第五章__貸款業(yè)務(wù)1

1、1 第五章貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)2n教學(xué)要求教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和貸款管理制度的主要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用要內(nèi)容，并能應(yīng)用貸款定價(jià)方法、信用分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法及不良貸分析方法、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法及不良貸款損失的控制與處理方法?？顡p失的控制與處理方法。3第一節(jié)第一節(jié) 貸款種類和政策貸款種類和政策n

2、一、貸款種類一、貸款種類n二、貸款政策二、貸款政策n三、貸款程序三、貸款程序 4n 從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。準(zhǔn)進(jìn)行分類。 n一、貸款種類一、貸款種類n 5n（一）按貸款期限劃分（一）按貸款期限劃分n 按貸款期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。按貸款期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。n1、活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀、活期貸款：在貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 n2、定期

3、貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還、定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。具體有：短期貸款：期限在一年以內(nèi)（含一年）；中期貸具體有：短期貸款：期限在一年以內(nèi)（含一年）；中期貸款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)；款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以內(nèi)；長期貸款：期限在五年（不含五年）以上各項(xiàng)貸款。長期貸款：期限在五年（不含五年）以上各項(xiàng)貸款。n3、透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它、透支：指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它的的性質(zhì)是銀行的一

4、種貸款。性質(zhì)是銀行的一種貸款。6n（二）按有無擔(dān)保劃分（二）按有無擔(dān)保劃分n 可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)可分為信用貸款（根據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款）；擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）；票據(jù)貼現(xiàn)。一般稱為按貸款的保障條件分類。貼現(xiàn)。一般稱為按貸款的保障條件分類。n1、信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵、信用貸款：指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風(fēng)押物或第三者保證而發(fā)放的貸款，這類貸款從理論上講風(fēng)險(xiǎn)較大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行險(xiǎn)較

5、大，因此，銀行要收取較高的利息，且一般只向銀行熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。熟悉的較大公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。7n2、擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還、擔(dān)保貸款：是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款?？睢保證貸款：保證貸款：保證人資格、一般保證、連帶責(zé)任保證保證人資格、一般保證、連帶責(zé)任保證n 質(zhì)押貸款：質(zhì)押貸款：質(zhì)押權(quán)：特別授予的所有權(quán)質(zhì)押權(quán)：特別授予的所有權(quán)n轉(zhuǎn)移所有物的占有，作法定的移交轉(zhuǎn)移所有物的占有，作法定的

6、移交n質(zhì)物：動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押質(zhì)物：動產(chǎn)質(zhì)押、權(quán)利質(zhì)押n 抵押貸款抵押貸款n債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有n抵押物抵押物n質(zhì)押方式與抵押方式的不同點(diǎn)在于：質(zhì)押方式與抵押方式的不同點(diǎn)在于：n在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可在辦理質(zhì)押貸款時(shí)，借款人應(yīng)將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實(shí)際的實(shí)物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的以不作實(shí)際的實(shí)物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可可轉(zhuǎn)讓儲單即可。8n3、票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶的要求、票據(jù)貼現(xiàn)：指銀行應(yīng)客戶的要求,以現(xiàn)款或活期存款買以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)

7、票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。9n（三）按貸款的用途分類（三）按貸款的用途分類n 貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。按照我國習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：按照我國習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：n1、按照貸款對象的部門分類，分為：工業(yè)貸款、按照貸款對象的部門分類，分為：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；n2、按照貸款的具體用途來劃分，分為：流動資金、按照貸款的具體用途來劃分，分為：流動資金貸款和固定資金貸款。貸款和固定資金貸款。10n（四）按貸款的償還方

8、式分類（四）按貸款的償還方式分類 n 銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。次性償還和分期償還兩種方式。n1、一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還、一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。金時(shí)一次性付清。n2、分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償、分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。還本金和支付利息的貸款。11n（五）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五）按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度劃分n“五級分類辦法五級分類辦法

9、”可可分屬正常、關(guān)注、次級、可疑和損失分屬正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款五種類型。貸款五種類型。n1、正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握、正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。按時(shí)足額償還本息的貸款。n2、關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了、關(guān)注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。一些可能會影響貸款償還的不利因素。12n3、次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還、次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法貸款的本息，而不得不通過重

10、新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。 n4、可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行、可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款其程度更抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款其程度更加嚴(yán)重。加嚴(yán)重。 n5、損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法、損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳

11、面上，應(yīng)當(dāng)在履貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。13n二、貸款政策二、貸款政策n（一）貸款政策的概念（一）貸款政策的概念n 貸款政策是商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控貸款政策是商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。n 在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款在進(jìn)行貸款之前，商業(yè)銀行必須首先確定自己的貸款政策，即了解自身經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，政策，即了解自身經(jīng)營的內(nèi)外環(huán)境及影響貸款的各種因素，確定貸款所要達(dá)到的基本

12、目標(biāo)。確定貸款所要達(dá)到的基本目標(biāo)。n 貸款政策必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，并對銀行貸貸款政策必須符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則，并對銀行貸款業(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃?？顦I(yè)務(wù)開展的指導(dǎo)思想、發(fā)展領(lǐng)域等進(jìn)行戰(zhàn)略性的規(guī)劃。14n（二）貸款政策的主要內(nèi)容（二）貸款政策的主要內(nèi)容n 一般說來，貸款政策應(yīng)包括以下一般說來，貸款政策應(yīng)包括以下幾幾項(xiàng)主要內(nèi)容：項(xiàng)主要內(nèi)容：15n1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略n2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 n建立和健全貸款工作規(guī)程和貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。建立和健全貸款工作規(guī)程和貸款業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。n貸款工作的三個(gè)階段：貸款工作的三個(gè)階段

