企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)課件

1、專(zhuān)題講座專(zhuān)題講座主講人：高新分局刑警主講人：高新分局刑警 羅博羅博 -在法律的約束下讓人生更美好民營(yíng)企業(yè)員工職務(wù)犯罪預(yù)防與普及企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 提高法律意識(shí)，在以后的工作中避免不經(jīng)意間觸犯法律，構(gòu)成刑事犯罪,失去追求美好幸福人生的機(jī)會(huì)、失去與愛(ài)人和孩子相守的機(jī)會(huì)、失去陪伴父母家人的機(jī)會(huì)。講座目的珍愛(ài)生活 遠(yuǎn)離犯罪 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)什么是犯罪？企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)犯罪是指觸犯刑事法律，且給社會(huì)帶來(lái)危害性，應(yīng)受刑罰處罰的行為。刑罰處罰一般會(huì)讓行為人失去自由，有時(shí)候還會(huì)附加失去剝奪某些財(cái)產(chǎn)或權(quán)利。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)民營(yíng)企業(yè)員工職務(wù)犯罪的主要類(lèi)型職務(wù)侵占罪1 1挪用資金罪2 2非國(guó)家工作人員

2、受賄罪4 4偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪6 63 3行賄罪對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪5 5隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪7 7生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品罪8 8企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 職務(wù)侵占罪刑法 第二百七十一條： 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 （二）公司員工將交付管理、經(jīng)手、使用的財(cái)物據(jù)為己有（一）公司股東侵占自己出資的公司、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)（三）本公司、企業(yè)人員互相勾結(jié)，監(jiān)守自盜（四）虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相，騙取本企業(yè)

3、財(cái)物（五）加價(jià)采購(gòu)產(chǎn)品并占有差額（六）公司員工因?yàn)樾匠昙m紛等原因而擅自扣留公司款項(xiàng)（七）公司員工利用職務(wù)便利侵占公司財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人私營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng) （八）公司員工利用公司空白支票，私蓋經(jīng)理印章支取公司存款 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予追訴。 職務(wù)侵占罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪案例案例1：被告人吳文晃，男，1976年9月26日出生，漢族，廣東省東莞市人，初中文化，被捕前系東莞市建安集團(tuán)有限公司的員工，任該公司承建的黃旗酒店工地主管。因涉嫌職務(wù)侵占罪于2006年8月2日被羈押并被刑事拘留，同年8月

4、29日被逮捕。東莞市市區(qū)人民檢察院以市區(qū)檢刑訴2（2007）30號(hào)起訴書(shū)指控被告人吳文晃職務(wù)侵占罪，于2007年1月10日向東莞市人民法院提起公訴。東莞市人民法院依法組成合議庭，于2007年1月29日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。東莞市人民法院經(jīng)審理查明：被告人吳文晃在2006年5月至7月期間，利用職務(wù)之便以?xún)?nèi)部調(diào)撥的名義，從建安公司各工地“調(diào)撥”鋼材共七次，并將調(diào)出的鋼材私下銷(xiāo)售，共侵占建安公司價(jià)值520858.3元的鋼材企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪以上事實(shí)，被告人吳文晃在開(kāi)庭審理過(guò)程中亦無(wú)異議，且有被害單位員工提供的證言以及經(jīng)被告人分別確認(rèn)的內(nèi)部調(diào)撥單，廣東省商品銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，侵占財(cái)產(chǎn)明細(xì)表，被侵

5、占鋼材的來(lái)源、型號(hào)及重量證明，涉案物品價(jià)格參考證明，抓獲經(jīng)過(guò)，原籍材料，扣押。發(fā)還物品、文件清單，被告人吳文晃的供述等證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。據(jù)此東莞市人民法院依照中華人民共和國(guó)刑法第271條第1款、第64條的規(guī)定，做出如下判決：一、被告人吳文晃犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑六年（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2006年8月2日起至2012年8月1日止）二、隨案移送的贓款人民幣5632元退還給被害單位東莞市建安集團(tuán)有限公司，并責(zé)令被告人吳文晃在本判決生效后十日內(nèi)退賠被害單位東莞市建安集團(tuán)有限公司經(jīng)濟(jì)損失人民幣515226.3元。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪

6、 案例案例2： 曹某在2011年5月?lián)斡邢薰句N(xiāo)售主管期間，利用職務(wù)之便，將其收取的該公司銷(xiāo)往某裝飾公司的5車(chē)膩?zhàn)臃圬浛睿灿?jì)3.8萬(wàn)元非法占為己有。庭審過(guò)程中，曹某對(duì)上述事實(shí)無(wú)異議，并有相關(guān)證人的證言、應(yīng)收帳目清單、存款回單、轉(zhuǎn)帳憑條、收貨帳目明細(xì)、送貨單、銀行交易明細(xì)、聘用合同、工資發(fā)放清單、退賠證明、情況說(shuō)明、抓獲經(jīng)過(guò)、到案情況說(shuō)明及曹某的身份證明等證據(jù)證實(shí)，足以認(rèn)定。法院經(jīng)審理后認(rèn)為，曹某利用職務(wù)上的便利，將本單位的財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。并根據(jù)刑法的相關(guān)規(guī)定，判處曹某有期徒刑二年，緩刑三年。 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 案例案例3：?jiǎn)T工賬戶(hù)代收貨款拒

7、不上交員工賬戶(hù)代收貨款拒不上交，被判職務(wù)侵占罪。，被判職務(wù)侵占罪。向某原系電子公司的員工，2011年6月14日，向某代表電子公司與科技公司聯(lián)系了一筆業(yè)務(wù)，由科技公司向電子公司訂購(gòu)價(jià)值6萬(wàn)元的電源配件4箱。科技公司先支付了現(xiàn)金2萬(wàn)元給電子公司。2011年6月20日，向某通過(guò)電話(huà)聯(lián)系科技公司索要剩余貨款4萬(wàn)元，并將其本人的建行賬戶(hù)發(fā)給科技公司。次日，科技公司將余下貨款4萬(wàn)元存入向某的銀行賬戶(hù)。向某收到該筆貨款后，將其據(jù)為己有，并離開(kāi)了電子公司。法院經(jīng)審理后認(rèn)為，向某利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪，被判處有期徒刑一年。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪案例案

8、例4 4：嚴(yán)某是某色織有限公司倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某則負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車(chē)幫助該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2008年1月間，兩人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門(mén)前，顏某則利用運(yùn)送貨物的機(jī)會(huì)一并將棉紗運(yùn)出廠(chǎng)區(qū)，再進(jìn)行銷(xiāo)贓。兩人共合謀作案幾十起，共同竊得各種規(guī)格的棉紗合計(jì)1.598噸，價(jià)值人民幣17578元。2008年1月24日，兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員抓獲歸案。公司保管員，其職責(zé)是保管公司財(cái)物，對(duì)財(cái)物安全負(fù)責(zé)?？捎腥藚s利用這一便利，與外人勾結(jié)，將公司財(cái)物據(jù)為己有。2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)一起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外人侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審宣判，以職務(wù)侵

9、占罪分別判處被告人嚴(yán)某、顏某有期徒刑一年六個(gè)月。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 案例案例5： 公司采購(gòu)員先與上家串通后惡意抬高價(jià)格，再將抬高部分中飽私囊。這名采購(gòu)員被判刑后，“東家”維蒙特工業(yè)（中國(guó)）有限公司將其和供貨方告上法庭，要求賠償其蒙受的經(jīng)濟(jì)損失。2005年5月前，張建超擔(dān)任維蒙特公司采購(gòu)部采購(gòu)員，從申炯、樹(shù)星等數(shù)家公司采購(gòu)五金配件。在這些業(yè)務(wù)往來(lái)中，張建超與供貨方惡意串通，提高貨物采購(gòu)價(jià)格，并將抬高的部分差價(jià)套出后占為己有，從中非法侵占維蒙特公司97萬(wàn)余元。2006年5月，張建超因此被法院以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑6年。在此前后，張建超已將非法所得退還給維蒙特公司。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)

10、職務(wù)侵占罪 案例案例6： 萬(wàn)某任貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員，在公司任職期間認(rèn)為公司應(yīng)發(fā)給其個(gè)人業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)2萬(wàn)元，但公司遲遲不予認(rèn)可。于是，萬(wàn)某在公司未發(fā)其7000元工資的情況下擅自離職，且離職時(shí)將其已收取的貨款3萬(wàn)元拒不交回公司，經(jīng)公司人事總監(jiān)多次催要未果。嗣后，萬(wàn)某向勞動(dòng)仲裁委申請(qǐng)仲裁訴請(qǐng)貿(mào)易公司支付拖欠其工資和業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)。貿(mào)易公司接到仲裁委的開(kāi)庭傳票后遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，要求萬(wàn)某歸還其貨款。仲裁庭開(kāi)庭當(dāng)日，公安機(jī)關(guān)在仲裁委門(mén)口將萬(wàn)刑事拘留，其原因就是萬(wàn)某涉嫌職務(wù)侵占罪。 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 案例案例7：倉(cāng)庫(kù)管理員未實(shí)際獲得公司財(cái)產(chǎn)仍被定為職務(wù)侵占罪 2013年9月2日，周某、劉某、李某、曹某

