中國建設(shè)銀行-信貸項(xiàng)目的審查

1、1劉義安劉義安 2002007 7年年8 8月月信貸項(xiàng)目的審查信貸項(xiàng)目的審查內(nèi)部資料內(nèi)部資料 請勿外傳請勿外傳2 2 我經(jīng)歷過這個(gè)行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為沒有什么能替代下面三個(gè)問題我經(jīng)歷過這個(gè)行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為沒有什么能替代下面三個(gè)問題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎么償還這筆貸款：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎么償還這筆貸款? ?你說的方法無效時(shí)，你你說的方法無效時(shí)，你準(zhǔn)備怎樣償還？準(zhǔn)備怎樣償還？ 花旗銀行副總裁喬治花旗銀行副總裁喬治斯科特斯科特 3 3 開篇案例開篇案例 王軍遇到這樣一個(gè)項(xiàng)目：王軍遇到這樣一個(gè)項(xiàng)目： 南昌實(shí)業(yè)有限公司申請新增南昌實(shí)業(yè)有限公司申請新增60006000萬元

2、流動(dòng)資金貸款，期限萬元流動(dòng)資金貸款，期限1 1年，用于正常生年，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營所需的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。南昌實(shí)業(yè)股份有限公司為民營企業(yè)，主營飼料原產(chǎn)經(jīng)營所需的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。南昌實(shí)業(yè)股份有限公司為民營企業(yè)，主營飼料原料豆粕貿(mào)易等?？傎Y產(chǎn)為料豆粕貿(mào)易等?？傎Y產(chǎn)為2592125921萬元，資產(chǎn)負(fù)債為萬元，資產(chǎn)負(fù)債為71.4671.46，上年銷售收入，上年銷售收入5479154791萬元萬元，稅后利潤，稅后利潤662.63662.63萬元。目前在銀行信用等級為萬元。目前在銀行信用等級為A A級，在多家股份制銀行有信貸余額級，在多家股份制銀行有信貸余額1937519375萬元。經(jīng)辦行稱，本次申請授信的主要目

3、的在于滿足企業(yè)正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求，萬元。經(jīng)辦行稱，本次申請授信的主要目的在于滿足企業(yè)正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求，同時(shí)在綜合考慮籌資成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)等因素后按人行基準(zhǔn)利率上浮同時(shí)在綜合考慮籌資成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)等因素后按人行基準(zhǔn)利率上浮1010。郭濤看。郭濤看著這些用詞含糊的授信材料，總覺得借款人的授信意圖有些不可琢磨，卻不知道該著這些用詞含糊的授信材料，總覺得借款人的授信意圖有些不可琢磨，卻不知道該如何準(zhǔn)確分析判斷。如何準(zhǔn)確分析判斷。 首先，借款用途就很含糊，經(jīng)辦行所說的用于正常的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)則可以理解首先，借款用途就很含糊，經(jīng)辦行所說的用于正常的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)則可以理解為任何用途，屬于不明確的用途；為任何用

4、途，屬于不明確的用途； 其次，借款人的主營業(yè)務(wù)當(dāng)中似乎不應(yīng)該有太多短期資金需求，不知道增加其次，借款人的主營業(yè)務(wù)當(dāng)中似乎不應(yīng)該有太多短期資金需求，不知道增加60006000萬元流貸是否合適；萬元流貸是否合適； 其三，借款人資產(chǎn)負(fù)債率水平較高，增加貸款后借款人將如何償還債務(wù)。其三，借款人資產(chǎn)負(fù)債率水平較高，增加貸款后借款人將如何償還債務(wù)。4 4 分析授信方案基本要素的合理性分析授信方案基本要素的合理性 l內(nèi)容介紹：l第一章：分析授信用途的合理性l第二章：審查授信金額的合理性l第三章：分析授信品種的合理性l第四章：分析授信期限的合理性l第五章：分析授信價(jià)格、幣種的合理性l第六章: 分析授信擔(dān)保的合

