企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(共29頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 第1頁(yè)，共43頁(yè) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 （示范文本） 專心-專注-專業(yè)*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第2頁(yè)，共43頁(yè) 目 錄 1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作簡(jiǎn)介 . 3 1.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估背景 . 3 1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)及工作范圍 . 4 1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo) . 5 1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍 . 5 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作程序及方法 . 7 2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作思路 . 7 2.2 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) . 8 2.2.1 組織籌備 . 8 2.2.2 資料收集 . 8 2.2.3 資料分析 . 9 2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)訪談 . 9 2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析 . 10 2.3.1 整理風(fēng)險(xiǎn)事件 . 10 2.3.2

2、 風(fēng)險(xiǎn)歸集與分類 . 10 2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) . 13 2.4.1 評(píng)價(jià)范圍和形式 . 13 2.4.2 制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) . 14 2.4.3 風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)測(cè) . 15 2.4.4 評(píng)價(jià)結(jié)果整理 . 17 3 重大風(fēng)險(xiǎn)分析 . 19 3.1 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) . 19 4 基于風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)部控制體系 . 23 4.1 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) . 24 5 總結(jié) . 26 5.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段成果總結(jié) . 26 5.2 下一步，風(fēng)控管理的深入 . 26 5.3 結(jié)語(yǔ) . 27 6 附件 . 27 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第3頁(yè)，共43頁(yè) 1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作簡(jiǎn)介 1.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估背景 當(dāng)今企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境是劇烈變化的，國(guó)家政策

3、的調(diào)整、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、應(yīng)用技術(shù)的革新等都給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來(lái)諸多不確定性。與此同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部由物力、人力、財(cái)力和技術(shù)構(gòu)成的系統(tǒng)也是動(dòng)態(tài)變化的，這種變化同樣給企業(yè)的生存和發(fā)展帶來(lái)諸多不確定性。沒(méi)有任何企業(yè)是在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中運(yùn)營(yíng)的，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。而大多數(shù)的企業(yè)則希望盡可能穩(wěn)定地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理就被越來(lái)越多的企業(yè)，尤其是國(guó)有大中型企業(yè)提升到越來(lái)越重要的地位。 *重工科技發(fā)展股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：“*”或“公司”）創(chuàng)建于1992年，2000年10月在深交所上市（股票代碼*）、2010年12月在香港聯(lián)交所上市（股票代碼*），是中國(guó)工程機(jī)械裝備制造領(lǐng)軍企業(yè)

4、，全國(guó)首批創(chuàng)新型企業(yè)之一。主要從事建筑工程、能源工程、環(huán)境工程、交通工程等國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程所需重大高新技術(shù)裝備的研發(fā)制造。 *以產(chǎn)品系列分類，形成混凝土機(jī)械、工程起重機(jī)械、城市環(huán)衛(wèi)環(huán)保機(jī)械、建筑起重機(jī)械、路面施工養(yǎng)護(hù)機(jī)械、基礎(chǔ)施工機(jī)械、土方機(jī)械、專用車輛、液壓元器件、工程機(jī)械薄板覆蓋件、消防設(shè)備、專用車橋等多個(gè)專業(yè)分、子公司，擬打造一個(gè)國(guó)際化工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)集群。 對(duì)于*而言，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性可以從以下兩個(gè)方面來(lái)看： （1） 從外部監(jiān)管要求來(lái)看，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委提出了更具體的要求： · 財(cái)政部等五部委于2008年6月28日聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，要求上市公司于200

5、9年7月1日起開(kāi)始實(shí)施，執(zhí)行基本規(guī)范的上市公司，應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 · 財(cái)政部五部委于2010年4月26日聯(lián)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部控制配套指引，要求自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司對(duì)*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第4頁(yè)，共43頁(yè) 內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司自2012年1月1日起對(duì)其施行。 · 深圳證券交易所發(fā)布的深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引要求上市公司披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師

6、對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制情況的評(píng)價(jià)意見(jiàn)。公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)將內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告和注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)意見(jiàn)報(bào)送深交所，與公司年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。 *作為深交所及聯(lián)交所兩地上市公司，又是具有國(guó)有性質(zhì)的企業(yè)，需要滿足企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的監(jiān)管要求。 （2） 從自身需求來(lái)看，隨著工程機(jī)械裝備的連年翻番“井噴”似的發(fā)展，大量?jī)?yōu)秀企業(yè)的加入使得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)異常激烈。2010年，*營(yíng)業(yè)收入達(dá)321.9億元，2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為營(yíng)業(yè)收入500億元，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中取得優(yōu)勢(shì)，只有加速新技術(shù)新型號(hào)開(kāi)發(fā)、推進(jìn)商品轉(zhuǎn)化節(jié)奏，強(qiáng)化成本、質(zhì)量控制，關(guān)注信用管理等重大風(fēng)險(xiǎn)才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。正是在