13、： n第一階段（貸前階段）銀行的市場調(diào)查，產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品第一階段（貸前階段）銀行的市場調(diào)查，產(chǎn)品設(shè)計(jì)、產(chǎn)品推銷階段。推銷階段。 第二階段（貸中階段）銀行接受貸款申請以后第二階段（貸中階段）銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段（貸后階段）銀的評估、審查及貸款發(fā)放階段。第三階段（貸后階段）銀行貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及貸款催收階段。行貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及貸款催收階段。銀行貸款的審批制度銀行貸款的審批制度 “審貸分離審貸分離”制度、分級審批制制度、分級審批制度度16n3、貸款的規(guī)模和比率控制、貸款的規(guī)模和比率控制 n貸款貸款/存款比率：不得超過存款比率：不得

14、超過75%。 n貸款貸款/資本比率：比率越高，盈利能力越高。資本比率：比率越高，盈利能力越高。n單個(gè)企業(yè)貸款比率：反映貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)程度。對單個(gè)企業(yè)貸款比率：反映貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)程度。對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，對最大，對最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。 n中長期（存）貸款比率：央行規(guī)定，一年期以上的中長期中長期（存）貸款比率：央行規(guī)定，一年期以上的中長期貸款余額貸款余額/一年期以上的各項(xiàng)存款余額，必須低于一年期以上的各項(xiàng)存款余額，必須低于120%。17n4、貸款的種類及

15、地區(qū)、貸款的種類及地區(qū)n 貸款的種類及其構(gòu)成形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。貸款結(jié)貸款的種類及其構(gòu)成形成了銀行的貸款結(jié)構(gòu)。貸款結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有構(gòu)對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動性、盈利性具有十分重要的影響。十分重要的影響。n 貸款地區(qū)：銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款貸款地區(qū)：銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行在貸款政策中，一般不對貸款地區(qū)作出限制；中小銀行往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀往往將其貸款業(yè)務(wù)限

16、制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。18n5、貸款的擔(dān)保、貸款的擔(dān)保:抵押率一般控制在抵押率一般控制在60%-80%n 明確擔(dān)保的方式如中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的明確擔(dān)保的方式如中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以擔(dān)保方式有：保證人擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置以及定金；及定金；n 規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；n 確定貸款與抵押品的價(jià)值比率、貸款與質(zhì)押品比率；確定貸款與抵押品的價(jià)值比率、貸款與質(zhì)押品比率；n 確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評估方法與程序。確定擔(dān)保人的資格和還款的能力的評

17、估方法與程序。19n6、貸款定價(jià)、貸款定價(jià)n 銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額銀行貸款的價(jià)格一般包括貸款利率、貸款補(bǔ)償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等）因（回存余額）和對某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)等）因素。素。n 貸款定價(jià)過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程貸款定價(jià)過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。20n7、貸款檔案管理、貸款檔案管理n 貸款檔案：銀行

18、貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)貸款檔案：銀行貸款管理過程的詳細(xì)記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，甚至營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，甚至可以決定貸款的質(zhì)量?？梢詻Q定貸款的質(zhì)量。n 一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括：貸款檔案的一套完整的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括：貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸結(jié)構(gòu)及其應(yīng)包括的文件；貸款檔案的保管責(zé)任人；明確貸款檔案的保管地點(diǎn)，對法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防款檔案的保管地點(diǎn)，對法律文件要單獨(dú)保管，應(yīng)保存在防火、防水、防損的地方；明確貸款檔案存檔、借閱和檢查火、防水、防損的地方；明確貸

19、款檔案存檔、借閱和檢查制度。制度。21n8、貸款的日常管理和催收制度、貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定為重要，故應(yīng)在貸款政策中加以規(guī)定。同時(shí)，銀行應(yīng)制定有效的貸款回收催收制度。有效的貸款回收催收制度。n9、不良貸款的管理、不良貸款的管理 貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，貸款發(fā)放以后，如在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)不良貸款的預(yù)警信號，或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起或在貸款質(zhì)量評估中被列入關(guān)注級以下貸款，都應(yīng)當(dāng)引起充分的重視。充

20、分的重視。 2005年年7月以來，我國成立了長城、華融、信達(dá)、東方、月以來，我國成立了長城、華融、信達(dá)、東方、 匯達(dá)等資產(chǎn)管理公司，進(jìn)行不良貸款的管理。匯達(dá)等資產(chǎn)管理公司，進(jìn)行不良貸款的管理。22n（三）貸款政策的影響因素（三）貸款政策的影響因素 1.有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策 2.銀行的資本金狀況銀行的資本金狀況 3.銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) 4.服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期 5.銀行貸款人員的素質(zhì)銀行貸款人員的素質(zhì)23三、貸款程序三、貸款程序n根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下：根據(jù)貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款程序如下