5、理性5 5 分析授信用途的合理性分析授信用途的合理性授信客戶隱瞞授信用途的客觀性授信客戶隱瞞授信用途的客觀性常見貸款挪用表現(xiàn)：常見貸款挪用表現(xiàn)：1.償還其他負(fù)債2.涉及固定資產(chǎn)項(xiàng)目挪用3.涉及投資投機(jī)的挪用4.挪用于其他用款人5.涉及關(guān)聯(lián)交易的挪用6 6 分析授信用途合理性（一）分析授信用途合理性（一）償還其他負(fù)債用途的識(shí)別：償還其他負(fù)債用途的識(shí)別：1. 1. 優(yōu)質(zhì)客戶的貸款置換優(yōu)質(zhì)客戶的貸款置換2. 2. 不良客戶的債務(wù)重組不良客戶的債務(wù)重組3. 3. 一般客戶的還款安排一般客戶的還款安排7 7 分析授信用途合理性（二）分析授信用途合理性（二）涉及固定資產(chǎn)貸款的挪用：涉及固定資產(chǎn)貸款的挪用：

6、1. 1.審查借款人是否存在在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目審查借款人是否存在在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目2. 2.審查固貸項(xiàng)目資本金是否鎖定用途審查固貸項(xiàng)目資本金是否鎖定用途3. 3.審查固定資產(chǎn)貸款是否挪用于其他項(xiàng)目審查固定資產(chǎn)貸款是否挪用于其他項(xiàng)目4. 4.審查固定資產(chǎn)的資金來源是否過量審查固定資產(chǎn)的資金來源是否過量8 8 分析授信用途合理性（三）分析授信用途合理性（三）涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別：涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別：1. 1.財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目是否反映客戶存在挪用于投資或投機(jī)活動(dòng)的先例財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目是否反映客戶存在挪用于投資或投機(jī)活動(dòng)的先例2. 2.了解客戶同業(yè)內(nèi)是否流傳客戶參與投機(jī)活動(dòng)的傳言了解客戶同業(yè)內(nèi)是否流

7、傳客戶參與投機(jī)活動(dòng)的傳言3. 3.查看客戶是否具備常見參與投機(jī)活動(dòng)公司的特征。查看客戶是否具備常見參與投機(jī)活動(dòng)公司的特征。9 9 涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別1. 1.在股市上表現(xiàn)活躍的上市公司在股市上表現(xiàn)活躍的上市公司2. 2.存在復(fù)雜關(guān)聯(lián)的集團(tuán)公司存在復(fù)雜關(guān)聯(lián)的集團(tuán)公司3. 3.主要原材料或產(chǎn)品涉及期貨行業(yè)主要原材料或產(chǎn)品涉及期貨行業(yè)4. 4.內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)虛設(shè)或外部監(jiān)管薄弱的客戶內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)虛設(shè)或外部監(jiān)管薄弱的客戶5. 5.主要領(lǐng)導(dǎo)人存在可疑品性的客戶主要領(lǐng)導(dǎo)人存在可疑品性的客戶1010 分析授信用途合理性（四）分析授信用途合理性（四）借款人與用款人不一致的審查：借

8、款人與用款人不一致的審查：1. 1.判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)2. 2.判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)3. 3.審查借款人以往是否存在挪用記錄審查借款人以往是否存在挪用記錄1111 判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)判斷借款人是否存在同屬一人實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)：企業(yè)類別 挪用信貸資金原因 挪用方式 集團(tuán)公司集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)上實(shí)行集中管理模式財(cái)務(wù)上實(shí)行集中管理模式集團(tuán)公司本部統(tǒng)一借款之后調(diào)撥集團(tuán)公司本部統(tǒng)一借款之后調(diào)撥給子公司使用給子公司使用 政府融資窗口政府融資窗口 政府不具

9、借款資格政府不具借款資格 政府窗口企業(yè)往往代表政府向銀政府窗口企業(yè)往往代表政府向銀行借款，而貸款多用于其他市政行借款，而貸款多用于其他市政工程、土地開發(fā)或其他市政用途工程、土地開發(fā)或其他市政用途 家族經(jīng)營的民營關(guān)聯(lián)企家族經(jīng)營的民營關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè) 不同企業(yè)籌資能力有強(qiáng)弱之分、方式有別不同企業(yè)籌資能力有強(qiáng)弱之分、方式有別，但資金可以相互調(diào)撥使用，但資金可以相互調(diào)撥使用 某一融資窗口企業(yè)借款，相互使某一融資窗口企業(yè)借款，相互使用；多個(gè)企業(yè)借款，相互使用。用；多個(gè)企業(yè)借款，相互使用。 1212 判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)判斷借款人是否存在利益高度關(guān)聯(lián)的其他企業(yè)利益關(guān)聯(lián)形態(tài) 說明 挪用方式 互