7、這種背景下，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制作為一種科學(xué)的管理手段，將幫助公司識(shí)別評(píng)估經(jīng)營(yíng)管理中的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)，贏得先機(jī)。 1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)及工作范圍 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制管理體系建設(shè)中的基礎(chǔ)工作，目的在于搭建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制管理體系的整體框架，全面、客觀地辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，抓住內(nèi)部控制的主要環(huán)節(jié)，以聚焦有限的管理資源，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制為公司戰(zhàn)略目標(biāo)保駕護(hù)航的目的。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)組成部分，要使控制制度發(fā)揮其應(yīng)有的作用，企業(yè)必須清楚所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性或定

8、量的評(píng)估，然后針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果采取相應(yīng)的控制活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)持續(xù)反復(fù)的過(guò)程，一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并不能一勞永逸。因此，應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)情況的變化及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，以避免由于原來(lái)選擇使用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略無(wú)效而*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第5頁(yè)，共43頁(yè) 影響內(nèi)部目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。特別是當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所處的外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，企業(yè)必須保持應(yīng)有的靈敏度，針對(duì)變化的外部環(huán)境進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以使企業(yè)的目標(biāo)在變化了的外部環(huán)境中得以實(shí)現(xiàn)。企業(yè)只有建立比較完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，才能真正完善其內(nèi)部控制。 1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)復(fù)

9、雜和瑣碎的工作，涉及面廣，影響范圍大，注重系統(tǒng)性、全面性和客觀性，同時(shí)又具有持續(xù)性。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作有以下兩層目標(biāo)： （1） 直接目標(biāo)包括： · 形成*風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，為下一步的內(nèi)部控制管理工作奠定基礎(chǔ)； · 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完成風(fēng)險(xiǎn)量化分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行輕重緩急排序，使內(nèi)控在控制體系框架及相關(guān)內(nèi)容更具合理性和針對(duì)性； · 使公司內(nèi)部控制工作符合外部監(jiān)管的強(qiáng)制性要求。 （2） 間接目標(biāo)包括： · 通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施中的培訓(xùn)活動(dòng)來(lái)加深*員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，初步了解公司現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)奠定基礎(chǔ)； · 通過(guò)全員參與風(fēng)險(xiǎn)事件的辨識(shí)工作來(lái)提升員

10、工整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和水平，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言； · 通過(guò)對(duì)公司管理層的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制訪談了解高層所關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，促進(jìn)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理文化自上而下的建設(shè)。 1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作范圍為，根據(jù)2008年6月財(cái)政部及五部委發(fā)布的內(nèi)部控制基本規(guī)范及2010年4月發(fā)布的內(nèi)部控制應(yīng)用指引相關(guān)規(guī)定，及*公司的經(jīng)營(yíng)狀況、業(yè)務(wù)特點(diǎn)，參照國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引框架要求，對(duì)公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大方面進(jìn)行了評(píng)估。 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第6頁(yè)，共43頁(yè) 本次評(píng)估主要采用了管理層訪談及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查相結(jié)合的方式。通過(guò)高層人員訪談及中層、基

11、層風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查相結(jié)合的方式，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估涵蓋了公司管理各個(gè)層級(jí)及主要領(lǐng)域。在此基礎(chǔ)上經(jīng)過(guò)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)訪談紀(jì)要、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查的整理、分析，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍的完整性、評(píng)估結(jié)果的合理性與真實(shí)性。 訪談涉及到的范圍包括總部及四家試點(diǎn)分公司，訪談對(duì)象包括公司高管及各部門主要負(fù)責(zé)人，計(jì)劃覆蓋91個(gè)部門138人次。 訪談公司 訪談人數(shù) 總部高管 14 總部職能部門負(fù)責(zé)人 33 混凝土高管及部門負(fù)責(zé)人 32 工起高管及部門負(fù)責(zé)人 31 融資租賃高管及職能部門負(fù)責(zé)人 15 海外銷售高管及職能部門負(fù)責(zé)人 13 合計(jì) 138 在進(jìn)行管理層訪談的同時(shí)，項(xiàng)目組通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查的形式，由部門負(fù)責(zé)人組織中層、基層管

