第二章 財(cái)政支出的基本理論問題

1、第一節(jié)第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政的法制化、民主化和 財(cái)政監(jiān)督財(cái)政監(jiān)督第二章第二章 財(cái)政支出的基本理論財(cái)政支出的基本理論 2.1 The provision，production and pricing of public goods2.2 Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 2.3 The democratization and legalization in fiscal

2、decisions and fiscal supervisionChapter 2Chapter 2 The principles of public The principles of public expenditureexpenditure 第一節(jié)第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l(methods of public goods provision)l二、公共生產(chǎn)二、公共生產(chǎn)l(public production )l三、公共定價(jià)三、公共定價(jià)l(public pricing )復(fù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)：復(fù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)：l公共物品的特

3、征：l效用的不可分割性l受益的非排他性l取得方式的非競(jìng)爭(zhēng)性l提供目的的非盈利性l判別公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn)：l1、排他性和非排他性l2、競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性公共需要的特征：公共需要的特征：l不是人人有份的個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總l是每一個(gè)社會(huì)成員可以無(wú)差別的共同享用的需要l非等價(jià)交換的付費(fèi)消費(fèi)l滿足公共需要是政府的職責(zé)l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l（一）公共物品的市場(chǎng)均衡問題（一）公共物品的市場(chǎng)均衡問題第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)1974年，科斯經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔是公共物品私人提供年，科斯經(jīng)濟(jì)學(xué)中的燈塔是公共物品私人提供理論研究之開端。理論研

4、究之開端。美國(guó)布坎南研究中心的美國(guó)布坎南研究中心的Tyler Cowen （泰勒（泰勒考恩）從考恩）從多個(gè)方面做了進(jìn)一步闡述。多個(gè)方面做了進(jìn)一步闡述。公共物品市場(chǎng)需求曲線和市場(chǎng)均衡公共物品市場(chǎng)需求曲線和市場(chǎng)均衡l圖圖2-1 公共物品市場(chǎng)需求曲線和市場(chǎng)均衡公共物品市場(chǎng)需求曲線和市場(chǎng)均衡d1d2d3SQ數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格ODPEl（二）純公共物品提供方式（二）純公共物品提供方式l 市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制政府運(yùn)行機(jī)制市場(chǎng)買賣要求利益邊界的精確性納稅人負(fù)擔(dān)與公共物品享用之間的關(guān)系缺乏精確的經(jīng)濟(jì)依據(jù)是提供公共物品的主要方式l（三）混合物品的提供方式（三）混合物品的提供方式具有非競(jìng)爭(zhēng)性但同時(shí)具有排他性1.征稅彌補(bǔ)免費(fèi)

5、使用2.收費(fèi)彌補(bǔ),有償使用1.外部效應(yīng)大的由公共提供2.混合物品采取混合提供具有外部效應(yīng)的混合物品p33l（四）公共物品的私人提供問題的研究和實(shí)踐（四）公共物品的私人提供問題的研究和實(shí)踐l公共物品的私人提供問題是由科斯的研究提出的l企業(yè)通過開發(fā)出某種技術(shù)，使付費(fèi)者不能享受到某種物品或服務(wù)的好處。 Eg：有線電視公司對(duì)其傳播加密l公共物品也可以在人們購(gòu)買私人物品時(shí)由賣主捆綁提供l有些公共物品的私人提供可以通過明晰經(jīng)濟(jì)資源的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的辦法得到解決l結(jié)論：私人提供的效率大于政府？案例分析案例分析1：都市停車難問題如何破解？：都市停車難問題如何破解？l停車難已成為大城市的一個(gè)突出的問題。有資料顯示，全

6、國(guó)36個(gè)大中城市停車位滿足率不足20%，也就是說，我國(guó)機(jī)動(dòng)車輛每5輛中只有一個(gè)車位，公共停車泊位占全市機(jī)動(dòng)車輛的比例僅為2%，遠(yuǎn)低于國(guó)際10%-15%的水平（上海市）。l案例討論：有關(guān)居民小區(qū)內(nèi)狹長(zhǎng)的道路上用黃線劃出停車泊位，解決停車難的問題，這種做法公平嗎？第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)l二、公共生產(chǎn)二、公共生產(chǎn)l（一）公共生產(chǎn)的地位和類型（一）公共生產(chǎn)的地位和類型l（二）提供公共物品的國(guó)有部門和單位，（二）提供公共物品的國(guó)有部門和單位， 采取國(guó)有國(guó)營(yíng)模式采取國(guó)有國(guó)營(yíng)模式l（三）壟斷性國(guó)有企業(yè)宜采取國(guó)有國(guó)控模式（三）壟斷性國(guó)有企業(yè)宜采取國(guó)有國(guó)控模式l（四）競(jìng)