11、經(jīng)事先商量，利用周某擔(dān)任化工公司倉(cāng)庫(kù)管理員的職務(wù)便利，在收取百川公司押車(chē)員劉某、駕駛員李某運(yùn)送的貨物時(shí)，由過(guò)磅人員曹某虛增磅單重量，從本應(yīng)卸到化工公司的5噸水泥中截留了價(jià)值1萬(wàn)元的水泥1噸于貨車(chē)上，周某在百川公司的產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單上簽收了5噸。后劉某、李某將貨車(chē)停放在化工公司內(nèi)等待收取貨款時(shí)，上述截留事實(shí)被化工公司發(fā)現(xiàn)。案發(fā)后，贓物被扣押并已發(fā)還被害單位。 四人到案后，均如實(shí)供述了犯罪事實(shí)，四人均被判處有期徒刑6個(gè)月。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 案例案例8： 2011年2月17日，公司從銀行貸款50萬(wàn)元。沈某利用其擔(dān)任公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，于次日擅自決定將其中30萬(wàn)元?jiǎng)澲赁r(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料公司銀行賬戶(hù)

12、，代其私營(yíng)企業(yè)電子公司歸還欠款。經(jīng)公司股東會(huì)決議，限令沈某一周內(nèi)歸還借款，直至案發(fā)時(shí)仍未歸還。公安機(jī)關(guān)以職務(wù)侵占罪對(duì)沈某刑事拘留，法院經(jīng)審理后認(rèn)為沈某利用職務(wù)上的便利，將本單位的財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，判處沈某有期徒刑5年。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)職務(wù)侵占罪 案例案例9： 蘇某在擔(dān)任公司總經(jīng)理秘書(shū)期間，于2012年3月至同年12月，私自截留原保管的公司空白個(gè)人活期儲(chǔ)蓄支票及竊取公司的支票共45張，并利用職務(wù)之便，未經(jīng)公司經(jīng)理鄭某批準(zhǔn)，在支票上加蓋鄭某的私人印章，填寫(xiě)金額后，于2012年度先后憑上述支票從建行支取公司存款共20筆，計(jì)幣44萬(wàn)元，占為己有。蘇某在最后一次支取公司存款3萬(wàn)元時(shí)，被公安

13、機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)抓獲歸案。經(jīng)公訴機(jī)關(guān)起訴至法院，蘇某的行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)挪用資金罪 刑法第二百七十二條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 挪用資金罪 1挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的。 2挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)

14、的。3挪用本單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)的。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：立案標(biāo)準(zhǔn)立案標(biāo)準(zhǔn)2挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；1挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上，超過(guò)三個(gè)月未還的；3挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬(wàn)元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。 挪用資金罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 案例案例1：被告人劉啟欣，原系福建電廣廣播廣告有限公司業(yè)務(wù)員， 2010年5月11日被刑事拘留福州市鼓樓區(qū)人民檢察院以鼓檢公刑訴2010624號(hào)起訴書(shū)指控被告人劉啟欣犯挪用資金罪，于2010年1

15、0月25日向鼓樓區(qū)人民法院提起公訴。 經(jīng)審理查明，2007年8月到2008年5月，被告人劉啟欣被聘任為福建電廣廣播廣告公司業(yè)務(wù)員期間，利用職務(wù)便利，擅自挪用“通行天下”、“豪記30秒”、“羅曼新娘”、“咔嚕咔南美烤肉”四客戶(hù)上交給公司的廣告費(fèi)共計(jì)人民幣33016元，用于個(gè)人開(kāi)支。2009年6月5日，被告人劉啟欣向公司交還廣告費(fèi)2349元，2010年5月17日，被告人劉啟欣將剩余廣告費(fèi)全部交還公司。鼓樓區(qū)人民法院認(rèn)為，被告人劉啟欣身為公司工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金人民幣33016元?dú)w個(gè)人使用，超過(guò)三個(gè)月未還，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。被告人劉啟欣歸案后認(rèn)罪態(tài)度較好，并已將