12、理人員對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別及評(píng)估。 問(wèn)卷調(diào)查公司 涉及職能管理部門數(shù) 總部 33 混凝土 20 工程起重機(jī) 22 融資租賃公司 8 海外銷售公司 8 合計(jì) 91 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第7頁(yè)，共43頁(yè) 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作程序及方法 2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作思路 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作圍繞整體工作目標(biāo)和工作范圍，以*的整體發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展定位、管控現(xiàn)狀、發(fā)展面臨的內(nèi)外部環(huán)境以及當(dāng)前的工作重心為出發(fā)點(diǎn)，項(xiàng)目組在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中圍繞以下思路開(kāi)展： · 把握風(fēng)險(xiǎn)整體狀況并兼顧業(yè)務(wù)重點(diǎn)：項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中，一方面注意對(duì)*風(fēng)險(xiǎn)的全面識(shí)別和把握，同時(shí)，針對(duì)公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、質(zhì)量控制、信用銷售管理、采購(gòu)管理、生產(chǎn)管理等重

13、點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行深入的調(diào)研、分析。深入挖掘重大風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的主要表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)成因，并與管理層進(jìn)行了交流與溝通。 · 注重夯實(shí)內(nèi)部控制管理基礎(chǔ)：為加強(qiáng)總部及試點(diǎn)公司各層級(jí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理的正確認(rèn)知，項(xiàng)目組在現(xiàn)場(chǎng)工作啟動(dòng)伊始就對(duì)內(nèi)控工作小組成員和各部門中層管理人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理知識(shí)的培訓(xùn)（參見(jiàn)附件1，風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)），針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估的有關(guān)概念、方法、注意事項(xiàng)、辨識(shí)評(píng)估意義等向各部門進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。 · 突出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在制度與內(nèi)控體系建設(shè)中的導(dǎo)向作用:風(fēng)險(xiǎn)防范在公司制度和內(nèi)控體系建設(shè)中具有導(dǎo)向性作用。在充分識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)與之相應(yīng)的流程體系框架并突出重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程，實(shí)

14、現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)接。 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第8頁(yè)，共43頁(yè) 2.2 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一項(xiàng)工作，也是最重要的一項(xiàng)基本工作，旨在構(gòu)建*風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，有助于公司統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)打下基礎(chǔ)。該步驟主要進(jìn)行了組織籌備、資料收集、資料分析、風(fēng)險(xiǎn)訪談工作。 2.2.1 組織籌備 按照*總部及四家試點(diǎn)公司（混凝土公司、工程起重機(jī)公司、海外銷售公司、融資租賃公司）內(nèi)部控制管理體系建設(shè)工作的整體安排，根據(jù)本階段的項(xiàng)目時(shí)間要求、工作內(nèi)容、內(nèi)部控制管理體系建設(shè)目標(biāo)等，中聯(lián)重科風(fēng)險(xiǎn)管理部及迪博顧問(wèn)與各公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人成立了聯(lián)合項(xiàng)目小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組、各部門業(yè)

15、務(wù)接口人，并制定了詳盡的訪談?dòng)?jì)劃。項(xiàng)目組風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估工作自2011年6月27日開(kāi)始，于2011年7月15日完成，歷時(shí)十九個(gè)工作日完成了總部及四家試點(diǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估、分析工作，相繼對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門主管領(lǐng)導(dǎo)、關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行了訪談和文檔審閱。 2.2.2 資料收集 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作期間，項(xiàng)目組對(duì)公司的管理制度體系建設(shè)、運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行了深入調(diào)研。同時(shí)，項(xiàng)目組就專項(xiàng)問(wèn)題向有關(guān)部門進(jìn)行了信息收集，收集內(nèi)容涉及戰(zhàn)略規(guī)劃管理、生產(chǎn)質(zhì)量控制管理、采購(gòu)招投標(biāo)管理、物流管理、市場(chǎng)與品牌管理、信用銷售管理、科技研發(fā)管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理、資金管理、投融資管理、一般賬務(wù)處理機(jī)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)控制、全面預(yù)算、

16、信息化管理等方面的政策制度、管理辦法。同時(shí)，項(xiàng)目組成員也深入現(xiàn)場(chǎng)了解日常工作表單、信息化控制的主要方式等實(shí)際控制情況。 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第9頁(yè)，共43頁(yè) 本階段，共發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查91份（參見(jiàn)附件2：風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查表），覆蓋總部及四家試點(diǎn)單位所有業(yè)務(wù)職能管理部門。經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組收集整理，*總部及試點(diǎn)單位反饋的有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷76份。在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查表中，專業(yè)機(jī)構(gòu)引導(dǎo)可能風(fēng)險(xiǎn)事件共183個(gè)，經(jīng)過(guò)各部門反饋，183個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件全部適用，并建議新增二級(jí)、三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)各1個(gè)，新增有效風(fēng)險(xiǎn)事件7個(gè)（主要是總部研究院及財(cái)務(wù)部提出）。 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷對(duì)象 反饋有有效問(wèn)卷份數(shù) 總部層面 22 混凝土公司 20 工程起