7、爭(zhēng)性的大中型國(guó)有企業(yè)宜進(jìn)行公司制改造（四）競(jìng)爭(zhēng)性的大中型國(guó)有企業(yè)宜進(jìn)行公司制改造l（五）中小型國(guó)有企業(yè)的改革方向是放開搞活（五）中小型國(guó)有企業(yè)的改革方向是放開搞活第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)l三、公共定價(jià)三、公共定價(jià) l（一）什么是公共定價(jià)（一）什么是公共定價(jià)l 公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定公共物品價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià)l（二）公共定價(jià)的一般方法（二）公共定價(jià)的一般方法P39l1平均成本定價(jià)法平均成本定價(jià)法l2二部定價(jià)方法二部定價(jià)方法l3負(fù)荷定價(jià)法負(fù)荷定價(jià)法（三）自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià)法（三）自然

8、壟斷行業(yè)的公共定價(jià)法單價(jià)單價(jià)PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA數(shù)量數(shù)量圖圖2-2自然壟斷的公共定價(jià)法自然壟斷的公共定價(jià)法GF第二節(jié)第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià)l一、財(cái)政支出中的效率與公平一、財(cái)政支出中的效率與公平l(efficiency and equity in public expenditures) l二、財(cái)政支出的效率二、財(cái)政支出的效率l(efficiency of public expenditures) l三、財(cái)政支出效益的分析三、財(cái)政支出效益的分析l(analysis of efficiency of public expenditure

9、s) l四、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法四、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法l(evaluating systems of efficiency of public expenditures) 第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)l一、財(cái)政支出中的效率與公平一、財(cái)政支出中的效率與公平l（一）效率與公平的一般關(guān)系（一）效率與公平的一般關(guān)系l（二）效率與公平的協(xié)調(diào)（二）效率與公平的協(xié)調(diào)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)l效率與公平的協(xié)調(diào)效率與公平的協(xié)調(diào):l1效率與公平既然具有統(tǒng)一性，則兩者必須兼顧，效率與公平既然具有統(tǒng)一性，則兩者必須兼顧，只顧某一方面而忽視另一方面，

10、必然導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)運(yùn)行只顧某一方面而忽視另一方面，必然導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的失衡。的失衡。l2如何通過市場(chǎng)和財(cái)政兩種機(jī)制的有效結(jié)合實(shí)現(xiàn)如何通過市場(chǎng)和財(cái)政兩種機(jī)制的有效結(jié)合實(shí)現(xiàn)兩種原則的兼顧，是一個(gè)關(guān)鍵問題。兩種原則的兼顧，是一個(gè)關(guān)鍵問題。l3正確處理收入差距與效率的關(guān)系。正確處理收入差距與效率的關(guān)系。政府和市場(chǎng)在資源配政府和市場(chǎng)在資源配置中的關(guān)系置中的關(guān)系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz 圖圖2-3 政府和市場(chǎng)在資源配置中的關(guān)系政府和市場(chǎng)在資源配置中的關(guān)系 l二、財(cái)政支出的效率二、財(cái)政支出的效率 第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)l三、財(cái)政支出效益的分析三、財(cái)政支

11、出效益的分析 l（一）財(cái)政支出的效益（一）財(cái)政支出的效益l（二）財(cái)政支出效益的內(nèi)涵和范圍（二）財(cái)政支出效益的內(nèi)涵和范圍P431.財(cái)政支出內(nèi)源性效益財(cái)政支出內(nèi)源性效益 2.財(cái)政支出的部門績(jī)效評(píng)價(jià)財(cái)政支出的部門績(jī)效評(píng)價(jià) 3.財(cái)政支出的單位績(jī)效評(píng)價(jià)財(cái)政支出的單位績(jī)效評(píng)價(jià) 第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)l四、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)體系四、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)體系 l（一）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法（一）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法l（二）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)體系（二）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)體系第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià)l財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法財(cái)政支出效益

12、評(píng)價(jià)方法l1成本效益分析法成本效益分析法niirNPV0)1 (Ci-Bi效用等額年成本成本效用比率niiiwax1成本一效用分析法成本一效用分析法因素分析評(píng)分法因素分析評(píng)分法成本一效益分析法成本一效益分析法 其他方法其他方法目標(biāo)評(píng)價(jià)法目標(biāo)評(píng)價(jià)法 最低成本法最低成本法 費(fèi)用一職能比較法費(fèi)用一職能比較法 公眾評(píng)判法公眾評(píng)判法 歷史動(dòng)態(tài)比較法歷史動(dòng)態(tài)比較法 財(cái)政財(cái)政 支出效益的支出效益的 評(píng)價(jià)方法評(píng)價(jià)方法l2成本成本效用分析法效用分析法l3. 因素分析評(píng)分法因素分析評(píng)分法l4最低成本法，也稱最低費(fèi)用選擇法最低成本法，也稱最低費(fèi)用選擇法（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)P47l規(guī)模效益