10、相擔(dān)保互相擔(dān)保 兩個(gè)企業(yè)之間或多個(gè)企業(yè)之間存在兩個(gè)企業(yè)之間或多個(gè)企業(yè)之間存在互?；蜻B環(huán)擔(dān)?；ケ；蜻B環(huán)擔(dān)保 借款人與擔(dān)保人之間經(jīng)常出現(xiàn)貸款借款人與擔(dān)保人之間經(jīng)常出現(xiàn)貸款瓜分行為瓜分行為 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián) 主要指產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)主要指產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè) 經(jīng)常賒銷、拆借等經(jīng)常賒銷、拆借等類行會(huì)企業(yè)群類行會(huì)企業(yè)群 某地域內(nèi)高度集中的同行業(yè)企業(yè)群某地域內(nèi)高度集中的同行業(yè)企業(yè)群，因在原材料采購和產(chǎn)品銷售時(shí)經(jīng)，因在原材料采購和產(chǎn)品銷售時(shí)經(jīng)常需要集團(tuán)作戰(zhàn)，統(tǒng)一對外常需要集團(tuán)作戰(zhàn)，統(tǒng)一對外 企業(yè)抱團(tuán)，統(tǒng)借統(tǒng)還，貸款瓜分企業(yè)抱團(tuán)，統(tǒng)借統(tǒng)還，貸款瓜分 1313 分析授信用途合理性（五）分析授信用途合理性（五）利用關(guān)聯(lián)

11、交易套取銀行貸款的識(shí)別：利用關(guān)聯(lián)交易套取銀行貸款的識(shí)別：1. 1.利用關(guān)聯(lián)的上下游交易套取銀行資金利用關(guān)聯(lián)的上下游交易套取銀行資金2. 2.利用關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)置換或委托經(jīng)營挪用貸款利用關(guān)聯(lián)的資產(chǎn)置換或委托經(jīng)營挪用貸款3. 3.利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移支付挪用貸款利用關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)移支付挪用貸款1414 分析授信用途合理性（六）分析授信用途合理性（六）分析授信用途時(shí)不妨問下面六個(gè)問題分析授信用途時(shí)不妨問下面六個(gè)問題1 1、借款人是否有明確、具體、合理的貸款用途？、借款人是否有明確、具體、合理的貸款用途？2 2、借款人是否存在不合理使用貸款的動(dòng)機(jī)？、借款人是否存在不合理使用貸款的動(dòng)機(jī)？3 3、借款人是否具

12、備不合理使用貸款的條件？、借款人是否具備不合理使用貸款的條件？4 4、借款人以往是否存在不合理使用貸款的行為？、借款人以往是否存在不合理使用貸款的行為？5 5、借款人可能存在的不合理使用貸款行為可否通過正當(dāng)方式進(jìn)行引導(dǎo)或限、借款人可能存在的不合理使用貸款行為可否通過正當(dāng)方式進(jìn)行引導(dǎo)或限制？制？6 6、借款人可能存在的不合理使用貸款行為屬于實(shí)質(zhì)性違約還是技術(shù)性違約、借款人可能存在的不合理使用貸款行為屬于實(shí)質(zhì)性違約還是技術(shù)性違約？1515 分析授信金額的合理性（一）分析授信金額的合理性（一）測算資金需求量：測算資金需求量：一、流貸資金需求量一、流貸資金需求量（1 1）擴(kuò)大指標(biāo)法）擴(kuò)大指標(biāo)法（2 2

13、）分項(xiàng)詳估法）分項(xiàng)詳估法二、固貸資金需求量二、固貸資金需求量（1 1）同類項(xiàng)目比較）同類項(xiàng)目比較（2 2）項(xiàng)目評估）項(xiàng)目評估1616 分析授信金額的合理性（二）分析授信金額的合理性（二）生產(chǎn)性企業(yè)流動(dòng)資金需求量測算的補(bǔ)充生產(chǎn)性企業(yè)流動(dòng)資金需求量測算的補(bǔ)充建議在擴(kuò)大指標(biāo)法和分項(xiàng)詳估法的基礎(chǔ)上，做以下工作：建議在擴(kuò)大指標(biāo)法和分項(xiàng)詳估法的基礎(chǔ)上，做以下工作：1. 1.關(guān)注客戶現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大生產(chǎn)能力；關(guān)注客戶現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大生產(chǎn)能力；2. 2.努力尋找同類優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行比較；努力尋找同類優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行比較；3. 3.追查流動(dòng)資金貸款的具體用途；追查流動(dòng)資金貸款的具體用途；4. 4.結(jié)合授信產(chǎn)品特征判