17、重機(jī)公司 21 融資租賃公司 5 海外銷售公司 8 合計(jì) 76份 2.2.3 資料分析 項(xiàng)目組對(duì)收集的管理制度、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、相關(guān)職能管理辦法、經(jīng)營(yíng)分析內(nèi)容及形式、內(nèi)控管理制度等進(jìn)行了初步研究與學(xué)習(xí)，對(duì)其組織架構(gòu)和職能設(shè)計(jì)、內(nèi)部資源使用效果、管理體系運(yùn)行進(jìn)行深入分析；同時(shí)，通過(guò)專業(yè)網(wǎng)站等渠道了解重工機(jī)械行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)前景、同行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等，分析*及試點(diǎn)公司業(yè)務(wù)板塊所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境、潛在的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，梳理公司風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀和內(nèi)控實(shí)施效果。 2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)訪談 項(xiàng)目組與公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門主管領(lǐng)導(dǎo)、重點(diǎn)部門關(guān)鍵崗位人員逐一進(jìn)行了訪談溝通，了解業(yè)務(wù)管控方式、管控效果和以往風(fēng)險(xiǎn)案例,并結(jié)合訪談進(jìn)一步

18、完善風(fēng)險(xiǎn)框架和風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)。項(xiàng)目組最終對(duì)公司總部及四家試點(diǎn)公司共計(jì)79人次進(jìn)行了訪談，形成了79份訪談提綱及對(duì)應(yīng)的訪談紀(jì)要。 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第10頁(yè)，共43頁(yè) 結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)訪談，項(xiàng)目組初步整理出總部及各試點(diǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分類框架圖及風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行進(jìn)一步的分析整理。 2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要組成部分，通過(guò)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)事件的逐條分析和整理，合并同類風(fēng)險(xiǎn)，剔除多余風(fēng)險(xiǎn)，從而得出形式較為統(tǒng)一，語(yǔ)言較為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事件，并按照不同類別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類，使其既符合科學(xué)規(guī)律，又切合企業(yè)實(shí)際情況。 2.3.1 整理風(fēng)險(xiǎn)事件 通過(guò)訪談、發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷和基礎(chǔ)信息統(tǒng)計(jì)等方式，

19、全面辨識(shí)出*重科當(dāng)前存在的可能會(huì)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的五大類風(fēng)險(xiǎn)，并搜集了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)屬性信息，辨識(shí)出*當(dāng)前可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)事件190個(gè)（詳見(jiàn)附件3風(fēng)險(xiǎn)分類框架及風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)）。 2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)歸集與分類 通過(guò)對(duì)辨識(shí)出風(fēng)險(xiǎn)事件歸納整理、統(tǒng)一定義，結(jié)合各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的屬性信息， 經(jīng)過(guò)系統(tǒng)辯識(shí)和篩選，參照國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的分類，5大類風(fēng)險(xiǎn)分別是戰(zhàn)略類、市場(chǎng)類、運(yùn)營(yíng)類、財(cái)務(wù)類、法律類風(fēng)險(xiǎn)，最終整理出公司面臨的5大類下的36個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、64個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。其中三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于戰(zhàn)略類的風(fēng)險(xiǎn)10個(gè)，市場(chǎng)類風(fēng)險(xiǎn)5個(gè)，運(yùn)營(yíng)類11個(gè)，財(cái)務(wù)類5個(gè)，法律類5個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)框架如下（詳見(jiàn)附件3風(fēng)險(xiǎn)分類框架及風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)）： *風(fēng)

20、險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第11頁(yè)，共43頁(yè) 具體包括 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn) 公司治理風(fēng)險(xiǎn) 治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 組織架構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn) 子公司管控風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 投資風(fēng)險(xiǎn) 投資決策風(fēng)險(xiǎn) 投資實(shí)施與退出風(fēng)險(xiǎn) *風(fēng)險(xiǎn)分類框架圖 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第12頁(yè)，共43頁(yè) 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 廉政體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn) 穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)輿情風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)責(zé)任履職風(fēng)險(xiǎn) 制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 匯利率風(fēng)險(xiǎn) 匯

