìn)，盡早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，并且給予客戶一個必須按時支付貨款的正確觀念。、走訪：資信、合適的催討方式 銷售人員要定期探訪客戶，客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收。即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理。遇到客戶風(fēng)險時，采取風(fēng)險預(yù)警和時時、層層上報制，在某個責(zé)任人充分

31、了解、調(diào)查、詳細(xì)記錄客戶信用的情況下，由銷售部經(jīng)理、經(jīng)營副總經(jīng)理等參與分析，及時對下屬申報的問題給予指導(dǎo)和協(xié)助。第二十一條、對已拖欠款項的處理事項 ：、文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備；、收集資料：要求客戶提供拖欠款項的事由，并收集資料以證明其正確性；、追討文件：建立賬款催收預(yù)案。根據(jù)情況不同，建立三種不同程度的追討文件預(yù)告、警告、律師函，視情況及時發(fā)出；、最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶明確最后期限的含義；、要求協(xié)助：使用法律手段維護(hù)自己的利益，進(jìn)行仲裁或訴訟。第二十二條、預(yù)警管理1、每一客戶年度終結(jié)，必須取得欠款人對所欠款的書面確認(rèn)。2、任何應(yīng)收款應(yīng)在發(fā)貨之日起，逾

32、期一年，一律報告公司總經(jīng)理，并通知公司法律顧問啟動催討程序。 第四章 壞賬管理 第二十三條、業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準(zhǔn)，由銷售部經(jīng)理審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經(jīng)營副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財務(wù)規(guī)定處理。 第二十四條、業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項損失10%。第二十五條、業(yè)務(wù)部門應(yīng)全盤掌

33、握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業(yè)務(wù)人員對于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)特別書面說明，并提出清收建議，否則此類帳款將來因故無法收回形成呆帳時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償10以上的金額。 第二十六條、業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時應(yīng)爭取時效速報銷售部經(jīng)理，及時采取補(bǔ)救措施，如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。 第二十七條、“壞帳申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營

34、業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交清欠辦處理。 第二十八條、凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計算業(yè)務(wù)人員銷售成績時，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。 第五章 應(yīng)收賬款交接制度 第二十九條、業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收帳款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日內(nèi)向公司提出申請，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦

35、理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任； 第三十條、業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職； 第三十一條、離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。 第三十二條、“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在

36、移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份； 第三十三條、業(yè)務(wù)人員接交時，應(yīng)與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應(yīng)立即向銷售部經(jīng)理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任； 第三十四條、公司各級人員移交時，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)銷售部經(jīng)理認(rèn)可后，方可辦理相關(guān)的離職手續(xù)； 第三十五條、業(yè)務(wù)人員辦交接時由業(yè)銷售部經(jīng)理務(wù)主管監(jiān)督；移交時發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追訴民、刑事責(zé)任； 第三十六條、應(yīng)收帳款交接后一個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負(fù)責(zé)接手清收，交接前應(yīng)核對全部賬目報表，有關(guān)交接項目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接

37、、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時由接交人負(fù)責(zé)。 失信行為責(zé)任追究制度 為了防范和控制在合同簽訂及履行的過程中發(fā)生失信違法行為,避免公司的經(jīng)營受到損失，特參照中華人民共和國合同法等相關(guān)法律，制定本失信違法責(zé)任追究制度： 經(jīng)營過程中對方發(fā)生失信違法行為的追究  一、對方失信違法行為可能表現(xiàn)形式： 1、以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害公司利益的 2、以虛假的擔(dān)保訂立合同，騙取公司貨物及財產(chǎn)的 3、物資采購中，對方提供的物資不符合質(zhì)量要求的 4、產(chǎn)品銷售中，對方不按約定支付貨款的 5、對方違約

38、后，不及時采取補(bǔ)救措施的 6、有證據(jù)證明，對方在經(jīng)營過程中有下列情形的：(1)經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化; (2)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù);   (3)喪失商業(yè)信譽(yù) (4)可能喪失履行合同及債務(wù)的能力 7、其他的失信違約行為二、對對方失信違法行為可以采取的措施對于對方的失信違約行為，可根據(jù)具體的情況，酌情采取下列措施：1、取消賒賬條件，并要求對方提供必要的擔(dān)保2、按照合同約定，追究違約責(zé)任、沒收定金3、中止合同的履行，停止供貨資格 4、訴諸法律等其他措施公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的追究 三、公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的可能

39、表現(xiàn)形式 1、個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物的  2、委托代理人超越委托權(quán)限簽訂合同并違約造成公司損失的3、委托代理人與對方勾結(jié)，共同騙取公司款物的4、提供給對方產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)的 5、拖欠對方貨款的  6、其他失信違法行為行為 四、對公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的糾正措施1、對于公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為及時書面告知對方，并說明理由 2、采取必要的措施防止對方損失的擴(kuò)大，并依法賠償對方損失3、撤消過錯當(dāng)事人的職務(wù)或開除，并賠償公司的損失4、依法追究過錯當(dāng)事人的法律責(zé)任 失信違法行為導(dǎo)致的合同糾