13、指標(biāo)體系l結(jié)構(gòu)效益指標(biāo)體系l支出項(xiàng)目效益指標(biāo)體系l公共部門（單位）效益指標(biāo)體系第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l一、公共選擇理論簡(jiǎn)介一、公共選擇理論簡(jiǎn)介l(a brief introduction of the theory of public choice)l二、我國(guó)財(cái)政決策的民主化和法制化二、我國(guó)財(cái)政決策的民主化和法制化l(the democratization and legalization in Chinese fiscal decisions)第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l一、公共選擇理論簡(jiǎn)介一

14、、公共選擇理論簡(jiǎn)介l（一）什么是公共選擇理論（一）什么是公共選擇理論l（二）（二）“公共選擇公共選擇”的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容l（三）政府決策程序與選舉制度（三）政府決策程序與選舉制度l（四）公共選擇理論對(duì)我國(guó)財(cái)政法制化和（四）公共選擇理論對(duì)我國(guó)財(cái)政法制化和 民主化的借鑒意義民主化的借鑒意義第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l二、我國(guó)財(cái)政決策的民主化和法制化二、我國(guó)財(cái)政決策的民主化和法制化l（一）我國(guó)財(cái)政民主化和法制化程序（一）我國(guó)財(cái)政民主化和法制化程序l（二）我國(guó)財(cái)政的法制化（二）我國(guó)財(cái)政的法制化 1.財(cái)政立法財(cái)政立法 2.財(cái)政執(zhí)法財(cái)政執(zhí)法 3.財(cái)政行政復(fù)

15、議財(cái)政行政復(fù)議第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l三、財(cái)政監(jiān)督三、財(cái)政監(jiān)督l（一）財(cái)政監(jiān)督的內(nèi)涵及其作用（一）財(cái)政監(jiān)督的內(nèi)涵及其作用l（二）財(cái)政監(jiān)督的構(gòu)成要素（二）財(cái)政監(jiān)督的構(gòu)成要素l（三）財(cái)政監(jiān)督流程和財(cái)政監(jiān)督方式（三）財(cái)政監(jiān)督流程和財(cái)政監(jiān)督方式l（四）我國(guó)財(cái)政監(jiān)督的實(shí)踐（四）我國(guó)財(cái)政監(jiān)督的實(shí)踐第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l財(cái)政監(jiān)督的構(gòu)成要素財(cái)政監(jiān)督的構(gòu)成要素:l1財(cái)政監(jiān)督主體財(cái)政監(jiān)督主體l2財(cái)政監(jiān)督范圍財(cái)政監(jiān)督范圍l（1）預(yù)算監(jiān)督l（2）稅務(wù)監(jiān)督l（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督l（4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督l（5）預(yù)算外資金監(jiān)

16、督第三節(jié)第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督財(cái)政的法制化、民主化和財(cái)政監(jiān)督l財(cái)政監(jiān)督流程和財(cái)政監(jiān)督方式財(cái)政監(jiān)督流程和財(cái)政監(jiān)督方式:l1財(cái)政監(jiān)督流程財(cái)政監(jiān)督流程l2財(cái)政監(jiān)督的方式財(cái)政監(jiān)督的方式l（1）日常監(jiān)督檢查l（2）專項(xiàng)監(jiān)督檢查l（3）個(gè)案檢查本章小結(jié)本章小結(jié)l【關(guān)鍵詞】【關(guān)鍵詞】 l免費(fèi)搭車公共提供私人提供免費(fèi)搭車公共提供私人提供 公共生產(chǎn)公共定價(jià)公共生產(chǎn)公共定價(jià) 財(cái)政支出的效率財(cái)政支出的效率 財(cái)政支出效益財(cái)政支出效益本章小結(jié)本章小結(jié)l 【復(fù)習(xí)與思考】【復(fù)習(xí)與思考】l 1試用圖線表示并配合文字說明公共物品的市場(chǎng)均衡問題。試用圖線表示并配合文字說明公共物品的市場(chǎng)均衡問題。l 2一般來(lái)說，純公共物品只能由政府來(lái)提供，請(qǐng)解釋其理由一般來(lái)說，純公共物品只能由政府來(lái)提供，請(qǐng)解釋其理由?l 3說明混合物品的提供方式及其選擇。說明混合物品