詢證函業(yè)務(wù)柜臺操作規(guī)程2014

1、詢證函業(yè)務(wù)柜臺操作規(guī)程為了規(guī)范我行詢證函業(yè)務(wù)的柜臺操作，根據(jù)財政部、中國人民銀行關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款借款及往來款項函證工作的通知，特制定本規(guī)程。一、基本規(guī)定（一）業(yè)務(wù)介紹1、本規(guī)程所稱“詢證函業(yè)務(wù)”是指注冊會計師在依法審查企業(yè)會計報表，驗證企業(yè)資本，辦理企業(yè)合并、分立、清算等審計業(yè)務(wù)時，以被審計企業(yè)名義向我行發(fā)函詢證，以驗證該企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項等是否真實、合法、完整，我行按照財政部、中國人民銀行有關(guān)規(guī)定據(jù)實作出回復(fù)的業(yè)務(wù)，是我行提供給單位客戶的一種中間業(yè)務(wù)。2、詢證函中詢證的事項可包括：銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況、借款、銀行承兌匯票、信用證、保函等。詢證函的申

2、請人應(yīng)為我行單位客戶，詢證函上應(yīng)加蓋單位公章或預(yù)留印鑒。對于詢證函中詢證同一客戶兩個及以上存款賬戶，且預(yù)留銀行印鑒不相同的，客戶可以分別加蓋每個賬戶的預(yù)留印鑒或統(tǒng)一加蓋公章。詢證函的參考格式詳見附件1，詢證函的格式和事項可不限于參考格式中的內(nèi)容。3、詢證事項中所列銀行存款賬戶若已被質(zhì)押、凍結(jié)、控制的，或有保證金賬戶的，回函時選擇“數(shù)據(jù)證明無誤”的結(jié)論，并在“結(jié)論”欄下方空白處手工增加“銀行聲明”欄，注明相關(guān)情況并蓋章。銀行存款賬戶是否可以包括陽光理財機構(gòu)客戶理財產(chǎn)品賬戶應(yīng)按產(chǎn)品說明書中的約定執(zhí)行。4、我行可受理單位客戶、詢證函中載明的會計師（審計）事務(wù)所遞交或郵寄的詢證函。 5、詢證事項僅限于

3、單位客戶在分行轄內(nèi)的相關(guān)事項。若詢證事項僅為銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況的，各網(wǎng)點柜臺可直接受理、回復(fù)。對于僅涉及本網(wǎng)點的上述詢證業(yè)務(wù)，可由柜臺經(jīng)理審批同意后，加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章（對公）”正式對外回函；上述證明內(nèi)容如涉及分行轄內(nèi)其他網(wǎng)點的，需由分行運營管理部協(xié)助填寫并審核后，再由受理網(wǎng)點加蓋行章正式對外回函。若詢證事項為借款、銀行承兌匯票、信用證、保函等，應(yīng)比照我行公司客戶資信證明業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，由客戶經(jīng)理受理初審、有權(quán)審核人審核并報行領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由受理網(wǎng)點加蓋行章正式對外回函。6、詢證函中已預(yù)印的事項但未填寫詢證內(nèi)容的，我行回函時應(yīng)從左上角至右下角劃斜線，并在“結(jié)論”欄

4、下方空白處手工增加“銀行聲明”欄，注明“會計師（審計）事務(wù)所未詢證XX事項”并蓋章。若詢證函有多頁，我行應(yīng)將詢證函加蓋騎縫章。對于未編頁碼的，應(yīng)統(tǒng)一在每頁右上角空白處加注“共X頁，第X頁”。7、各行在受理詢證函后，應(yīng)通過我行相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料查詢,與單位電話核實詢證的情況和內(nèi)容后再回函，并對回函信息的真實性負責(zé)，嚴(yán)禁出具與事實不符的回函。8、各行對寄來的詢證函，應(yīng)及時進行處理，原則上應(yīng)在收到之日起10個工作日內(nèi)予以回函。9、各行不得直接將回復(fù)的詢證函原件交單位客戶，應(yīng)郵寄或遞交給會計師（審計）事務(wù)所，我行留存復(fù)印件。若詢證函中載明了回郵地址的，我行應(yīng)按詢證函中地址，直接郵寄給會計師（審計）