21、利率風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 品牌管理風(fēng)險(xiǎn) 品牌管理風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)計(jì)劃制定風(fēng)險(xiǎn) 生產(chǎn)過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn) 物流管理風(fēng)險(xiǎn) 配送風(fēng)險(xiǎn) 倉(cāng)儲(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn) 研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施與后評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)計(jì)劃與審批風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)方式風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 工程管理風(fēng)險(xiǎn) 開(kāi)發(fā)與立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 工程項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 銷售管理風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與銷售策略制定風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 銷售渠道管理風(fēng)險(xiǎn) 信息管理風(fēng)險(xiǎn) 保密與信息安全風(fēng)險(xiǎn) 信息披露風(fēng)險(xiǎn) 信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn) 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 人力資源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)鍵人才缺失風(fēng)險(xiǎn)

22、績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn) 薪酬體系設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn) 健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第13頁(yè)，共43頁(yè) 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 三級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 預(yù)算考核風(fēng)險(xiǎn) 資金安全風(fēng)險(xiǎn) 貨幣資金管理風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)管理風(fēng)險(xiǎn) 資金管理風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì)核算與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) 稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 法律糾紛管理風(fēng)險(xiǎn) 法律糾紛管理風(fēng)險(xiǎn) 合同管理風(fēng)險(xiǎn) 合同管理風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)（反饋新增風(fēng)險(xiǎn)類別） 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)（反饋新增風(fēng)險(xiǎn)類

23、別） 2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行分析，并對(duì)其可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成風(fēng)險(xiǎn)的排序。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的目的是為了最終確定重大風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一公司上下對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與重視。 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性指某類風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為5 個(gè)等級(jí)，分別賦予5 分至1 分，表示可能性逐漸減少。風(fēng)險(xiǎn)影響程度同樣分為5 個(gè)等級(jí)，指如果該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所產(chǎn)生影響的大小。風(fēng)險(xiǎn)影響程度由四個(gè)獨(dú)立的維度組成，并取最大值作為最終的影響程度大小。 2.4.1 評(píng)價(jià)范圍和形式 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，主要通過(guò)發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷，讓各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)其職能管理范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

24、生可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行考慮。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)卷覆蓋了總部及試點(diǎn)公司各部門，由*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第14頁(yè)，共43頁(yè) 各部門組織本部門內(nèi)部討論，各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行填寫，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行打分，同時(shí)也可發(fā)表對(duì)公司其他管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，作為項(xiàng)目組深入了解風(fēng)險(xiǎn)的參考信息。 2.4.2 制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目組從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度設(shè)計(jì)了明確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)并在項(xiàng)目組內(nèi)進(jìn)行了研討溝通與確認(rèn)： 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性：采用定性與定量相結(jié)合的方式，定量方式參考了歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好及承受度。 風(fēng)險(xiǎn)影響程度：從對(duì)公司經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響、人員健康安全、公司持續(xù)健康發(fā)展、企業(yè)形象四個(gè)維度分

25、析。 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 評(píng)分 1-極低 2-較低 3-中等 4-較高 5-很高 定性方法 適用于判斷在日常運(yùn)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率 在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，風(fēng)險(xiǎn)事件基本不會(huì)發(fā)生，僅在例外情況下可能發(fā)生 在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性較低 在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性一般 在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性很高 在公司現(xiàn)有的管理水平、人員結(jié)構(gòu)素質(zhì)和管控手段條件下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性非常高 適用于重大災(zāi)難事故 今后10年內(nèi)發(fā)生的可能少于1次 今后5

26、10年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后25年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次 今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次 定量方法 適用于可以通過(guò)歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)出一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生概率10%以下 發(fā)生概率為10% - 30% 發(fā)生概率為30% - 70% 發(fā)生概率為70% - 90% 發(fā)生概率為90%以上 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度 評(píng)分 1-輕微 2-較小 3-中等 4-嚴(yán)重 5-非常嚴(yán)重 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第15頁(yè)，共43頁(yè) 評(píng)分 1-輕微 2-較小 3-中等 4-嚴(yán)重 5-非常嚴(yán)重 經(jīng)濟(jì)價(jià)值 對(duì)公司直接經(jīng)濟(jì)損失的影響在10萬(wàn)元之內(nèi) 對(duì)公司直接經(jīng)濟(jì)損失的影響在10100萬(wàn)元之間 對(duì)公司直接經(jīng)濟(jì)損失的影響在