14、斷流動(dòng)資金需求量的合理性。結(jié)合授信產(chǎn)品特征判斷流動(dòng)資金需求量的合理性。1717 分析授信品種的合理性分析授信品種的合理性授信品種與授信實(shí)際用途是否匹配授信品種與授信實(shí)際用途是否匹配授信品種與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況是否匹配授信品種與客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況是否匹配1818 分析授信期限的合理性（一）分析授信期限的合理性（一）一、根據(jù)有關(guān)合法合規(guī)性要求判斷授信期限的合理性一、根據(jù)有關(guān)合法合規(guī)性要求判斷授信期限的合理性銀行規(guī)定的合規(guī)性要求銀行規(guī)定的合規(guī)性要求客戶經(jīng)營資格期限客戶經(jīng)營資格期限主營業(yè)務(wù)經(jīng)營期限主營業(yè)務(wù)經(jīng)營期限二、根據(jù)特定還款來源到帳時(shí)間判斷授信期限的合理性二、根據(jù)特定還款來源到帳時(shí)間判斷授信期限的合理性三、根

15、據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)、保全盤活的要求判斷授信期限的合理性三、根據(jù)防范風(fēng)險(xiǎn)、保全盤活的要求判斷授信期限的合理性根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化調(diào)整授信期限根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化調(diào)整授信期限根據(jù)抵押物夾雜變動(dòng)可能，調(diào)整授信期限根據(jù)抵押物夾雜變動(dòng)可能，調(diào)整授信期限1919 分析授信期限的合理性（二）分析授信期限的合理性（二）根據(jù)客戶重組、改制的時(shí)間安排，選擇適當(dāng)?shù)氖谛牌谙薷鶕?jù)客戶重組、改制的時(shí)間安排，選擇適當(dāng)?shù)氖谛牌谙匏?、根?jù)客戶的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期判斷授信期限的合理性四、根據(jù)客戶的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期判斷授信期限的合理性2020 分析授信價(jià)格、幣種的合理性分析授信價(jià)格、幣種的合理性一、分析授信價(jià)格的合理性一、分析授信價(jià)格的合理性審查授信價(jià)

16、格是否合規(guī)審查授信價(jià)格是否合規(guī)授信價(jià)格是否體現(xiàn)了授信價(jià)格是否體現(xiàn)了“平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益”的原則的原則審查授信價(jià)格是否貼近當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)審查授信價(jià)格是否貼近當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)二、分析幣種的合理性二、分析幣種的合理性審查授信客戶進(jìn)出口狀況是否與授信幣種相匹配審查授信客戶進(jìn)出口狀況是否與授信幣種相匹配審查授信客戶項(xiàng)目融資貸款幣種是否合理審查授信客戶項(xiàng)目融資貸款幣種是否合理關(guān)注人民幣升值問題關(guān)注人民幣升值問題2121 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性 擔(dān)保的合法合規(guī)性擔(dān)保的合法合規(guī)性 擔(dān)保能力的合理性擔(dān)保能力的合理性 擔(dān)保的完備性擔(dān)保的完備性 擔(dān)保的可控性擔(dān)保的可控性 擔(dān)保的可執(zhí)行性擔(dān)保的可執(zhí)行

17、性2222 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (一一) )擔(dān)保的合規(guī)合法性擔(dān)保的合規(guī)合法性: :內(nèi)部批準(zhǔn)程序合規(guī)內(nèi)部批準(zhǔn)程序合規(guī)審批或授權(quán)合規(guī)審批或授權(quán)合規(guī)擔(dān)保人或擔(dān)保品必須符合法律規(guī)定擔(dān)保人或擔(dān)保品必須符合法律規(guī)定2323 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (二二) )擔(dān)保能力的合理性擔(dān)保能力的合理性: :評估擔(dān)保品或保證人的擔(dān)保能力評估擔(dān)保品或保證人的擔(dān)保能力評估擔(dān)保比率的合理性評估擔(dān)保比率的合理性合理預(yù)計(jì)擔(dān)保能力變化趨勢合理預(yù)計(jì)擔(dān)保能力變化趨勢重視擔(dān)保品的清算凈值重視擔(dān)保品的清算凈值重視擔(dān)保能力的重估重視擔(dān)保能力的重估2424 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性

