最全面的財務部門工作計劃總結(jié)總結(jié)

1、 .PAGE11 / NUMPAGES11財務中心2018年一季度工作總結(jié)目錄第一篇、財務會計篇一、人員配置二、會計核算三、成本費用管控四、資產(chǎn)管理五、財務分析與風險預警六、制度流程管理七、員工學習成長第二篇、供應鏈金融篇一、一季度工作總結(jié)1、組織機構(gòu)建設(shè)2、業(yè)務推進情況二、二季度工作計劃1、工作目標2、需其他部門的配合工作三、關(guān)于供應鏈金融業(yè)務的展望1、供應鏈上游金融業(yè)務2、打造商業(yè)閉環(huán)附表：二季度工作計劃時間表第一篇、財務會計篇人員配置目前財務會計員工配置如下：序號中心部門現(xiàn)有崗位2018年度現(xiàn)有人數(shù)人員編制1財務中心財務總監(jiān)112財務經(jīng)理113會計管理部總賬會計114管理會計115應收會

2、計336應付會計117會計118審計主管119出納1110開票專員1111財務助理11小計1313人員配置現(xiàn)狀與主要存在的問題：主管級員工工作勤奮，專業(yè)技能較強，工作業(yè)績突出，可以作為重點培養(yǎng)對象。其他多數(shù)員工均能夠勝任本職工作。管理會計主管溝通能力欠缺，影響了管理會計和財務分析工作的推動，也影響了財務部門的團結(jié)和士氣。問題解決方案與下階段計劃：預計將在7月份庫存盤點完成之后與何松懇談一次，在其試用期離職。其他人員在8、9月份計劃進行輪崗或換崗，以確保同一工作崗位有兩人以上能夠勝任，解決人員流失率過快帶來的工作狀態(tài)不穩(wěn)定的狀況。責任人：，預計完成時間：二、會計核算 會計核算是財務部最基礎(chǔ)也是最

3、重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。公司業(yè)務飛速擴、走向精細化管理對財務信息的要求越來越高，公司上市計劃也對財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性提出了要求。如何加強會計核算工作的標準化、準確度和合理性，是目前財務部面臨的重要課題。會計核算工作目前現(xiàn)狀與主要存在的問題：1、會計準則、會計科目設(shè)置和應用不合理目前公司沿用的是小企業(yè)會計準則，隨著規(guī)模的不斷擴大，早已不符合公司的實際經(jīng)營情況，財務顧問也多次提出這個問題。2、用友U8庫存數(shù)據(jù)不準確導致成本結(jié)轉(zhuǎn)不準確用友U8的庫存數(shù)據(jù)由OMS系統(tǒng)導入，但是OMS系統(tǒng)本身的計算邏輯并未能直接導入U8，U8自身根據(jù)過去的歷史數(shù)據(jù)進行加權(quán)平均計算，導致庫存計算和成本結(jié)

4、轉(zhuǎn)與OMS系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，由于沒有正常的用友維護人員，我們無從得知用友里的存貨賬面價值與成本結(jié)轉(zhuǎn)的計算邏輯，所以很難分析出差異的原因。3、負庫存問題由于存在倉庫管理人員先錄入出庫后錄入入庫，雜收雜發(fā)，拆SKU未與時入賬等問題，一直存在負庫存的問題。4、確認收入的原則問題目前公司還一直沿用按實際開票來確認收入的原則，由于帳期客戶的存在一直與實際收入存在差異，隨著公司業(yè)務規(guī)模的擴大和帳期客戶的增加，這個差異日益放大，不利于公司的未來的上市工作。5、歷史遺留未處理的帳務問題由于前期上線系統(tǒng)倉促，操作不夠規(guī)，公司U8系統(tǒng)遺留了不少帳務問題，包括跟集團的往來對賬問題。問題解決方案與下階段計劃：建立會計

5、核算標準規(guī)，實現(xiàn)會計核算的標準化管理。財務部根據(jù)電商行業(yè)核算的需要、根據(jù)納稅申報的需要、根據(jù)資金預算的需要，按照企業(yè)會計準則設(shè)計一套會計科目表，制定詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算圍進行清晰約定，保證會計核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性;制定會計核算標準規(guī)，使得新的會計人員能快速上手公司帳務。 2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn)在的財務部部會計核算流程更加突出了部控制，明確了各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸做出明確清晰規(guī)定，保證財務信息能有序地、按時、按質(zhì)地提供出來。 3、結(jié)合新的財務系統(tǒng)上線的契機，針對庫存商品進行整體盤