27、100萬(wàn)-300 萬(wàn)之間 對(duì)公司直接經(jīng)濟(jì)損失的影響在300萬(wàn)1000萬(wàn)元之間 對(duì)公司直接經(jīng)濟(jì)損失的影響在1000萬(wàn)元以上 人員健康安全 無(wú)人死亡、重傷或受傷，或?qū)?（含）人以內(nèi)人員健康造成損害或損傷較小 無(wú)人死亡或重傷，對(duì)310以內(nèi)人員健康造成損害 造成1人死亡或6人以內(nèi)重傷，或?qū)?020人員健康造成損害 造成2人死亡或68 人重傷，或?qū)е?030人職業(yè)病 造成3（含）人以上死亡，或9（含）人以上重傷，或?qū)е?0人以上嚴(yán)重的職業(yè)病 持續(xù)健康發(fā)展 對(duì)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的影響很小 局部工作受到阻礙，對(duì)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的影響較小 某些部門功能受到影響，階段性目標(biāo)或某些業(yè)務(wù)板塊目標(biāo)實(shí)現(xiàn)發(fā)生困難，影響到整體戰(zhàn)略目

28、標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn) 企業(yè)正常持續(xù)經(jīng)營(yíng)受到很大影響，企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)較難實(shí)現(xiàn) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生嚴(yán)重虧損，企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)很難實(shí)現(xiàn) 企業(yè)形象 對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象沒(méi)有影響，或影響很小 對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成暫時(shí)的負(fù)面影響，且影響程度較低 對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成一定的負(fù)面影響，但這種影響可能持續(xù)較長(zhǎng)的時(shí)間 對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，要消除這種影響需要很長(zhǎng)的時(shí)間或要付出很高的代價(jià) 對(duì)公司商譽(yù)、地位、形象造成嚴(yán)重不良影響，很難、甚至無(wú)法恢復(fù) 2.4.3 風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)的綜合特性是發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分值綜合作用的結(jié)果，兩個(gè)維度的分值決定了公司所面臨的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的重要性程度和

29、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 項(xiàng)目組在計(jì)算各部門綜合打分基礎(chǔ)上，結(jié)合管理層訪談了解到的信息，如行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、市場(chǎng)狀況、內(nèi)部管控現(xiàn)狀等，經(jīng)過(guò)與管理層溝通確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分值及排序情況進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)維度的綜合分值，歸結(jié)出*面臨風(fēng)險(xiǎn)的整體風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)情況，如下表（紅色表示重大風(fēng)險(xiǎn)、黃色表示中等風(fēng)險(xiǎn)、綠色表示低風(fēng)險(xiǎn)）（詳見(jiàn)附件4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估排序及分布圖）： *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第16頁(yè)，共43頁(yè) 風(fēng)險(xiǎn)排序 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 風(fēng)險(xiǎn)影響程度 綜合得分 1 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.00 3.64 14.55 2 戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn) 3.30 3.81 12.59 3 銷售管理風(fēng)險(xiǎn) 3.50 3.50 12.25 4 市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)

30、3.40 3.40 11.56 5 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 3.00 3.00 9.00 6 信息管理風(fēng)險(xiǎn) 2.48 3.29 8.15 7 品牌管理風(fēng)險(xiǎn) 2.41 3.17 7.63 8 政策風(fēng)險(xiǎn) 2.18 3.13 6.82 9 知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 2.40 2.83 6.79 10 制度體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn) 2.18 2.93 6.40 11 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 2.00 3.03 6.06 12 匯利率風(fēng)險(xiǎn) 2.00 2.81 5.63 13 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 2.15 2.61 5.62 14 工程管理風(fēng)險(xiǎn) 2.07 2.69 5.55 15 公司治理風(fēng)險(xiǎn) 1.88 2.86 5.38 16 采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn) 1.97

31、2.61 5.14 17 資金安全風(fēng)險(xiǎn) 1.78 2.83 5.04 18 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn) 1.78 2.83 5.04 19 生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 2.09 2.41 5.04 20 投資風(fēng)險(xiǎn) 1.79 2.79 5.01 21 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn) 1.95 2.49 4.85 22 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 1.54 3.10 4.75 23 資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn) 1.78 2.63 4.69 24 會(huì)計(jì)核算與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 1.57 2.91 4.59 25 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 1.87 2.42 4.52 26 合同管理風(fēng)險(xiǎn) 1.61 2.80 4.51 27 稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) 1.52 2.95 4.49 28 健康安全環(huán)保風(fēng)險(xiǎn) 1.79 2.4