21、：n（一）貸款申請（一）貸款申請n 借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、借款人向貸款人申請貸款必須填寫包含借款金額、償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并償還能力、還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并提交有關(guān)資料。提交有關(guān)資料。n附附:為了解決中小企業(yè)貸款難的問題，央行先后出臺了一系列為了解決中小企業(yè)貸款難的問題，央行先后出臺了一系列的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。的政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展。n（二）貸款調(diào)查（二）貸款調(diào)查 一是關(guān)于借款人申請書內(nèi)容的調(diào)查；二是貸款可行一是關(guān)于借款人申請書內(nèi)容的調(diào)查；二是貸款可行性的調(diào)查：性的調(diào)查：1、借款人的品行；、借款人的品行；2、借款合法性；、借款合法性；

22、3、借款安全性；借款安全性；4、借款盈利性。、借款盈利性。24n（三）對借款人的信用等級進(jìn)行評估（三）對借款人的信用等級進(jìn)行評估 （四）貸款審批（四）貸款審批 n應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)當(dāng)按照“分級負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批分級負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸的貸款管理制度進(jìn)行貸款的審批?？罟芾碇贫冗M(jìn)行貸款的審批。n（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保（五）借款合同的簽訂和擔(dān)保25n（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)（六）貸款發(fā)放。貸款人按照合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款。放貸款。n（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。（七）貸后檢查。及時(shí)掌握貸款的質(zhì)量狀況。n（八）貸款歸還。借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，（八）貸款歸還。

23、借款人應(yīng)當(dāng)按照合同的規(guī)定，按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰按時(shí)足額歸還貸款本息，否則，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借利息。貸款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期前的規(guī)定日期向借款人發(fā)出還款通知單?？钊税l(fā)出還款通知單。2626借款人借款人貸款行貸款行貸款申請貸款申請貸款調(diào)查貸款調(diào)查信用評估信用評估貸貸款款審審批批借款合同借款合同簽訂簽訂和擔(dān)保和擔(dān)保貸款發(fā)放貸款發(fā)放貸貸款款檢檢查查貸款收回貸款收回貸款程序貸款程序27第二節(jié)第二節(jié) 貸款定價(jià)貸款定價(jià) 貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價(jià)貸款是商業(yè)銀行的主要盈利資產(chǎn)，貸款利潤的高低與貸款價(jià)格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的

24、貸款價(jià)格是銀行貸款業(yè)格有直接聯(lián)系。因此，制定合理的貸款價(jià)格是銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容。務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容。28一、貸款定價(jià)原則一、貸款定價(jià)原則n利潤最大化原則利潤最大化原則：對利潤最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營：對利潤最大化的追求是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，貸款定價(jià)應(yīng)有助于這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)n擴(kuò)大市場份額原則擴(kuò)大市場份額原則：貸款價(jià)格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴(kuò)：貸款價(jià)格應(yīng)適度，有利于商業(yè)銀行擴(kuò)大市場份額，提高市場競爭優(yōu)勢。大市場份額，提高市場競爭優(yōu)勢。n保證貸款安全原則保證貸款安全原則：貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、：貸款的安全性是商業(yè)銀行獲取收益、擴(kuò)大市場份額的基礎(chǔ)和

25、前提，所以貸款定價(jià)應(yīng)有助于確保擴(kuò)大市場份額的基礎(chǔ)和前提，所以貸款定價(jià)應(yīng)有助于確保貸款的安全性。貸款的安全性。n維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則：樹立良好的形象，提高在社會和公眾：樹立良好的形象，提高在社會和公眾中的信譽(yù)，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款中的信譽(yù)，是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要保證，所以貸款定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競爭，維護(hù)定價(jià)時(shí)應(yīng)注意維護(hù)商業(yè)銀行的形象，不搞惡性競爭，維護(hù)國家金融秩序，維護(hù)社會整體利益。國家金融秩序，維護(hù)社會整體利益。29二、貸款價(jià)格的構(gòu)成二、貸款價(jià)格的構(gòu)成n1、貸款利率：這是銀行貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。、貸款利率：這是銀行貸款價(jià)格的主要內(nèi)容。n

26、2、貸款承諾費(fèi)、貸款承諾費(fèi):貸款承諾、信貸限額貸款承諾、信貸限額n3、補(bǔ)償余額、補(bǔ)償余額:為按實(shí)際貸款余額計(jì)算加上按已承諾為按實(shí)際貸款余額計(jì)算加上按已承諾而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額。這通常要作為銀而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額。這通常要作為銀行同意發(fā)放貸款的條件，寫進(jìn)貸款協(xié)議中。行同意發(fā)放貸款的條件，寫進(jìn)貸款協(xié)議中。n4、隱含價(jià)格、隱含價(jià)格:附加條款，非貨幣性內(nèi)容附加條款，非貨幣性內(nèi)容30n（1）資金成本：資金平均成本、資金邊際成本）資金成本：資金平均成本、資金邊際成本n（2）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（借款人的信用狀況、借款人的盈利能）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（借款人的信用狀況、借款人的盈利能力、借款的用途、借款的時(shí)