5、事務(wù)所。若未載明回郵地址的，會計師（審計）事務(wù)所應(yīng)出具加蓋了公章的介紹信或公函注明指定經(jīng)辦人姓名、身份證件種類和號碼，我行進行要式性審核，無誤后應(yīng)將詢證函原件交會計師（審計）事務(wù)所指定經(jīng)辦人，在登記簿中上注明“不郵寄”并請其簽收。10、柜臺直接郵寄的回函，其復(fù)印件與驗印核實行、收費單、工作表（如有）等一并隨當(dāng)日傳票裝訂，柜員應(yīng)在詢證函備查登記簿中登記相關(guān)要素備查；非柜臺郵寄的，按本行對外出具函件的管理規(guī)定，連同工作表建檔妥善保管。（二）使用的憑證一般憑證：詢征函工作表（三）業(yè)務(wù)辦理范圍詢證事項為銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況的，各網(wǎng)點柜臺可直接受理并對外回函；上述詢證事項涉及分

6、行轄內(nèi)其他網(wǎng)點的，需由分行運營管理部協(xié)助填寫審批后再對外回函。（四）收費標(biāo)準(zhǔn)1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)辦理詢證函業(yè)務(wù)應(yīng)按中國光大銀行服務(wù)收費表中列明的標(biāo)準(zhǔn)向單位客戶收取手續(xù)費。2、若詢證函由柜臺或業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門直接郵寄會計師（審計）事務(wù)所，可采取收件人付費方式代為郵寄詢證函，或代理收費的方式向單位客戶收取單程郵寄費。詢證函也可以由柜臺或業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門通知會計師事務(wù)所到我行來領(lǐng)取。3、單位客戶從結(jié)算賬戶支付上述費用的，應(yīng)該在收費單上加蓋預(yù)留印鑒。 二、業(yè)務(wù)流程（一）銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況的詢證函操作流程1、僅涉及本網(wǎng)點賬戶的詢證函若詢證函的詢證事項為銀行存款、往來款項明細、投資人（股東

7、）出資情況，且只涉及本網(wǎng)點賬戶的，各網(wǎng)點柜臺可直接受理并對外回函，具體流程如下：（1）柜員初審柜臺人員受理詢證函后應(yīng)認真審核以下內(nèi)容：1）詢證事項為柜臺可直接回函類型的，詢證函內(nèi)容是否合規(guī)、完整，是否有會計師（審計）事務(wù)所的郵寄地址，若無回郵地址的，會計師（審計）事務(wù)所應(yīng)出具加蓋了公章的介紹信或公函注明指定經(jīng)辦人身份信息；2）對單位客戶詢證函及收費單上加蓋的公章、預(yù)留印鑒，通過驗印系統(tǒng)審核公章（印鑒）是否正確，將驗印核實行打印在內(nèi)部通用憑證上；對于詢證同一客戶兩個及以上存款賬戶且加蓋預(yù)留印鑒的，應(yīng)在驗印系統(tǒng)中按存款賬戶分別核對預(yù)留印鑒并打印核實行。對于手動核驗通過的，還應(yīng)換人復(fù)核。3）對于會計

8、師（審計）事務(wù)所指定經(jīng)辦人直接取走回函的，應(yīng)審核經(jīng)辦人的身份證件與書面注明的信息是否一致，使用“5566單筆核對身份證信息（含照片）”交易對身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查；4）使用4402對公帳戶余額查詢、4404對帳單查詢打印、4317賬戶凍結(jié)查詢修改解凍等核心系統(tǒng)中相關(guān)交易，查詢截止詢證函中列明的日期各詢證事項是否屬實。對于詢證投資人（股東）出資情況的，還應(yīng)通過傳票或影像平臺傳票掃描件、驗資戶開戶資料中的股東投資信息等查詢繳入款項的繳款人、金額與詢證事項是否相符。5）按照詢證函的收費標(biāo)準(zhǔn)，向單位客戶收取手續(xù)費。由單位客戶支付郵寄費用的，按郵政部門的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)向其收取郵寄費。6）初審無誤后，經(jīng)辦人員填寫回

9、函，操作要點為：按照查詢結(jié)果勾選數(shù)據(jù)相符或不符，對于不符的，應(yīng)列明實際情況。對于詢證事項中所列銀行存款賬戶已被質(zhì)押、凍結(jié)、控制的，或有保證金賬戶的，回函時選擇“數(shù)據(jù)證明無誤”的結(jié)論，并在“結(jié)論”欄下方空白處手工增加“銀行聲明”欄，注明相關(guān)情況。已預(yù)印事項但未填寫詢證內(nèi)容的，我行回函時應(yīng)從左上角至右下角劃斜線，并在“結(jié)論”欄下方空白處手工增加“銀行聲明”欄，注明“會計師（審計）事務(wù)所未詢證XX事項”。對于詢證函有多頁但未編頁的，應(yīng)統(tǒng)一在每頁右上角空白處加注“共X頁，第X頁”。填寫完畢后，在詢證函相應(yīng)的結(jié)論欄注明“經(jīng)辦人”并簽章，交另一柜員復(fù)核。（2）復(fù)核柜員審核要點詢證事項是否為柜臺可直接辦理的