32、9 4.47 29 法律糾紛管理風(fēng)險(xiǎn) 1.55 2.80 4.34 30 穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn) 1.67 2.58 4.31 31 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 1.74 2.38 4.15 32 社會(huì)輿情風(fēng)險(xiǎn) 1.53 2.59 3.96 33 物流管理風(fēng)險(xiǎn) 1.67 2.33 3.88 34 企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn) 1.55 2.42 3.76 35 研發(fā)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn) 1.29 2.38 3.06 36 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) 1.00 3.00 3.00 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第17頁(yè)，共43頁(yè) 2.4.4 評(píng)價(jià)結(jié)果整理 在對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理的基礎(chǔ)上，為直觀清晰反映各類風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。 （1） 重大風(fēng)險(xiǎn)狀況 如圖所

33、示，在36個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中最終確定競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)為公司層面當(dāng)前的重大風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)這5個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)歸屬的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，*當(dāng)前面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)集中在戰(zhàn)略及市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)管理領(lǐng)域，如下表所示： 風(fēng)險(xiǎn)排序 一級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 二級(jí)風(fēng)險(xiǎn) 可能性 影響程度 綜合得分 1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.00 3.64 14.55 2 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn) 3.30 3.81 12.59 3 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 銷售管理風(fēng)險(xiǎn) 3.50 3.50 12.25 4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn) 3.40 3.40 11.56 *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第18頁(yè)，共43頁(yè) 5 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 人力資源風(fēng)險(xiǎn) 3.00 3.00

34、 9.00 對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及成因分析，請(qǐng)參見(jiàn)第3部分重大風(fēng)險(xiǎn)分析。 （2） 中等風(fēng)險(xiǎn)狀況 處于黃色區(qū)域的中等水平的風(fēng)險(xiǎn)中，與運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域和戰(zhàn)略領(lǐng)域相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)數(shù)量較多（占56%），這與*所處機(jī)械制造行業(yè)特征、市場(chǎng)定位和現(xiàn)有管理水平有著緊密的關(guān)系，對(duì)于其管控現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，項(xiàng)目組將在第三階段內(nèi)控梳理工作中進(jìn)一步了解。 風(fēng)險(xiǎn)歸類 中等風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量 占比 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 8 32% 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 6 24% 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 5 20% 法律風(fēng)險(xiǎn) 4 16% 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 3 12% 總數(shù) 25 100% 中等風(fēng)險(xiǎn)分布圖： *風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第19頁(yè)，共43頁(yè) 3 重大風(fēng)險(xiǎn)分析 3.1 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 定義：競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)一般是指，

35、由于產(chǎn)品市場(chǎng)集中度高，上下游企業(yè)向產(chǎn)業(yè)鏈縱深發(fā)展,或同行業(yè)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)、銷售規(guī)模導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，影響公司的銷售及盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及成因分析： Ø 從外部因素來(lái)看 · 市場(chǎng)日趨飽和：從外部行業(yè)發(fā)展環(huán)境來(lái)看，2008-2010年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)、內(nèi)需的擴(kuò)大和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的持續(xù)升溫，國(guó)內(nèi)工程機(jī)械市場(chǎng)迅速膨脹， 2010年行業(yè)增長(zhǎng)勢(shì)頭十分強(qiáng)勁，這在一定程度上刺激各大廠商2011年繼續(xù)加大產(chǎn)能擴(kuò)張計(jì)劃。*重工、山東重工、徐工集團(tuán)、柳工集團(tuán)等在“十二五”的開(kāi)局之年，紛紛表示要在“十二五”末年實(shí)現(xiàn)銷售收入1000億元以上，其他11家集團(tuán)性大型企業(yè)的累計(jì)銷售額將達(dá)到

36、6000億元。一些小型企業(yè)也跟風(fēng)紛紛擴(kuò)張產(chǎn)品線、擴(kuò)張產(chǎn)能，國(guó)外品牌加大在中國(guó)市場(chǎng)的投入力度。各競(jìng)爭(zhēng)方的積極投入，導(dǎo)致市場(chǎng)趨于飽和。 · 行業(yè)壁壘消失，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈：隨著國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和行業(yè)對(duì)外開(kāi)放步伐的加快，工程機(jī)械行業(yè)已成為沒(méi)有政策壁壘的完全競(jìng)爭(zhēng)行業(yè),行業(yè)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)迅速崛起，國(guó)際工程機(jī)械巨頭快速滲透，國(guó)際著名的工程機(jī)械公司幾乎全部在中國(guó)建立獨(dú)資、合資企業(yè)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了根本變化。目前形成了以徐工，*為代表的國(guó)企，以*為代表的民企，以卡特彼勒為代表的外企的“三足鼎立”局面。尤其是第一梯隊(duì)間的競(jìng)爭(zhēng)尤其激烈，彼此間差距不大；工程機(jī)械行業(yè)作為毛利率較高的行業(yè)，越來(lái)越多的競(jìng)爭(zhēng)者和資本也