27、間長度、借款的保證）力、借款的用途、借款的時(shí)間長度、借款的保證）n（3）貸款費(fèi)用）貸款費(fèi)用 （除資金成本之外的其他費(fèi)用）（除資金成本之外的其他費(fèi)用）n（4）借款人與銀行的關(guān)系）借款人與銀行的關(guān)系n（5）銀行貸款的目標(biāo)收益率）銀行貸款的目標(biāo)收益率n（6）貸款供求狀況）貸款供求狀況三三、影響貸款價(jià)格的主要因素、影響貸款價(jià)格的主要因素3131銀行銀行借款人借款人貸款貸款期限種類保障對象信信用用及及與與銀銀行行關(guān)關(guān)系系資資金金成成本本貸貸款款費(fèi)費(fèi)用用目目標(biāo)標(biāo)收收益益率率市場供求影響貸款價(jià)格的主要因素風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)成本成本利潤利潤32n（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法n是根據(jù)銀行的稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)

28、收益率來確定貸款的方法。是根據(jù)銀行的稅前產(chǎn)權(quán)資本目標(biāo)收益率來確定貸款的方法。n 稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率（貸款收益貸款費(fèi)用）稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率（貸款收益貸款費(fèi)用）應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)成本n貸款收益貸款收益=貸款利息收益貸款利息收益+貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款管理手續(xù)費(fèi)n貸款費(fèi)用貸款費(fèi)用=借款者使用的非股本資金的成本借款者使用的非股本資金的成本+辦理貸款的服務(wù)辦理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用和收貸費(fèi)用n應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本=銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率x未清償貸款未清償貸款余額余額四、貸款定價(jià)方法四、貸款定價(jià)方法33n（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法34n（三）

29、成本加成定價(jià)法（三）成本加成定價(jià)法n 又稱宏觀差額定價(jià)法或差額定價(jià)法。又稱宏觀差額定價(jià)法或差額定價(jià)法。貸款利率貸款利率=貸款成本率貸款成本率+利率加成利率加成n 在實(shí)際工作中，通常采用以為目標(biāo)收益，即根據(jù)存款利率，在實(shí)際工作中，通常采用以為目標(biāo)收益，即根據(jù)存款利率，或存貸利差來確定貸款利率，這是一種常用的定價(jià)方法?；虼尜J利差來確定貸款利率，這是一種常用的定價(jià)方法。35n（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法統(tǒng)稱為優(yōu)惠定價(jià)法，西方國家商業(yè)銀行普遍使用統(tǒng)稱為優(yōu)惠定價(jià)法，西方國家商業(yè)銀行普遍使用 優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若干百分點(diǎn)而優(yōu)惠加數(shù)是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上加若

30、干百分點(diǎn)而形成的利率。形成的利率。 優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)則是在優(yōu)惠利率基礎(chǔ)上乘以一個(gè)系數(shù)而形成的利率。而形成的利率。36（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法 這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償余額看作是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，借款人補(bǔ)償余額是其貸款價(jià)格的一個(gè)組成部分，借款人補(bǔ)償余額不同，貸款利率也有所不同。不同，貸款利率也有所不同。 n在確定目標(biāo)利潤的基礎(chǔ)上，貸款人在銀行保留的在確定目標(biāo)利潤的基礎(chǔ)上，貸款人在銀行保留的補(bǔ)償余額作為貸款價(jià)格的一部分。補(bǔ)償余額作為貸款價(jià)格的一部分。37第三節(jié)第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)幾

31、種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)n一、信用貸款一、信用貸款n二、擔(dān)保貸款二、擔(dān)保貸款n三、票據(jù)貼現(xiàn)三、票據(jù)貼現(xiàn)n四、消費(fèi)者貸款四、消費(fèi)者貸款38n信用貸款是銀行完全憑借貸款人的良好信用而無需提供任信用貸款是銀行完全憑借貸款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。n（一）信用貸款的特點(diǎn)（一）信用貸款的特點(diǎn)n與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：n1、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證、以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證n2、風(fēng)險(xiǎn)大且利潤高、風(fēng)險(xiǎn)大且利潤高n3、手續(xù)簡便、手續(xù)簡便一、信用貸款一、信用貸

32、款39n（二）操作程序及要點(diǎn)（二）操作程序及要點(diǎn)n1.對借款人進(jìn)行信用評估，選擇貸款對象對借款人進(jìn)行信用評估，選擇貸款對象n2.合理確定貸款額度和期限合理確定貸款額度和期限n3.貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用n4.貸款到期收回貸款到期收回40二、擔(dān)保貸款二、擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)擔(dān)保擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出法規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出的貸款。的貸款。41n（一）擔(dān)保貸款種類（一）擔(dān)保貸款種類n1、保證貸款、保證貸款n 保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證

33、人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。法中的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。n擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。證。422、質(zhì)押貸款、質(zhì)押貸款n 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。利質(zhì)押兩種。n（1）動產(chǎn)質(zhì)押：是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移）動產(chǎn)質(zhì)押：是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保； n（2）權(quán)利質(zhì)押所包

34、括的質(zhì)物有以下四類：匯票、）權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類：匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法本票、支票、債券、存款單、倉單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)?？梢赞D(zhuǎn)讓的股份、股票；依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利。押的其它權(quán)利。433、抵押貸款、抵押貸款n抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)?shù)盅菏侵競鶆?wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式而發(fā)放的貸款，就是抵押貸行以抵押方式而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。款。n

