第六章 跟單信用證

1、第六章第六章 跟單信用證跟單信用證 跟單信用證概述跟單信用證概述 跟單信用證的種類跟單信用證的種類 跟單信用證的業(yè)務(wù)原理跟單信用證的業(yè)務(wù)原理 跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人 信用證的修改和撤銷信用證的修改和撤銷 第一節(jié)第一節(jié) 跟單信用證概述跟單信用證概述一、信用證的含義一、信用證的含義UCP600UCP600規(guī)規(guī)定：定：信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。開證行對(duì)于相符提示予以兌付的確定承諾。 兌付意指：兌付意指： a. 對(duì)于即期付款信

2、用證即期付款。對(duì)于即期付款信用證即期付款。 b. 對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾對(duì)于延期付款信用證發(fā)出延期付款承諾并到期付款。并到期付款。 c. 對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯對(duì)于承兌信用證承兌由受益人出具的匯票并到期付款。票并到期付款。 1.1.銀行銀行: :開證行2.2.付款承諾付款承諾: : 3.3.有條件有條件: :指信用證上規(guī)定要提交的貨運(yùn)單據(jù) 4.4.信用證的基本關(guān)系人信用證的基本關(guān)系人信用證的含義的理解信用證的含義的理解信用證的含義的理解信用證的含義的理解開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 開證行開證行受益人受益人1 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證 2 寄寄信用證信用證信用證的含義的理解信用證的含義

3、的理解開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 開證行開證行受益人受益人1 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證 2 寄信用證寄信用證通知行通知行3 將信用證通知給將信用證通知給受受 益益人人5.5.憑規(guī)定的單據(jù)憑規(guī)定的單據(jù) 貨運(yùn)單據(jù)貨運(yùn)單據(jù)(1)(1)基本單基本單據(jù)據(jù) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 原產(chǎn)地證書原產(chǎn)地證書(2)(2)附屬單據(jù)附屬單據(jù) 裝箱單裝箱單 重量單重量單 海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票 商檢證書商檢證書6.6.對(duì)付款的理解對(duì)付款的理解: :即期付款、對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌、即期付款、對(duì)遠(yuǎn)期匯票的承兌、 對(duì)延期付款提供保證和對(duì)貨運(yùn)對(duì)延期付款提供保證和對(duì)貨運(yùn) 單據(jù)的議付單據(jù)的議付信用證的含義的理解信用證的含義的理解注意注意:嚴(yán)格

4、符合的原則嚴(yán)格符合的原則單單一致單單一致單證一致單證一致1 1、開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任、開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任2 2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件3 3、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準(zhǔn)、信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準(zhǔn)二、信二、信用用證的特性證的特性 三、三、信用證的產(chǎn)生與發(fā)展信用證的產(chǎn)生與發(fā)展 保證與資金融通保證與資金融通對(duì)進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口商對(duì)出口商對(duì)出口商對(duì)開征行對(duì)開征行對(duì)出口地銀行對(duì)出口地銀行四、四、信用證意義和的作用信用證意義和的作用第二節(jié)第二節(jié) 跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人跟單信用證的內(nèi)容及主要當(dāng)事人一、信用證的格式和內(nèi)容一、信用證的格式和內(nèi)容1.1.信用證的類型信用

5、證的類型2.2.信用證號(hào)碼信用證號(hào)碼3.3.信用證的開證日期和地點(diǎn)信用證的開證日期和地點(diǎn)4.4.有效日期和地點(diǎn)有效日期和地點(diǎn)5.5.開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 6.6.受益人受益人7.7.通知行通知行 8.8.金額金額9.9.信用證的可用性信用證的可用性 10.10.分批裝運(yùn)分批裝運(yùn)11.11.轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn) 12.12.買方投保買方投保13.13.裝運(yùn)裝運(yùn) 14.14.貨物描述貨物描述15.15.規(guī)定的單據(jù)規(guī)定的單據(jù) 16.16.商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票17.17.運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù) 18.18.運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)( (特定特定) )19.19.保險(xiǎn)單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù) 20.20.其他單據(jù)其他單據(jù)21.21.交單期限交單

6、期限 22.22.通知指示通知指示23.23.銀行至銀行的指示銀行至銀行的指示24.24.頁(yè)數(shù)頁(yè)數(shù) 25.25.簽字簽字二、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)二、信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)開征申請(qǐng)人開征申請(qǐng)人(Applicant (Applicant for L/C)for L/C)開征行開征行(Issuing Bank)(Issuing Bank)受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)保兌行保兌行(Confirming (Confirming Bank)Bank)付款行付款行(Paying Bank)(

