銷售合同管理與控制

1、第8頁 共8頁銷售合同管理與控制銷售合同管理與控制1銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制圖銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險財務(wù)部銷售主管銷售員倉儲部運輸部客戶如果銷售未經(jīng) 適當(dāng)審批或超 越授權(quán)審批，可 能產(chǎn)生重大差 錯或舞弊、欺詐 行為，從而使企 業(yè)遭受損失審批審核客戶訂單簽發(fā)產(chǎn)品發(fā)貨單開始發(fā)送訂單D1如果發(fā)貨程序不規(guī)范或各項核實并備貨手續(xù)辦理不齊全，可能延誤發(fā) 貨時間，導(dǎo)致企 業(yè)形象受損復(fù)核并裝箱ID2審核相關(guān)發(fā)貨單據(jù)整理各項單據(jù)并交財務(wù)部4-辦理手續(xù)如果運輸過程 保管不善，可 能導(dǎo)致銷售貨 物受損，造成 企業(yè)資產(chǎn)損失 和企業(yè)形象受 損* 貨物出庫貨物運

2、送接收貨物結(jié)束D32 ?銷售業(yè)務(wù)流程控制表銷售業(yè)務(wù)流程控制控制事項詳細描述及說明1 ?銷售員開展銷售活動，與客戶簽訂銷售合同，客戶根據(jù)合同要求及需要發(fā)岀訂單2?銷售員對訂單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、訂單數(shù)量、金額、發(fā)貨時間以及發(fā)貨方式、接D1貨地點等進行初步審核，上報銷售主管審批3.銷售員根據(jù)審批后的訂單，簽發(fā)“發(fā)貨單”，交由倉儲部準(zhǔn)備發(fā)貨4.倉儲部核實銷售員簽發(fā)的“發(fā)貨單”，根據(jù)“發(fā)貨單”規(guī)定的品種、數(shù)量、包裝、時間階等要求備貨，并通知運輸部運貨段5?倉庫管理員調(diào)整賬卡，核銷存貨，并進行復(fù)核；復(fù)核無誤后，進行包裝、裝箱，并在控D2外包裝上詳細寫明到貨地址、電話和取貨人等信息制6 ?倉庫管理員依據(jù)

3、“發(fā)貨單”，在所發(fā)貨物裝車后具“倉儲發(fā)貨明細清單”，并將實際數(shù)量填在產(chǎn)品發(fā)貨單欄內(nèi)，加蓋倉庫專用章7.財務(wù)部對銷售員提交的各項單據(jù)進行審核，審核無誤后允許發(fā)貨8.按照訂單約定時間和發(fā)貨方式，運輸部負責(zé)送貨或由客戶取貨D39?銷售員在貨物發(fā)出后，及時與客戶溝通，提醒客戶收貨，確認到貨情況，并協(xié)助處理出現(xiàn)的意外情況相應(yīng)建銷售管理制度關(guān)規(guī)范銷售發(fā)貨制度規(guī)參照中華人民共和國合同法范規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引“發(fā)貨單”銷售合同文件資料“銷售訂單”“倉庫發(fā)貨明細清單”責(zé)任部門銷售部、倉儲部、財務(wù)部、運輸部及責(zé)任人銷售主管、銷售員、倉庫管理員賒銷業(yè)務(wù)管控流程2 ?賒銷業(yè)務(wù)管控流程控制表賒銷業(yè)務(wù)管控流程控制控制

4、事項詳細描述及說明1 ?銷售部經(jīng)理依據(jù)對客戶的調(diào)查情況，針對每個客戶劃分賒銷額度范疇，交財務(wù)部審核、D1總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行階 段 控 制D23.申請符合企業(yè)規(guī)定的，銷售員填寫“賒銷額度申請單”，提交領(lǐng)導(dǎo)審批；若在客戶賒銷額度范圍之內(nèi)的，銷售部經(jīng)理審批即可；若超過賒銷額度，交財務(wù)部審核及總經(jīng)理審批4 ?銷售員在簽訂合同或組織發(fā)貨時，需按照信用等級和授權(quán)額度確定銷售方式；所有簽 發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售部經(jīng)理簽字蓋章后方可發(fā)岀D35?財務(wù)部定期按照“信用額度期限表”核對應(yīng)收賬款的匯款和結(jié)算情況，嚴格監(jiān)控每筆 賬款的回收和結(jié)算進度6?應(yīng)收賬款超過信用期限仍未回款的，催收會計人員應(yīng)及時上報財務(wù)部經(jīng)理，并及時通 知銷售部經(jīng)理組織銷售員聯(lián)系客戶清收相應(yīng)建銷售管理制度關(guān)規(guī)范賒銷業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)范參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料“賒銷額度申請單”責(zé)任部門銷