35、根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財(cái)產(chǎn)主要包括款抵押物的財(cái)產(chǎn)主要包括6類。類。44n1、借款人找保、借款人找保n2、銀行核保、銀行核保n3、銀行審批、銀行審批n4、貸款的發(fā)放與收回、貸款的發(fā)放與收回（二）保證貸款的操作要點(diǎn)（二）保證貸款的操作要點(diǎn)45n1、抵押貸款的分類、抵押貸款的分類n抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類：抵押貸款根據(jù)抵押物的不同，可以分為以下六類：n存貨抵押；存貨抵押；n證券抵押；證券抵押；n設(shè)備抵押；設(shè)備抵押；n不動產(chǎn)抵押；不動產(chǎn)抵押；n客賬抵押；客賬抵押；n壽保險(xiǎn)單抵押。壽保險(xiǎn)單抵押。（三）抵押貸款的操作和管理要點(diǎn)（三）抵押

36、貸款的操作和管理要點(diǎn)46n2、抵押物的選擇和估價(jià)、抵押物的選擇和估價(jià) n（1）銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：）銀行在選擇抵押物時(shí)必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：n合法性原則；合法性原則；n易售性原則；易售性原則；n穩(wěn)定性；穩(wěn)定性；n易測性。易測性。n（2）抵押物的估價(jià)）抵押物的估價(jià)47n3、確定抵押率、確定抵押率n4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記n5、抵押物的占管、處分、抵押物的占管、處分n抵押物處分抵押物處分n貸款期滿，如期歸還本息：退回抵押人貸款期滿，如期歸還本息：退回抵押人n不能償還本息：處分不能償還本息：處分n拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)48三、票據(jù)貼現(xiàn)三、票據(jù)貼

37、現(xiàn)n（一）、票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)（一）、票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)n票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期前以貼付一票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。定利息的方式向銀行出售票據(jù)。 票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貼現(xiàn)和和再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)。 49n1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批、票據(jù)貼現(xiàn)的審批n（1）審查票據(jù)的的票式和要件是否合法。）審查票據(jù)的的票式和要件是否合法。n（2）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。）審查票據(jù)的付款人和承兌人的資信狀況。n（3）審查票據(jù)期限的長短。）審查票據(jù)期限的長短。票據(jù)貼現(xiàn)的期限都較票據(jù)貼現(xiàn)的期限都較短，一般不會超過短，一般

38、不會超過六個(gè)月六個(gè)月，辦理貼現(xiàn)的票據(jù)主要，辦理貼現(xiàn)的票據(jù)主要針對已承兌且尚未到期的商業(yè)匯票。針對已承兌且尚未到期的商業(yè)匯票。n（4 4）審查貼現(xiàn)的額度。）審查貼現(xiàn)的額度。（二）、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)（二）、票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)50n2、票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容、票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容n(1)票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度n 票據(jù)貼現(xiàn)的期限：一般控制在六個(gè)月內(nèi)，最長不超過九票據(jù)貼現(xiàn)的期限：一般控制在六個(gè)月內(nèi)，最長不超過九個(gè)月。個(gè)月。n 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是：額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。計(jì)算公式是： 實(shí)付

39、貼現(xiàn)額實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率30）51n(2)票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)的到期處理52n（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類n 消費(fèi)者貸款：是銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對象，以消費(fèi)者貸款：是銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對象，以個(gè)人消費(fèi)為用途發(fā)放的貸款。個(gè)人消費(fèi)為用途發(fā)放的貸款。n 按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般可以按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般可以分為以下三類：分為以下三類： (1) 分期償還貸款分期償還貸款 (2) 信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)限額貸款 (3

40、) 一次性償還貸款一次性償還貸款n四、消費(fèi)者貸款四、消費(fèi)者貸款 53n（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)（二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)n 1、貸款的申請、貸款的申請n 消費(fèi)者需要向銀行申請貸款用于個(gè)人消費(fèi)，必須提交借消費(fèi)者需要向銀行申請貸款用于個(gè)人消費(fèi)，必須提交借款申請?？钌暾?。n(1)借款的動機(jī)和用途；借款的動機(jī)和用途；n(2)借款的數(shù)額和種類；借款的數(shù)額和種類；n(3)申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職申請人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；n(4)銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀

41、況的合銀行要求提供的其它有助于了解申請人信用狀況的合法資料。法資料。54n2、信用分析與貸前調(diào)查、信用分析與貸前調(diào)查 銀行在接到借款人提出的消費(fèi)貸款申請后，應(yīng)銀行在接到借款人提出的消費(fèi)貸款申請后，應(yīng)對借款人進(jìn)行全面的信用分析，對借款申請中所對借款人進(jìn)行全面的信用分析，對借款申請中所列的情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查了解，做出貸與不列的情況進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查了解，做出貸與不貸的決策。貸的決策。55n3、貸款審批與發(fā)放、貸款審批與發(fā)放n 銀行在審批消費(fèi)者貸款時(shí)，一般有兩種方法：銀行在審批消費(fèi)者貸款時(shí)，一般有兩種方法：n 經(jīng)驗(yàn)判斷法：即根據(jù)對借款人的信用分析和貸前調(diào)查，經(jīng)驗(yàn)判斷法：即根據(jù)對借款人的信用分析和