16、所挪用資金全部歸還單位，可酌情從輕處罰。依照中華人民共和國(guó)刑法第二百七十二條第一款，第七十二條第一款，第七十三條第二款、第三款之規(guī)定，判決被告人劉啟欣犯挪用資金罪，判處有期徒刑一年，緩刑一年。 挪用資金罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)挪用資金罪 案例案例2：公司業(yè)務(wù)員將已收貨款揮霍、不及：公司業(yè)務(wù)員將已收貨款揮霍、不及時(shí)上交，向公司出具了欠條構(gòu)成挪用資金罪時(shí)上交，向公司出具了欠條構(gòu)成挪用資金罪 2012年3月，王某在擔(dān)任醫(yī)藥公司業(yè)務(wù)員期間，先后三次向醫(yī)院銷(xiāo)售藥品共計(jì)5萬(wàn)元。醫(yī)院收到藥品后，以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付給王某上述款項(xiàng)，而王某將收到的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)上交公司，用于個(gè)人賭博。同年6月，王某向醫(yī)藥公司出具了

17、欠條一份。后經(jīng)醫(yī)藥公司多次催要未果遂報(bào)案，公安機(jī)關(guān)在網(wǎng)吧內(nèi)將王某抓獲。法院根據(jù)查明的事實(shí)和證據(jù)，以挪用資金罪判處王某有期徒刑三年。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 刑法第三百八十九條規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪。 在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以行賄論處。 因被勒索給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，沒(méi)有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。 行賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 刑法刑法第三百九十條規(guī)定第三百九十條規(guī)定，對(duì)犯行賄罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；因行賄謀取不正當(dāng)利益，情節(jié)嚴(yán)重的，或者使

18、國(guó)家利益遭受重大損失的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，或者使國(guó)家利益遭受特別重大損失的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。 行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，對(duì)偵破重大案件起關(guān)鍵作用的，或者有重大立功表現(xiàn)的，可以減輕或者免除處罰。 行賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 給予國(guó)家工作人員國(guó)家工作人員以財(cái)物的行為。 這里的國(guó)家工作人員指的是：在國(guó)家各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)、各級(jí)行政機(jī)關(guān)、各級(jí)司法機(jī)關(guān)、各級(jí)軍事機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員，以及國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位

19、、社會(huì)團(tuán)體中從事公務(wù)的人員。其他依法從事公務(wù)，并領(lǐng)取相應(yīng)報(bào)酬的人員也屬于國(guó)家工作人員的范疇。國(guó)家工作人員這里的財(cái)物是泛指，如金錢(qián)（現(xiàn)金、購(gòu)物卡等）、物、或者其他利益（如性服務(wù)）等等。財(cái) 物 行賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 行賄罪 為謀取不正當(dāng)利益，向國(guó)家工作人員國(guó)家工作人員行賄，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百九十條的規(guī)定追究刑事責(zé)任。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 行賄罪 案例：2009年2月至2011年2月間，被告人董某為了在銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)具時(shí)繞開(kāi)農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼申請(qǐng)審批手續(xù)，提前獲得國(guó)家農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼款，以促進(jìn)其農(nóng)機(jī)具銷(xiāo)售，先后四次送給仙桃市農(nóng)機(jī)局局長(zhǎng)劉某現(xiàn)金40000元。2011年6月23日，被告人董某主

20、動(dòng)到仙桃市人民檢察院投案。仙桃市 人民法院認(rèn)為，被告人董某為謀取不正當(dāng)利益，給予國(guó)家工作人員以財(cái)物，其行為已構(gòu)成行賄罪，應(yīng)負(fù)刑事責(zé)任。被告人董某犯罪以后自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的罪行，是自首，依法可以從輕處罰。被告人董某犯行賄罪，判處有期徒刑八個(gè)月，緩刑一年。 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)非國(guó)家工作人員受賄罪刑法第一百六十三條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義

21、的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) （一）索取他人財(cái)物（一）索取他人財(cái)物（二）非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益（二）非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益（三）在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣，手續(xù)（三）在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣，手續(xù)費(fèi)費(fèi) 非國(guó)家工作人員受賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴。 非國(guó)家工作人員受賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)非國(guó)家工