10、業(yè)務(wù)范圍；通過電話與單位客戶就詢證函的出處和真實性進行核實，并在驗印核實行憑證上注明核實情況（聯(lián)系人、電話、核實結(jié)果、核實時間等）并簽名。驗印結(jié)果是否為“自動通過”，對于手動通過的還應(yīng)二次核驗。若為指定經(jīng)辦人直接取走回函的，應(yīng)審核身份證件與書面所列信息是否一致，聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果是否相符； 經(jīng)辦柜員填寫的回函內(nèi)容是否與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)資料中相關(guān)信息一致，應(yīng)手工加注“銀行聲明”欄的是否已經(jīng)正確填寫，多頁詢證函但無頁碼的是否已標(biāo)注“共X頁，第X頁”；收費單的客戶賬號、金額是否正確。以上內(nèi)容均審核無誤后，復(fù)核柜員應(yīng)在相應(yīng)結(jié)論欄注明“復(fù)核人”并簽章，交柜臺經(jīng)理審批。（3）柜臺經(jīng)理審批柜臺經(jīng)理應(yīng)審核證明事項是否

11、為柜臺可直接辦理的業(yè)務(wù)范圍，驗印核實行、聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果和收費憑證合規(guī)，詢證函已由柜員雙人審核簽章，無誤后在相應(yīng)結(jié)論欄注明“柜臺經(jīng)理”并簽名。（4）對外出具保管“柜臺業(yè)務(wù)專用章（對公）”的柜員憑柜臺經(jīng)理的簽字，在詢證函上“銀行簽章”欄、“銀行聲明”欄加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章（對公）”，多頁詢證函應(yīng)加蓋騎縫章，并復(fù)印一份。詢證函原件直接寄會計師（審計）事務(wù)所，復(fù)印件與驗印核實行、聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果、收費單一并隨當(dāng)日傳票裝訂。柜員應(yīng)登記詢證函備查登記簿，記載相關(guān)要素包括回函日期、單位客戶賬號、戶名、詢證事項等。對于會計師（審計）事務(wù)所選擇不郵寄的，應(yīng)在詢證函備查登記簿“備注”欄注明“不郵寄”，請指定經(jīng)辦人簽收后

12、可直接領(lǐng)取原件。2、涉及分行轄內(nèi)跨機構(gòu)的詢證函若詢證函的詢證事項為銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況，但涉及分行轄內(nèi)其他網(wǎng)點，應(yīng)按以下流程辦理：（1）經(jīng)辦機構(gòu)審核柜臺人員受理詢證函后，按照二、（一）1、（1）“僅涉及本網(wǎng)點賬戶的詢證函”的審核要點進行初審后，填寫“詢證函工作表”(以下簡稱“工作表”，附件2)，在“協(xié)助查詢的詢證事項描述”欄注明請分行運營管理部協(xié)助查詢的內(nèi)容，在“填報人”欄簽名，交柜臺經(jīng)理復(fù)審。柜臺經(jīng)理按照二、（一）1、（2）“復(fù)核柜員審核要點”復(fù)審，并審核工作表的內(nèi)容與詢證函是否一致，審核無誤后在“填報人”欄簽名，并加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章(對公)”，連同詢證函、驗印核

13、實行、聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果一并傳真給分行運營管理部審批。（2）分行協(xié)助查詢分行運營管理部收到網(wǎng)點傳真的“工作表”后，應(yīng)由雙人辦理，審核內(nèi)容包括：詢證事項是否為柜臺可直接辦理的業(yè)務(wù)范圍；聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果是否相符； 驗印結(jié)果是否為“自動通過”，對于手動通過的柜臺經(jīng)理已經(jīng)二次核驗；對于詢證同一客戶兩個及以上存款賬戶且加蓋預(yù)留印鑒的，是否已按存款賬號分別核印。審核無誤后，根據(jù)核心系統(tǒng)查詢到的相關(guān)數(shù)據(jù)，填寫工作表的“運營部門復(fù)核意見”欄，再由經(jīng)辦人員、復(fù)核人員簽字，并加蓋部門公章后回傳至經(jīng)辦機構(gòu)，工作表與相關(guān)資料隨分行本部當(dāng)日傳票一并裝訂。（3）網(wǎng)點填寫、審核經(jīng)辦機構(gòu)收到分行傳真的“工作表”后，由經(jīng)辦人員根據(jù)本網(wǎng)點