42、貸前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。n 信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上信用評分方法：這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借可靠的信用評估分析模型，然后，信貸員通過此模型對借款人進(jìn)行等級劃分?？钊诉M(jìn)行等級劃分。56n4、貸后檢查與貸款的收回、貸后檢查與貸款的收回n 貸款發(fā)放以后要對貸款進(jìn)行跟蹤檢查。貸款發(fā)放以后要對貸款進(jìn)行跟蹤檢查。n 要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動情況，要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動情況，以便銀行隨時(shí)掌握借款人還貸能力的變化。以便

43、銀行隨時(shí)掌握借款人還貸能力的變化。n 對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查對信用卡貸款和其它周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其它欺詐行為。57n（三）住房按貸揭貸款（三）住房按貸揭貸款n 住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占貸款。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占總購房款的總購房款的30-40%）后，不足部分向銀行申請貸款，以）后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣樓者（通常是發(fā)展商）付清全部房款。向賣樓者（通常是發(fā)展商

44、）付清全部房款。n 住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時(shí)由發(fā)展商進(jìn)展商提供擔(dān)保或承諾在購房者不能還清貸款時(shí)由發(fā)展商進(jìn)行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。58n銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程序是：n(1)銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽定協(xié)議n(2)購房者與發(fā)展商簽定住房買賣合同。購房者與發(fā)展商簽定住房買賣合同。n(3)購房者提出借款申請。購房者提出借款申請。n(4)發(fā)展商簽字擔(dān)保。發(fā)展商簽字擔(dān)保。n(5)銀行審批銀行審批n

45、(6)公證和登記公證和登記n(7)購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)n(8)貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回59n個(gè)人汽車個(gè)人汽車 消費(fèi)消費(fèi) 貸款貸款 （建行）（建行）提供咨詢，受理申請?zhí)峁┳稍儯芾砩暾垖蛻暨M(jìn)行資信調(diào)查，落實(shí)擔(dān)保對客戶進(jìn)行資信調(diào)查，落實(shí)擔(dān)保辦理履約保險(xiǎn)辦理履約保險(xiǎn)簽訂借款合同和擔(dān)保合同簽訂借款合同和擔(dān)保合同貸款審批貸款審批貸款發(fā)放貸款發(fā)放協(xié)助辦理購車、上牌、抵押登記等手續(xù)協(xié)助辦理購車、上牌、抵押登記等手續(xù)按期償還貸款按期償還貸款60第四節(jié)第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理n一、信用分析一、信用分析n二、信用分析技術(shù)二、信用分析技術(shù)n三、貸款損失的

46、控制與處理三、貸款損失的控制與處理61n一、信用分析一、信用分析n 信用分析是對債務(wù)人進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是信用分析是對債務(wù)人進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進(jìn)行信用否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。對客戶進(jìn)行信用分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。分析是銀行管理貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。n 西方商業(yè)銀行對客戶的信用分析基本上是采用西方商業(yè)銀行對客戶的信用分析基本上是采用“5C”評級法，評定借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)級別。評級法，評定借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)級別。62n1.品格品格 （Character）n n 它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)，借款人有它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗(yàn)，借款人有無

47、不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代無不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代經(jīng)營管理觀念及上下屬的關(guān)系等。經(jīng)營管理觀念及上下屬的關(guān)系等。63n2、借款人的能力、借款人的能力64n3.資本（資本（Capital）n對銀行而言，借款企業(yè)自有資本越多越好，借款對銀行而言，借款企業(yè)自有資本越多越好，借款人一旦經(jīng)營發(fā)生損失，可以由資本彌補(bǔ)，這可減人一旦經(jīng)營發(fā)生損失，可以由資本彌補(bǔ)，這可減少銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。少銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。65n4.擔(dān)保品（擔(dān)保品（Collateral）n首先要看擔(dān)保是否有效，即借款人是否擁有擔(dān)保首先要看擔(dān)保是否有效，即借款人是否擁有擔(dān)保品的處置權(quán)或保證人是否具有足夠的保證能力；品

48、的處置權(quán)或保證人是否具有足夠的保證能力；其次，要考察擔(dān)保品的價(jià)值是否穩(wěn)定，是否易于其次，要考察擔(dān)保品的價(jià)值是否穩(wěn)定，是否易于變現(xiàn)，是否易于監(jiān)護(hù)和保管。變現(xiàn)，是否易于監(jiān)護(hù)和保管。66n5.經(jīng)營環(huán)境（經(jīng)營環(huán)境（Condition）n 經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)營環(huán)境。營環(huán)境。67n6、總結(jié)、總結(jié)n 對借款人進(jìn)行信用分析，既要進(jìn)行靜態(tài)分析，又要進(jìn)行對借款人進(jìn)行信用分析，既要進(jìn)行靜態(tài)分析，又要進(jìn)行動態(tài)分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。動態(tài)分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。n 因此，在實(shí)際的信用分析過程中，銀行既需要對借款人因此，在實(shí)

49、際的信用分析過程中，銀行既需要對借款人過去的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生過去的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的變化趨勢，對借款人未來的經(jīng)營狀況和還款產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的變化趨勢，對借款人未來的經(jīng)營狀況和還款能力做出科學(xué)的預(yù)測，同時(shí)，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)能力做出科學(xué)的預(yù)測，同時(shí)，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對借款人用財(cái)務(wù)比率分析和現(xiàn)金流量分析等定量分析方法對借款人的財(cái)務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計(jì)。的財(cái)務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計(jì)。68二、信用分析技術(shù)二、信用分析技術(shù)n（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析n 財(cái)務(wù)