22、作人員受賄罪1以交易形式受賄2收受請(qǐng)托人提供的干股3已開(kāi)辦公司等合作投資名義受賄4以委托請(qǐng)托人投資證券、期貨或者其他委托理財(cái)?shù)拿x受賄5以賭博形式受賄6通過(guò)特定關(guān)系人掛名領(lǐng)取薪酬受賄7在職時(shí)為請(qǐng)托人謀利，離職后收受財(cái)物8特定關(guān)系人受賄特定關(guān)系人受賄9非財(cái)產(chǎn)性利益變相受賄。如性賄賂、提供工作機(jī)會(huì)、安置親友就業(yè)、升非財(cái)產(chǎn)性利益變相受賄。如性賄賂、提供工作機(jī)會(huì)、安置親友就業(yè)、升學(xué)、提升職務(wù)等學(xué)、提升職務(wù)等企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)非國(guó)家工作人員受賄罪 案例1：51歲的趙某原是中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司第33項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理。2003年4月至2004年5月期間，趙某利用自己負(fù)責(zé)“財(cái)智大廈”項(xiàng)目的職務(wù)便利，先后收取河

23、南潤(rùn)峰基防腐防水有限公司等單位好處費(fèi)10萬(wàn)元。事后，趙某在一次受賄時(shí)被偵查人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。海淀法院認(rèn)為，趙某身為公司工作人員，索取并非法收受他人財(cái)務(wù)，為他人謀取利益，數(shù)額交大，其行為已經(jīng)構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。因此法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處趙某有期徒刑2年。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)非國(guó)家工作人員受賄罪 案例2：陳某案發(fā)前系浙江報(bào)喜鳥(niǎo)服飾有限公司采購(gòu)部副經(jīng)理，陳某工作努力，很受公司青睞。2005年12月，陳某收受了浙江某包裝印刷有限公司第一筆賄賂款，過(guò)了一段時(shí)間發(fā)現(xiàn)沒(méi)人發(fā)現(xiàn)后，陳某便開(kāi)始了“誰(shuí)給錢(qián)就給誰(shuí)訂單”的采購(gòu)行動(dòng)。截止東窗事發(fā)，陳某先后收受他人賄賂總計(jì)19.3萬(wàn)元。浙江省永嘉縣人民法院以非

24、國(guó)家工作人員受賄罪判處陳某有期徒刑五年零六個(gè)月。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)非國(guó)家工作人員受賄罪 案例3：擔(dān)任某石油銷(xiāo)售有限公司經(jīng)理的王某，在2012年6月，該公司要求下屬分支機(jī)構(gòu)對(duì)各自轄區(qū)內(nèi)加油站進(jìn)行先期考察，符合條件的可以租賃或收購(gòu)。王某將這一消息告訴了另一石油銷(xiāo)售有限公司經(jīng)理劉某，劉某請(qǐng)其牽線(xiàn)并承諾給予好處。后經(jīng)王某推薦，劉某經(jīng)營(yíng)的多個(gè)加油站被王某所在的公司收購(gòu)，劉某送給王某現(xiàn)金43萬(wàn)元表示感謝。法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人王某的行為構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪，依法被判處有期徒刑六年，并處沒(méi)收個(gè)人財(cái)產(chǎn)5萬(wàn)元。 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪 刑法第一百六十四條規(guī)定，為謀取不正當(dāng)利益，給予公司

25、、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 行賄人在被追訴前主動(dòng)交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財(cái)物的行為 通過(guò)對(duì)公司、企業(yè)人員行賄目的是謀取高于其提供的商品、勞務(wù)服務(wù)所應(yīng)得的公平利潤(rùn)，牟取暴利 對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪 對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪：為謀取不正當(dāng)利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財(cái)物，個(gè)人行賄數(shù)

26、額在一萬(wàn)元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予追訴。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪 案例：2005年1月至2007年11月，被告人夏某在承包太康縣土地建窯燒磚期間，答應(yīng)支部書(shū)記鄭某、村主任汪某每人每年好處費(fèi)10000元，鄭某汪某分別從夏某的窯場(chǎng)拉走價(jià)值30000元、15520元的磚頭，夏某答應(yīng)給其二人的好處費(fèi)。法院認(rèn)為，被告人夏某為謀取不正當(dāng)利益，給予他人財(cái)物45520元，其行為已構(gòu)成對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪，被判處有期徒刑二年，緩刑三年。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪 刑法第二百八十條第二款規(guī)定，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體的印章的，處三年

27、以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪 1.行為人實(shí)施了偽造公司、行為人實(shí)施了偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章的行為體印章的行為 2.行為人明知自己無(wú)權(quán)制行為人明知自己無(wú)權(quán)制作上述單位的印章但為了某作上述單位的印章但為了某種目的而進(jìn)行偽造種目的而進(jìn)行偽造 “印章”：公章或?qū)Ｓ谜?“偽造”：無(wú)權(quán)制作人，冒名非法制作印章 a.為了取得某種利益 b.為了營(yíng)利 c.為了實(shí)施其他犯罪活動(dòng)而做準(zhǔn)備等企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 案例1：某公司的業(yè)務(wù)員趙某，在跑業(yè)務(wù)當(dāng)中心想，如果聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)隨身攜帶單位公章，豈不方便許多。于是