6、點，以盤點的最終結(jié)果來核對WMS、OMS和U8系統(tǒng)里庫存數(shù)據(jù)的準確性，對差異明細進行盤盈盤虧處理，使得實際庫存商品與WMS、OMS和U8系統(tǒng)里的賬面保持一致。4、與供應鏈一起，針對倉庫管理人員入庫出庫的系統(tǒng)操作進行管理，盡量從系統(tǒng)設(shè)置中禁止一些非常規(guī)操作，比如先出庫再入庫，雜收雜發(fā)，再通過強化對庫管人員的培訓，對他們的系統(tǒng)操作提出要求，盡量避免拆分SKU不錄入系統(tǒng)的問題。5、在新的財務系統(tǒng)上線時，完全按照發(fā)貨來確認收入并繳納增值稅，按照權(quán)責發(fā)生制來確認收入成本，預提當期費用，確保財務報表按照權(quán)責發(fā)生制來核算。6、整體清理所有U8里的歷史遺留帳務問題，在新系統(tǒng)上線之前進行調(diào)整，包括與集團的往來對

7、賬。為新系統(tǒng)上線的初始化余額進行梳理，確保初始化金額的準確。三、 成本費用管控 成本費用的管控幾乎是每個企業(yè)財務必不可少的工作之一，節(jié)流與開源同樣重要，由于市場的充分競爭，電商企業(yè)的毛利已經(jīng)很薄，因此，只有通過精細管理，成本費用的分析、管理與控制，才能盡量減少企業(yè)無效益的開銷，提升企業(yè)利潤水平。成本費用管控工作目前面臨的現(xiàn)狀與主要存在的問題：1、人事費用增長過快的問題通常企業(yè)的人事費用的增長比率要低于銷售收入的增長比率為比較健康的經(jīng)營狀況。但是我公司的人事費用在2018年有大幅的增長，增長幅度與銷售額的增長幅度相近。2、物流費用過高由于過去我們對偏遠地區(qū)的客戶無差別的免除運費，導致物流費用年占

8、用數(shù)千萬。3、辦公費用的情況公司辦公費用處于比較有效的控制之中，業(yè)務招待費很低，但是隨著銷售規(guī)模的擴大，對各類軟件的需求不斷增加，這些需求預計在未來半年將造成較大金額的軟件費用支出。4、提早開票、退貨未退票或采購發(fā)票未收回帶來的損失公司的帳期客戶或者特殊開票需求的客戶均有要求在付款前我公司需提前開具發(fā)票給對方，這些發(fā)票因客戶發(fā)生退貨或者其他糾紛，常有退不回來的問題發(fā)生，采購貨物的發(fā)票也有因人員流動沒有與時收回的現(xiàn)象，這些都給公司帶來了稅費的損失。5、涉稅問題目前公司的增值稅完全按照開票進度繳納，而因有已發(fā)貨未開票的帳期客戶存在，所以有約的增值稅銷項稅金存在一個月的時間差異，仍未繳納。問題解決方

9、案與下階段計劃： 1、公司已經(jīng)就偏遠地區(qū)的物流費用設(shè)計加收運費的方案，財務部也參與了操作方案的討論，預計在下個月開始，加收的物流收入將會對沖物流費用支出，緩解物流費過高的問題。 2、針對即將上線的財務軟件，給出財務部的性價比評估，在滿足數(shù)據(jù)需求的前提下，盡可能降低投入成本，給最終使用的版本提供建議。 3、針對采購人員流動和客戶問題帶來的發(fā)票損失，一方面財務部定期統(tǒng)計數(shù)據(jù)，催促客拓和訂單組討要發(fā)票，另一方面，建議分配責任到人，即使人員有交接時，這些工作也應該同時交接。同時，慎重處理特殊開票申請和帳期客戶開票，由營銷部門統(tǒng)一把控，財務部協(xié)助判斷并控制開票金額。5、年底前逐步按照發(fā)貨確認收入，同步繳