50、報(bào)表分析主要是對借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表和財(cái)務(wù)狀況變動表進(jìn)行分析。損益表和財(cái)務(wù)狀況變動表進(jìn)行分析。n 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是資產(chǎn)項(xiàng)目（包括流動資財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是資產(chǎn)項(xiàng)目（包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）、負(fù)債及資本項(xiàng)目、產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）、負(fù)債及資本項(xiàng)目、損益表項(xiàng)目的分析和財(cái)務(wù)狀況變動表分析。損益表項(xiàng)目的分析和財(cái)務(wù)狀況變動表分析。n 財(cái)務(wù)報(bào)表分析是銀行向企業(yè)放款時(shí)，對企業(yè)各財(cái)務(wù)報(bào)表分析是銀行向企業(yè)放款時(shí)，對企業(yè)各種財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分的考察。以此了解企業(yè)的種財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分的考察。以此了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)計(jì)貸款償還的可能性，經(jīng)營

51、狀況，發(fā)現(xiàn)問題，預(yù)計(jì)貸款償還的可能性，決定銀行對企業(yè)放款采取的策略和價(jià)格。對企業(yè)決定銀行對企業(yè)放款采取的策略和價(jià)格。對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表上?，F(xiàn)金流量表上。69n1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析、資產(chǎn)項(xiàng)目分析n 資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，資產(chǎn)項(xiàng)目包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，銀行重點(diǎn)分析的內(nèi)容有：銀行重點(diǎn)分析的內(nèi)容有：n（1）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款的分布、應(yīng)收賬款賬齡）應(yīng)收賬款：應(yīng)收賬款的分布、應(yīng)收賬款賬齡的分布、應(yīng)收賬款的抵押情況。的分布、應(yīng)收賬款的抵押情況。 n（2）存貨：企業(yè)購入的原材料以及在產(chǎn)品、半成）存貨：

52、企業(yè)購入的原材料以及在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品，是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，品和產(chǎn)成品，是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分，也是償債的主要物質(zhì)基礎(chǔ)。也是償債的主要物質(zhì)基礎(chǔ)。70n（3）固定資產(chǎn)：是企業(yè)可用于最后債務(wù)清償?shù)馁Y）固定資產(chǎn)：是企業(yè)可用于最后債務(wù)清償?shù)馁Y產(chǎn)。產(chǎn)。n（4）投資：主要是短期金融資產(chǎn)的投資和購買有）投資：主要是短期金融資產(chǎn)的投資和購買有價(jià)證券。發(fā)放以有價(jià)證券為質(zhì)物的質(zhì)押貸款時(shí)，價(jià)證券。發(fā)放以有價(jià)證券為質(zhì)物的質(zhì)押貸款時(shí)，對企業(yè)證券投資的審查就更為重要。對企業(yè)證券投資的審查就更為重要。71n2、負(fù)債及資本項(xiàng)目、負(fù)債及資本項(xiàng)目n（1）負(fù)債）負(fù)債n 短期負(fù)債：主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)短

53、期負(fù)債：主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金和短期借款等。交稅金和短期借款等。n 長期負(fù)債：主要包括長期借款和發(fā)行的中長期長期負(fù)債：主要包括長期借款和發(fā)行的中長期債券。分析長期借款的重點(diǎn)是長期負(fù)債的到期日債券。分析長期借款的重點(diǎn)是長期負(fù)債的到期日和企業(yè)償還長期負(fù)債的安排，以正確評價(jià)企業(yè)的和企業(yè)償還長期負(fù)債的安排，以正確評價(jià)企業(yè)的償債能力。償債能力。72n（2）資本）資本n 資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和債務(wù)資本的大小既能反映企業(yè)財(cái)力是否雄厚和債務(wù)狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小。狀況的好壞，又能反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力大小。 n 73n3、損益表項(xiàng)目的分析、損益表項(xiàng)目的分析n 損

54、益表是反映企業(yè)一定時(shí)期收入和支出數(shù)量的損益表是反映企業(yè)一定時(shí)期收入和支出數(shù)量的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表。n 通過損益表可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財(cái)成通過損益表可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財(cái)成果和獲利能力的大小。果和獲利能力的大小。n4、財(cái)務(wù)狀況變動表分析、財(cái)務(wù)狀況變動表分析 74n（二）財(cái)務(wù)比率分析（二）財(cái)務(wù)比率分析n 財(cái)務(wù)比率分析是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量財(cái)務(wù)比率分析是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的進(jìn)一步的量化分析?；治?。75n1、流動性比率、流動性比率n（1）流動比率）流動比率n（2）速動比率）速動比率n（3）現(xiàn)金比率）現(xiàn)金比率 n2、盈利能力比率、盈利能力比率n（1）銷售利潤率）銷售利潤率n（2）資產(chǎn)收益