28、趙某未經(jīng)公司允許，根據(jù)自己的“需要”，先后私自刻了公司及所屬辦事處、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章等各類(lèi)公章12枚，并在聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)使用，直至被公司發(fā)現(xiàn)，因此法院判處趙某有期徒刑一年零六個(gè)月，緩刑一年零六個(gè)月。 偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪 刑法第一百六十二條之二規(guī)定，隱匿或者故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。 企

29、業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪（一）隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)（一）隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告 （二）故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、（二）故意銷(xiāo)毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪(一)隱匿、銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)資料涉及金額在50萬(wàn)元以上的。(二)為逃避依法查處而隱匿、銷(xiāo)毀或者拒不交出會(huì)計(jì)資料的。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 隱匿、故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪 案例：2008年3月，丁某在擔(dān)任某啤酒飲料有限公

30、司主管會(huì)計(jì)期間，伙同公司現(xiàn)金出納崔某，采取重復(fù)報(bào)銷(xiāo)支出單據(jù)的手段，侵占公司貨款260萬(wàn)余元。犯罪嫌疑人丁某為掩蓋罪行、逃避偵查，故意銷(xiāo)毀了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始憑證，以隱匿、銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證罪和職務(wù)侵占罪數(shù)罪并罰判處被告人丁某、崔某有期徒刑10年。 企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn)生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品罪刑法第一百四十條規(guī)定，生產(chǎn)者、銷(xiāo)售者在產(chǎn)品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷(xiāo)售金額五萬(wàn)元以上不滿(mǎn)二十萬(wàn)元的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處銷(xiāo)售金額百分之五十以上二倍以下罰金;銷(xiāo)售金額二十萬(wàn)元以上不滿(mǎn)五十萬(wàn)元的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處銷(xiāo)售金額

31、百分之五十以上二倍以下罰金;銷(xiāo)售金額五十萬(wàn)元以上不滿(mǎn)二百萬(wàn)元的，處七年以上有期徒刑，并處銷(xiāo)售金額百分之五十以上二倍以下罰金;銷(xiāo)售金額二百萬(wàn)元以上的，處十五年有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處銷(xiāo)售金額百分之五十以上二倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 1 “在產(chǎn)品中摻雜、摻假在產(chǎn)品中摻雜、摻假”，是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者，是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國(guó)家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國(guó)家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品明示質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應(yīng)有使用明示質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應(yīng)有使用性能的行為。性能的行為。 2 “以假充真以假充真”，是指以不具有某種

32、使用性能的產(chǎn)，是指以不具有某種使用性能的產(chǎn)品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為。品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為。 3 “以次充好以次充好”，是指以低等級(jí)、低檔次產(chǎn)品冒充，是指以低等級(jí)、低檔次產(chǎn)品冒充高等級(jí)、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配高等級(jí)、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為。 生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣產(chǎn)品罪企業(yè)員工職務(wù)犯罪培訓(xùn) 4 不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品。不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品。 “不合格產(chǎn)品不合格產(chǎn)品”，是指不符合中華人民，是指不符合中華人民共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法第二十六條第二款規(guī)定的質(zhì)量要求的產(chǎn)品。共和國(guó)產(chǎn)品質(zhì)量法第二十六條

33、第二款規(guī)定的質(zhì)量要求的產(chǎn)品。 對(duì)對(duì)本條規(guī)定的上述行為難以確定的，應(yīng)當(dāng)委托法律、行政法規(guī)規(guī)定的本條規(guī)定的上述行為難以確定的，應(yīng)當(dāng)委托法律、行政法規(guī)規(guī)定的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。 5 知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品犯罪，而為知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實(shí)施生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品犯罪，而為其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，或者提其提供貸款、資金、賬號(hào)、發(fā)票、證明、許可證件，或者提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或者運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、保管、郵寄等便利條件，供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或者運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、保管、郵寄等便利條件，或者提供制假生產(chǎn)技術(shù)的，以生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品犯罪的共或者提供制假生產(chǎn)技術(shù)的，以生產(chǎn)、銷(xiāo)售偽劣商品犯罪的共犯論處。犯論處