40、紛處理五、在履行合同的過程中，如發(fā)生合同糾紛，必須及時處理和解決，避免損失的擴(kuò)大。處理合同的糾紛，應(yīng)該注意一下幾點(diǎn)：1、合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo)或法定代表人，并通報信用(合同)管理機(jī)構(gòu)，提供必要的材料2、為解決合同糾紛所采取的各項措施，必須在法定的訴訟時效和期間內(nèi)進(jìn)行 3可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決，合同承辦部門、人員應(yīng)配合好公司信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟 4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告并向公安機(jī)關(guān)報案5、合同發(fā)生糾紛后，需要委托代理人參加仲裁或訴訟活動的，應(yīng)當(dāng)及時委托有資質(zhì)的代理人參與處理糾紛6、解決

41、合同糾紛的申請書、起訴書、答辯書、協(xié)議書、調(diào)解書、仲裁書、裁定書、判決書的副本或正本復(fù)印件，自發(fā)出或收到之起十日內(nèi)，由承辦人送交信用(合同)管理機(jī)構(gòu)備案 7、在處理合同糾紛過程中，對于可能因?qū)Ψ疆?dāng)事人的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，應(yīng)當(dāng)及時向法院申請財產(chǎn)保全8、合同糾紛發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)依法采取一切措施，積極收集、整理有關(guān)證據(jù)。在證據(jù)滅失或者難以取得的情況下，應(yīng)當(dāng)向法院申請保全證據(jù)9、向法院提供原始證據(jù)時，必須先行復(fù)制，并請求法院的承辦人員出具證據(jù)收執(zhí)10、在涉及合同糾紛的訴訟或非訴訟活動中，行使可能引起公司資產(chǎn)流失的處分權(quán)時，應(yīng)當(dāng)報請有關(guān)部門、公司批準(zhǔn)失信違法責(zé)任追

42、究具體措施的確定 六、追究措施的具體實施由信用(合同)管理機(jī)構(gòu)會同相關(guān)人員研究后報公司領(lǐng)導(dǎo)確定，具體的應(yīng)該遵循以最小的措施成本挽回和補(bǔ)救最大的損失。失信行為責(zé)任追究制度  為了防范和控制在合同簽訂及履行的過程中發(fā)生失信違法行為,避免公司的經(jīng)營受到損失，特參照中華人民共和國合同法等相關(guān)法律，制定本失信違法責(zé)任追究制度： 經(jīng)營過程中對方發(fā)生失信違法行為的追究  一、對方失信違法行為可能表現(xiàn)形式： 1、以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害公司利益的 2、以虛假的擔(dān)保訂立合同，騙取公司貨物及財產(chǎn)的 3、物資采購中，對方提供的物

43、資不符合質(zhì)量要求的 4、產(chǎn)品銷售中，對方不按約定支付貨款的 5、對方違約后，不及時采取補(bǔ)救措施的 6、有證據(jù)證明，對方在經(jīng)營過程中有下列情形的：(1)經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化; (2)轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù);  (3)喪失商業(yè)信譽(yù) (4)可能喪失履行合同及債務(wù)的能力 7、其他的失信違約行為二、對對方失信違法行為可以采取的措施對于對方的失信違約行為，可根據(jù)具體的情況，酌情采取下列措施：1、取消賒賬條件，并要求對方提供必要的擔(dān)保2、按照合同約定，追究違約責(zé)任、沒收定金3、中止合同的履行，停止供貨資格 4、訴諸

44、法律等其他措施公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的追究 三、公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的可能表現(xiàn)形式 1、個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物的  2、委托代理人超越委托權(quán)限簽訂合同并違約造成公司損失的3、委托代理人與對方勾結(jié)，共同騙取公司款物的4、提供給對方產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)的 5、拖欠對方貨款的  6、其他失信違法行為行為 四、對公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為的糾正措施1、對于公司內(nèi)部發(fā)生失信違法行為及時書面告知對方，并說明理由 2、采取必要的措施防止對方損失的擴(kuò)大，并依法賠償對方損失3、撤消過錯當(dāng)事人的職務(wù)或

45、開除，并賠償公司的損失4、依法追究過錯當(dāng)事人的法律責(zé)任 失信違法行為導(dǎo)致的合同糾紛處理五、在履行合同的過程中，如發(fā)生合同糾紛，必須及時處理和解決，避免損失的擴(kuò)大。處理合同的糾紛，應(yīng)該注意一下幾點(diǎn)：1、合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo)或法定代表人，并通報信用(合同)管理機(jī)構(gòu)，提供必要的材料2、為解決合同糾紛所采取的各項措施，必須在法定的訴訟時效和期間內(nèi)進(jìn)行 3可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決，合同承辦部門、人員應(yīng)配合好公司信用(合同)管理機(jī)構(gòu)參加仲裁或訴訟 4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時，應(yīng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告并向公安機(jī)關(guān)報案5、合同發(fā)生糾紛后，需要委托代理人參加仲裁或訴訟活動的，應(yīng)當(dāng)及時委托有資質(zhì)的代理人參與處理糾紛6、解決合同糾紛的申請書、起訴書、答辯書、協(xié)議書、調(diào)解書、仲裁書、裁定書