7、Paying Bank)承兌行承兌行(Accepting (Accepting Bank)Bank)議付行議付行(Negotiating (Negotiating Bank)Bank)償付行償付行(Reimbursing (Reimbursing Bank)Bank)索償行索償行(Claiming (Claiming Bank)Bank)寄單行寄單行(Remitting (Remitting Bank)Bank) 三、銀行的免責(zé)事項(xiàng)三、銀行的免責(zé)事項(xiàng) ( (一一) ) 對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)( (二二) ) 對(duì)文電傳遞的免責(zé)條款對(duì)文電傳遞的免責(zé)條款( (三三) ) 不可抗力不可抗

8、力( (四四) ) 對(duì)被指示方行為的免責(zé)條款對(duì)被指示方行為的免責(zé)條款( (五五) ) 銀行遭受損失的賠償銀行遭受損失的賠償 四、信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的法律關(guān)系四、信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的法律關(guān)系申請(qǐng)人與受益人的關(guān)系申請(qǐng)人與受益人的關(guān)系 申請(qǐng)人與開證行的關(guān)系申請(qǐng)人與開證行的關(guān)系 開證行與受益人的關(guān)系開證行與受益人的關(guān)系 開證行與通知行的關(guān)系開證行與通知行的關(guān)系通知行與受益人的關(guān)系通知行與受益人的關(guān)系開證行與代付行的關(guān)系開證行與代付行的關(guān)系開證行與議付行的關(guān)系開證行與議付行的關(guān)系開證行與保兌行的關(guān)系開證行與保兌行的關(guān)系保兌行與受益人的關(guān)系保兌行與受益人的關(guān)系議付行與受益人的關(guān)系議付行與受益人的關(guān)系第

9、三節(jié)第三節(jié) 跟單信用證的種類跟單信用證的種類一、根據(jù)開征行對(duì)信用證所負(fù)的責(zé)任，可分為一、根據(jù)開征行對(duì)信用證所負(fù)的責(zé)任，可分為不可撤銷信用證不可撤銷信用證（Irrevocable CreditIrrevocable Credit） 可撤銷信用證可撤銷信用證（Revocable CreditRevocable Credit） 二、根據(jù)信用證有無(wú)開證行以外的其他二、根據(jù)信用證有無(wú)開證行以外的其他銀行加以保兌銀行加以保兌, ,可分為可分為保兌信用證保兌信用證（Confirmed CreditConfirmed Credit） 不保兌信用證不保兌信用證（Unconfirmed CreditUnconfi

10、rmed Credit） 三、根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)三、根據(jù)受益人交單給指定銀行辦理結(jié)算時(shí)，使用信用證的不同方式可分為算時(shí)，使用信用證的不同方式可分為：即期付款信用證即期付款信用證延期付款信用證延期付款信用證 承兌信用證承兌信用證議付信用證議付信用證銀行承兌遠(yuǎn)期信用證銀行承兌遠(yuǎn)期信用證開證人開證人 開證行開證行受益人受益人 議付行議付行134569進(jìn)口地的代理人 貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)公司782四、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否四、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓劃分，可分為：轉(zhuǎn)讓劃分，可分為：可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable Credit Transferable Cred

11、it ）不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證（ Non-transferable Non-transferable CreditCredit） 申請(qǐng)人申請(qǐng)人第一受益人第一受益人第二受益人第二受益人開證行開證行通知行通知行轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行通知行通知行/議付行議付行可轉(zhuǎn)讓信用證流程圖可轉(zhuǎn)讓信用證流程圖五、循環(huán)信用證五、循環(huán)信用證自動(dòng)循環(huán)自動(dòng)循環(huán)：信用證金額在每次用完后，不信用證金額在每次用完后，不必等待開證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金必等待開證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。額。半自動(dòng)循環(huán)半自動(dòng)循環(huán)：信用證金額每次使用后須等信用證金額每次使用后須等待若干天，如在此期間，開證行未提出待若干天，如在此期間，開證行未提出不

12、能恢復(fù)原金額的通知，即自動(dòng)恢復(fù)原不能恢復(fù)原金額的通知，即自動(dòng)恢復(fù)原金額。金額。非自動(dòng)循環(huán)非自動(dòng)循環(huán)：信用證金額用完后，須等待信用證金額用完后，須等待開證開證行通知行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額六、預(yù)支信用證六、預(yù)支信用證全部預(yù)支全部預(yù)支：信用證信用證僅憑出口方的光票付款，僅憑出口方的光票付款，實(shí)際上等于是預(yù)付貨款，也有的要求出實(shí)際上等于是預(yù)付貨款，也有的要求出口方在憑光票取款時(shí)，應(yīng)附交一份負(fù)責(zé)口方在憑光票取款時(shí)，應(yīng)附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書。補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的聲明書。部分預(yù)支部分預(yù)支：部分預(yù)支的兩種情類型部分預(yù)支的兩種情類型紅條信用證紅條信用證：在信用證的特別條款項(xiàng)下用在信用