10、納增值稅銷項稅金，將會需要的資金沉淀。四、資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理工作是財務部重要工作之一，公司業(yè)務飛速擴的同時，對資產(chǎn)管理提出的要求也逐步提高，資產(chǎn)管理的好壞，直接影響了公司的銷售額和盈利能力，也是公司變現(xiàn)能力和償債能力的重要體現(xiàn)。資產(chǎn)管理工作目前現(xiàn)狀與主要存在的問題：1、應收賬款穩(wěn)步擴大隨著公司業(yè)務的不斷擴大，帳期客戶的不斷放開，應收賬款的余額不斷放大，應收賬款的回收風險逐步上升。2、存貨管理有一定進步，歷史遺留問題有待清理目前的存貨管理主要是依據(jù)WMS系統(tǒng)來管理，除了部分客拓還沒來得與在OMS系統(tǒng)里做退貨處理的存貨使用系統(tǒng)外統(tǒng)計，其他基本賬實相符，定期盤點，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較低。3、固定資產(chǎn)管理問

11、題固定資產(chǎn)的盤點目前仍有問題，由于管理人員變動，公司固定資產(chǎn)盤點仍不能一一對應，資產(chǎn)也未全部貼上對應標簽，既不利于管理，也容易造成損失。4、負債過高的問題負債主要是由應付賬款等經(jīng)營性負債為主，這個問題一方面是由我們這個商業(yè)模式造成，屬于行業(yè)普遍現(xiàn)象，另一方面也造成了我們的資產(chǎn)負債率過高，影響了金融機構(gòu)對我們本身資質(zhì)的評價。問題解決方案與下階段計劃：1、與行政部溝通，針對所有固定資產(chǎn)進行標簽編號，再與U8系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)進行核對，確認所有賬面固定資產(chǎn)都有實物一一對應。2、維護和發(fā)展預付惠等產(chǎn)品的吸收資金能力，保證公司的現(xiàn)金流健康，預防供應商集體催款或預付惠擠兌造成的資金風險。五、財務分析與風險預

12、警 財務分析是以財務報告資料與其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預測企業(yè)未來，做出正確決策提供準確的信息或依據(jù)。財務分析預警工作目前面臨的現(xiàn)狀與主要存在的問題：過去我公司的財務分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來越大，資金調(diào)度也越來越大，如果沒有財務分析對企業(yè)的運營狀況進行一個理性的評價和分析是非常危險的。問題解決方案與下階段計劃：財務部收集同行相關(guān)資料，整理出一份完整的圍繞利潤表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流

13、量表進行分析的月度財務分析報告，將會出具月度、季度和年度的集團整體財務分析報告。 財務分析報告的主要風險提示點包括：1、預期的銷售收入環(huán)比和同比增長低于預算增幅。 2、公司的毛利水平基本覆蓋費用，但是由于集團和戰(zhàn)匠為公司承擔了一部分費用，算上這些費用，公司仍處于虧損狀態(tài)。3、公司的費用大類主要在人事費用和物流費用，控制住這兩個費用，基本就能控制整體費用支出。目前物流費用可以部分轉(zhuǎn)嫁給客戶，但是人事費用依然高啟。 4、資產(chǎn)負債率達到70%，下半年的債權(quán)融資將非常困難。六、制度流程管理 制度流程管理是一個組織有效運轉(zhuǎn)的靈魂，相當于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何維護財務部的各項管理

14、職能，就必須在這方面好好研究和設(shè)計。制度流程工作目前面臨的現(xiàn)狀與主要存在的問題： 1、為了配合公司發(fā)展對財務部各項職能的需要，財務部在5月份重新設(shè)計了財務部的組織機構(gòu)圖、工作流程和崗位說明書。更加明確了各個崗位的職責，避免了一些重復和扯皮的職責。這套系統(tǒng)在設(shè)計上著重強化了會計核算、退換貨審核、費用審核和資金管理的職能。 2、財務部在一季度著重梳理了公司的管理制度，發(fā)現(xiàn)存貨管理制度和固定資產(chǎn)管理制度缺失，也造成實際工作中無據(jù)可查的問題。問題解決方案與下階段計劃： 在制度流程建設(shè)方面，下階段財務部的主要工作將放在存貨管理制度和固定資產(chǎn)管理制度的制定和執(zhí)行，與供應鏈中心庫管和行政部一起管理并統(tǒng)計好公司的存貨與固定資產(chǎn)。