18、( (三三) )擔(dān)保的完備性擔(dān)保的完備性: :完善法律手續(xù)完善法律手續(xù) 完善救濟(jì)措施完善救濟(jì)措施 2525 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (四四) )擔(dān)保的可控性擔(dān)保的可控性: :擔(dān)保是否能有效約束借款人或擔(dān)保人擔(dān)保是否能有效約束借款人或擔(dān)保人 是否能連續(xù)監(jiān)督控制擔(dān)保品和保證人的保證能力是否能連續(xù)監(jiān)督控制擔(dān)保品和保證人的保證能力 2626 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (五五) )擔(dān)保的可執(zhí)行性擔(dān)保的可執(zhí)行性: :執(zhí)行和償付程序是否簡易和可操作執(zhí)行和償付程序是否簡易和可操作擔(dān)保品是否易變現(xiàn)擔(dān)保品是否易變現(xiàn) 2727 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (六六

19、) )常用的幾種擔(dān)保方式常用的幾種擔(dān)保方式: :保證擔(dān)保保證擔(dān)保抵押擔(dān)保抵押擔(dān)保質(zhì)押擔(dān)保質(zhì)押擔(dān)保2828 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (七七) )保證擔(dān)保保證擔(dān)保: :保證人的主體資格保證人的主體資格 提供保證程序的合法合規(guī)性提供保證程序的合法合規(guī)性 保證人的代償能力保證人的代償能力保證人的履約意愿保證人的履約意愿應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保形式應(yīng)給予特別關(guān)注的幾種保證擔(dān)保形式2929 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (八八) )保證人的主體資格保證人的主體資格: :法律規(guī)定不得作為保證人的情況法律規(guī)定不得作為保證人的情況 本行限制作為保證人的情況本行限制作為保證人

20、的情況3030 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (九九) )提供保證程序的合法合規(guī)性提供保證程序的合法合規(guī)性 : : 我們除了應(yīng)對保證人的主體資格予以關(guān)注外，還應(yīng)對提供保證程序的合法我們除了應(yīng)對保證人的主體資格予以關(guān)注外，還應(yīng)對提供保證程序的合法性進(jìn)行確認(rèn)，如部分國有或國有控股公司對外提供保證，需經(jīng)上級主管部性進(jìn)行確認(rèn)，如部分國有或國有控股公司對外提供保證，需經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)。對于企業(yè)提供擔(dān)保的公司法規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保依照公司門批準(zhǔn)。對于企業(yè)提供擔(dān)保的公司法規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或股東會(huì)決議，并由董事會(huì)或股東會(huì)出具擔(dān)保意向章程的規(guī)定，由董事會(huì)或

21、股東會(huì)決議，并由董事會(huì)或股東會(huì)出具擔(dān)保意向書，我們在實(shí)際操作中應(yīng)注意審查企業(yè)的公司章程中規(guī)定決策機(jī)構(gòu)是董事書，我們在實(shí)際操作中應(yīng)注意審查企業(yè)的公司章程中規(guī)定決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)還是股東會(huì)，以及公司章程中對擔(dān)保額度的限制，以確保保證決議程序會(huì)還是股東會(huì)，以及公司章程中對擔(dān)保額度的限制，以確保保證決議程序的合法性。的合法性。3131 分析授信擔(dān)保的合理性分析授信擔(dān)保的合理性( (十十) )保證人的代償能力保證人的代償能力: : 目前保證限額的確定各家銀行采用不同的方法目前保證限額的確定各家銀行采用不同的方法. .但要注意以下幾點(diǎn)但要注意以下幾點(diǎn): :計(jì)算保證限額時(shí)，除考慮保證人在本行的負(fù)債，還要考慮保證人在本行計(jì)算保證限額時(shí)，除考慮保證人在本行的負(fù)債，還要考慮保證人在本行以外的負(fù)債。以外的負(fù)債。在計(jì)算保