13、證的特別條款項(xiàng)下用紅色打成或?qū)懗?，允許出口商憑以后補(bǔ)紅色打成或?qū)懗桑试S出口商憑以后補(bǔ)交單據(jù)的書面擔(dān)保，即可預(yù)支部分貨款交單據(jù)的書面擔(dān)保，即可預(yù)支部分貨款的信用證。的信用證。綠條信用證綠條信用證：在信用證上用綠色打上預(yù)支在信用證上用綠色打上預(yù)支條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不條款，但現(xiàn)在也不一定非以綠色表示不可。可。七、根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來(lái)分七、根據(jù)信用證和其他信用證的關(guān)系來(lái)分： 對(duì)背信用證對(duì)背信用證（Back to Back Credit Back to Back Credit ） 對(duì)開信用證對(duì)開信用證（ Reciprocal CreditReciprocal Credit） 可

14、可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的比較的比較相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易相同點(diǎn)：用于中間貿(mào)易不同點(diǎn)：如下圖：不同點(diǎn)：如下圖：可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證與原信用證開證與原信用證開證申請(qǐng)人、開證行申請(qǐng)人、開證行的關(guān)系的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的開立必須經(jīng)過(guò)原信可轉(zhuǎn)讓信用證的開立必須經(jīng)過(guò)原信用證開證申請(qǐng)人、開證行用證開證申請(qǐng)人、開證行授權(quán)方可開授權(quán)方可開立立背對(duì)背信用證的開立與背對(duì)背信用證的開立與原信用證開證申請(qǐng)人、原信用證開證申請(qǐng)人、開證行無(wú)關(guān)開證行無(wú)關(guān)張數(shù)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第

15、二受益人。與原證是兩張信用證。與原證是兩張信用證。第二受益人與原第二受益人與原證開證行的關(guān)系證開證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。開證行的付款保證。背對(duì)背信用證第二受益背對(duì)背信用證第二受益人得不到開證行的付款人得不到開證行的付款保證。保證。轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)任。責(zé)任。開立背對(duì)背信用證的銀開立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開證行。行就是該證的開證行。背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證買方第一開證行供貨人供貨人第二通知行第二通知行中間商第一通知行第一通知行第二開證行第二開證行八、假

16、遠(yuǎn)期信用證八、假遠(yuǎn)期信用證 開立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口開立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。進(jìn)口商承擔(dān)。 真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用真遠(yuǎn)期信用證與假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別證的區(qū)別 （1 1）開證基礎(chǔ)不同）開證基礎(chǔ)不同 （2 2）信用證的條款不同）信用證的條款不同 （3 3）利息的負(fù)擔(dān)者不同）利息的負(fù)擔(dān)者不同 （4 4）收匯時(shí)間不同）收匯時(shí)間不同第四節(jié)第四節(jié) 跟單信用跟單信用證的業(yè)務(wù)原理證的業(yè)務(wù)原理出口商出口商輪船公司輪船公司進(jìn)口方銀行進(jìn)口方銀行（開證行）（開證行）出口方銀行出口方銀行（通知行）（通知行）進(jìn)口商進(jìn)口商買賣合同

17、買賣合同開證申請(qǐng)書開證申請(qǐng)書開立信用證開立信用證通知通知發(fā)貨取單發(fā)貨取單交單交單墊付墊付寄發(fā)匯票、單據(jù)寄發(fā)匯票、單據(jù)償付償付付款付款贖單贖單交單提貨交單提貨一、進(jìn)口商申請(qǐng)開證一、進(jìn)口商申請(qǐng)開證( (一一) ) 進(jìn)口商填具開證申請(qǐng)書進(jìn)口商填具開證申請(qǐng)書( (二二) ) 開證行審核申請(qǐng)書及申請(qǐng)人開證行審核申請(qǐng)書及申請(qǐng)人( (三三) ) 申請(qǐng)人提供保證金申請(qǐng)人提供保證金 二、開證行開出信用證二、開證行開出信用證( (一一) ) 信用證開立的形式信用證開立的形式信開信開電開（簡(jiǎn)電、全電）電開（簡(jiǎn)電、全電）( (二二) ) 信用證的遞送信用證的遞送( (三三) ) 開證費(fèi)用開證費(fèi)用 三、通知行通知信用證

18、三、通知行通知信用證 ( (一一) ) 通知信用證通知信用證 ( (二二) )通知信用證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題通知信用證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 ( (三三) )信用證的轉(zhuǎn)通知信用證的轉(zhuǎn)通知 四、審核信用證、發(fā)貨四、審核信用證、發(fā)貨 ( (一一) )受益人的審證受益人的審證 ( (二二) )銀行的審證銀行的審證 ( (三三) )采取的措施采取的措施 ( (四四) )受益人發(fā)貨受益人發(fā)貨 五、受益人交單五、受益人交單六、審單議付六、審單議付( (一一) )審審單的原單的原則則按照按照跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定審單規(guī)定審單按照信用證規(guī)定的條件、條款審單按照信用證規(guī)定的條件、條款審單 按照銀行的經(jīng)營(yíng)思想、操