55、率）資產(chǎn)收益率n（3）普通股收益率）普通股收益率n（4）股票市盈率）股票市盈率 76n3、結(jié)構(gòu)性比率、結(jié)構(gòu)性比率n（1）負(fù)債比率）負(fù)債比率n（2）負(fù)債凈值比率）負(fù)債凈值比率n（3）流動負(fù)債率）流動負(fù)債率n（4）流動資產(chǎn)率）流動資產(chǎn)率n（5）股東權(quán)益比率）股東權(quán)益比率n（6）償還能力比率）償還能力比率n4、經(jīng)營能力比率、經(jīng)營能力比率n（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n（2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率n（3）存貸周轉(zhuǎn)率）存貸周轉(zhuǎn)率n（4）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 77n（三）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析（三）現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分析n 現(xiàn)金流量表是企業(yè)必須編報(bào)的，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流量表是企業(yè)必須編報(bào)

56、的，反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表?，F(xiàn)金的流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表。n 判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款僅看其盈利能力是不判斷一個(gè)企業(yè)是否能夠償還貸款僅看其盈利能力是不夠的。因此，銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金夠的。因此，銀行最關(guān)心的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量分析是銀行信用分析的重要內(nèi)容。流量分析是銀行信用分析的重要內(nèi)容。 78n（1）現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量n 現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入量的總稱。包括現(xiàn)金和現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入量的總稱。包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，現(xiàn)金等價(jià)物是現(xiàn)金等價(jià)物?，F(xiàn)金就是指企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限

57、短、流動性強(qiáng)、易于變現(xiàn)的證券資產(chǎn)。指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于變現(xiàn)的證券資產(chǎn)。n 按照會計(jì)學(xué)上的現(xiàn)金流量定義，現(xiàn)金流量是指凈利潤與按照會計(jì)學(xué)上的現(xiàn)金流量定義，現(xiàn)金流量是指凈利潤與非現(xiàn)金支出之和。用公式表示可以表示為：非現(xiàn)金支出之和。用公式表示可以表示為：n 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量=凈利潤非現(xiàn)金支出（主要為折舊）凈利潤非現(xiàn)金支出（主要為折舊）n銀行的分析人員通常用下面的公式分析借款人的現(xiàn)金流量：銀行的分析人員通常用下面的公式分析借款人的現(xiàn)金流量： 現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量=現(xiàn)金營業(yè)利潤其它收入利息借款現(xiàn)金營業(yè)利潤其它收入利息借款 現(xiàn)金營業(yè)利潤現(xiàn)金營業(yè)利潤 = 銷售收入應(yīng)收賬款存貨各種銷售銷售收入應(yīng)收賬款

58、存貨各種銷售成本各種費(fèi)用應(yīng)付款折舊和攤銷成本各種費(fèi)用應(yīng)付款折舊和攤銷79n（2）現(xiàn)金流量表）現(xiàn)金流量表n 在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金在進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)，銀行應(yīng)該根據(jù)企業(yè)提供的現(xiàn)金流量表和其它財(cái)務(wù)報(bào)表對照分析。流量表和其它財(cái)務(wù)報(bào)表對照分析。n 在現(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金來源是指所有能增加現(xiàn)金（或相在現(xiàn)金流量表中：現(xiàn)金來源是指所有能增加現(xiàn)金（或相當(dāng)于現(xiàn)金）資產(chǎn)的交易，任何負(fù)債的增加或非現(xiàn)金資產(chǎn)的當(dāng)于現(xiàn)金）資產(chǎn)的交易，任何負(fù)債的增加或非現(xiàn)金資產(chǎn)的減少都是現(xiàn)金來源。減少都是現(xiàn)金來源。n 現(xiàn)金運(yùn)用是指所有會減少現(xiàn)金資產(chǎn)的交易。任何負(fù)債的現(xiàn)金運(yùn)用是指所有會減少現(xiàn)金資產(chǎn)的交易。任何負(fù)債的減

59、少和非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加都是現(xiàn)金運(yùn)用。減少和非現(xiàn)金資產(chǎn)的增加都是現(xiàn)金運(yùn)用。n 現(xiàn)金來源必須等于現(xiàn)金運(yùn)用?，F(xiàn)金來源必須等于現(xiàn)金運(yùn)用。 80n（衡量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量是否充足的）兩個(gè)基本指標(biāo)（衡量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量是否充足的）兩個(gè)基本指標(biāo)n比率一：比率一： 業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 /（紅利到期的長期負(fù)債）（紅利到期的長期負(fù)債） 這一比率大于這一比率大于1，說明企業(yè)的償付能力較強(qiáng)；，說明企業(yè)的償付能力較強(qiáng)；n比率二：比率二： 業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量 /（紅利到期的長期負(fù)債年初短期（紅利到期的長期負(fù)債年初短期負(fù)債余額）負(fù)債余額） 這一比率大于這一比率大于1，說明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償

60、付，說明企業(yè)的償付能力很強(qiáng)，不僅能償付現(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債?，F(xiàn)有債務(wù)，并能舉借新債。81三、貸款損失的控制與處理三、貸款損失的控制與處理n（一）貸款分類（一）貸款分類n 在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，我國中央銀行對商業(yè)銀行在世界銀行技術(shù)援助項(xiàng)目下，我國中央銀行對商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)分類方法做了探索和試點(diǎn)，自貸款資產(chǎn)分類方法做了探索和試點(diǎn)，自1998年起，對我年起，對我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類評級，即將國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量按國際金融同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分類評級，即將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個(gè)等級。銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個(gè)等級。從從2002年年1月月1日起，我