14、賬戶的查詢結(jié)果和分行查詢結(jié)果，比照二、（一）1、（1）中5）、6）的操作要點收費并回函，注明“經(jīng)辦人”簽章后交另一柜員復(fù)核。復(fù)核柜員應(yīng)比照二、（一）1、（2）“復(fù)核柜員審核要點”復(fù)審，無誤后注明“復(fù)核人”并簽章，交柜臺經(jīng)理審批。柜臺經(jīng)理審核無誤后注明“柜臺經(jīng)理”并簽章。柜臺人員將詢證函與“工作表”傳真件一并交網(wǎng)點負責(zé)人審核簽字后，按照本行的公章用印審批流程在詢證函上加蓋網(wǎng)點公章后復(fù)印一份。（4）對外出具詢證函原件直接寄會計師（審計）事務(wù)所，復(fù)印件與工作表、驗印核實行、聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果、收費單一并隨當(dāng)日傳票裝訂。經(jīng)辦柜員應(yīng)登記詢證函備查登記簿，記載相關(guān)要素包括回函日期、單位客戶賬號、戶名、詢證事項等

15、。對于會計師（審計）事務(wù)所選擇不郵寄的，應(yīng)在詢證函備查登記簿“備注”欄注明“不郵寄”，請指定經(jīng)辦人簽收后可直接領(lǐng)取原件。（二）詢證事項超出柜臺可直接回函范圍的若詢證事項包括銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況及借款、銀行承兌匯票、信用證、保函等，各行應(yīng)根據(jù)本行的組織架構(gòu)和經(jīng)營管理模式，制定相應(yīng)的操作流程，回函的經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)負責(zé)填寫“銀行聲明”欄、對無頁碼的多頁詢證函加注頁碼。柜臺對銀行存款、往來款項明細、投資人（股東）出資情況詢證回函的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)；相關(guān)業(yè)務(wù)部門對借款、銀行承兌匯票、信用證、保函等回函的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)。流程中涉及到柜臺與業(yè)務(wù)部門之間、分支行之間協(xié)助查詢的，應(yīng)使

16、用工作表流轉(zhuǎn)。對外回復(fù)的詢證函應(yīng)加蓋經(jīng)辦機構(gòu)公章，多頁詢證函應(yīng)加蓋騎縫章。若詢證事項僅為借款、銀行承兌匯票、信用證、保函等非柜臺負責(zé)回函的，應(yīng)由經(jīng)辦機構(gòu)的業(yè)務(wù)部門受理、初審，比照資信證明業(yè)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，由有權(quán)審核人審核并報行領(lǐng)導(dǎo)同意后，再由網(wǎng)點加蓋行章正式對外回函。柜臺人員應(yīng)協(xié)助核驗詢證函中的公章（印鑒）、與單位電話核實并在驗印核實行憑證上注明核實情況、對指定經(jīng)辦人員身份證件聯(lián)網(wǎng)核查并按規(guī)定收費。三、本操作規(guī)程由總行運營管理部負責(zé)解釋、修訂。四、本操作規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件：1、銀行詢證函（參考格式）2、詢證函工作表附件1：銀行詢證函 （參考格式一，適用于會計報表審計業(yè)務(wù)） 編號：

17、 （銀行）： 本公司聘請的會計師（審計）事務(wù)所正在對本公司會計報表進行審計，按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則的要求，應(yīng)當(dāng)詢證本公司與貴行的存款、借款往來等事項。下列數(shù)據(jù)出自本公司帳簿記錄，如與貴行記錄相符，請在本函下端“數(shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“數(shù)據(jù)不符”處列明不符金額。有關(guān)詢證費用可直接從本公司存款帳戶中收取?；睾堉苯蛹闹?xí)嫀煟▽徲嫞┦聞?wù)所。 通信地址： 郵編： 電話： 傳真： 截至 年 月 日止，本公司銀行存款、借款帳戶余額等列示如下： 銀行存款 賬戶名稱銀行帳號幣種利率余額 備注 銀行借款 銀行賬號幣種余額借款日期還款日期利率借款條件備注 其他事項 （公司簽章）（日期） 結(jié)論：數(shù)據(jù)證明無誤 （銀行簽章）（日期） 數(shù)據(jù)不符，請列明不符金額 （銀行簽章）（日期） 銀行詢證函 （參考格式二，適用于資本驗證業(yè)務(wù)） 編號： （銀行）： 本公司聘請的會計師（審計）事務(wù)所正在對本公司實收資本（股本）進行審驗。按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則的要求和國家工商行政管理局的有關(guān)規(guī)定， 應(yīng)當(dāng)詢證本公司投資者（股東）向貴行繳存的出資額。下列數(shù)據(jù)出自本公司 帳簿記錄，如與貴行記錄相符，請在本函下端“數(shù)據(jù)證明無誤”處簽章證明；如有不符，請在“數(shù)據(jù)不符”處列明不符金額。有關(guān)詢證費用可直接從本公司存款 帳