37、會(huì)涌入市場(chǎng)加劇競(jìng)爭(zhēng)。 · 宏觀政策不利影響：隨著2011年國(guó)家受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)兩大調(diào)控政策的影響，作為工程機(jī)械行業(yè)下游的房地產(chǎn)、鐵路等基礎(chǔ)工程建設(shè)，今年上半年一定程度上受到抑制，下半年市場(chǎng)形勢(shì)比較嚴(yán)峻，市場(chǎng)對(duì)于工程機(jī)械的需求必將回落；另外在上游礦石價(jià)格上漲以及國(guó)內(nèi)通脹的壓力下，直接*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 * 第20頁(yè)，共43頁(yè) 導(dǎo)致的結(jié)果是成本上升、產(chǎn)能過(guò)剩、終端銷售勢(shì)必受到一定程度的影響。對(duì)此，徐工等已明確“三放兩控一遏制”的謀劃，“放膽、放手、放量地攻擊市場(chǎng)。深化國(guó)內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)的營(yíng)銷扎根工程，加快徐工旗艦店、4S 店建設(shè)，盯住大客戶、大項(xiàng)目，快速推出適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)銷服務(wù)策略，獲取寶貴機(jī)會(huì)，實(shí)

38、現(xiàn)逆勢(shì)發(fā)展。” · 融資租賃市場(chǎng)的放寬：融資租賃作為一種較銀行信貸更為靈活的融資方式，為工程機(jī)械目標(biāo)客戶，尤其是中小企業(yè)和自然人客戶提供了更多籌資渠道選擇。因此國(guó)家及地方政府近年來(lái)制訂了有關(guān)扶持、鼓勵(lì)融資租賃業(yè)發(fā)展的政策。特別是2007年銀監(jiān)會(huì)頒布修訂后金融租賃公司管理辦法，從市場(chǎng)準(zhǔn)入上解除了眾多商業(yè)銀行和大型廠商進(jìn)入融資租賃業(yè)政策上的限制。近10年中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，及融資租賃市場(chǎng)體系不斷完善，吸引了大批優(yōu)秀的外資企業(yè)進(jìn)入中國(guó)融資租賃市場(chǎng)。國(guó)家行業(yè)政策、法律法規(guī)環(huán)境的變化，勢(shì)必引起融資租賃市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)加劇。 · 國(guó)際形勢(shì)撲朔迷離，國(guó)際貿(mào)易摩擦：隨著國(guó)內(nèi)工程機(jī)械行業(yè)逐步進(jìn)入過(guò)

39、剩周期，而國(guó)外工程機(jī)械行業(yè)復(fù)蘇持續(xù)深入，印度、巴西、俄羅斯等新興經(jīng)濟(jì)體基礎(chǔ)設(shè)置建設(shè)與能源開(kāi)發(fā)的帶動(dòng)，2011年全球工程機(jī)械需求將持續(xù)高速增長(zhǎng)。另?yè)?jù)中國(guó)工程機(jī)械行業(yè)“十二五”規(guī)劃預(yù)測(cè)顯示：到2013年國(guó)際工程機(jī)械銷售額將逐步回升到金融危機(jī)發(fā)生之前的發(fā)展趨勢(shì)，其中發(fā)展中國(guó)家要成為主要市場(chǎng)，到2015年主機(jī)產(chǎn)品國(guó)際需求量將達(dá)到2100億美元，其中流通領(lǐng)域約占700億美元左右。出口將成為國(guó)內(nèi)工程機(jī)械制造商增加銷量的重要途徑，我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)將啟動(dòng)新一輪海外擴(kuò)張，國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化全面競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)至此展開(kāi)。 對(duì)此，*一方面加速完善國(guó)際化營(yíng)銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)布局，積極引進(jìn)國(guó)際化人才；另一方面充分利用與CIFA 的協(xié)同，完成國(guó)際研發(fā)中心和產(chǎn)業(yè)基地規(guī)劃；另外H 股的成功上市，有力助推其國(guó)際化進(jìn)程，極大提升全球化營(yíng)銷、生產(chǎn)和研發(fā)能力。在國(guó)際化進(jìn)程取得重大進(jìn)展的同時(shí)，*依然存在較多問(wèn)題與困難。例如，現(xiàn)階段國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇比較緩慢、行業(yè)市場(chǎng)形勢(shì)依然撲溯迷離，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，國(guó)際局勢(shì)不穩(wěn)定，均影響到*全球化步伐。特別是發(fā)達(dá)國(guó)家在反