韓先生家庭理財報告ppt課件

1、韓先生家庭理財報告第五組湯濤 劉翠萍 易紅 程浩 李玉琴 田秋紅.韓杰先生家庭情況韓杰,現年50歲,妻子洪玲現年48歲,15年前二人在上海共同創(chuàng)建了一家貿易商號,為合伙公司。目前公司凈資產有1,000,000元，稅前年所得約200,000元，因近年景氣上升，每年所得約生長10%。兒子韓明，現年18歲，即將就讀大學，學費一年10,000元。女兒韓亮15歲，學費一年5,000元。目前在上海有一套現值1,300,000元，無貸款；另有一投資房產本錢1,000,000元，市價1,300,000元，仍有500,000元的按揭，固定利率6.5%，目前每月收取房租5000元。資產還有存款700,000元，債

2、券型基金200,000元。生活費用不含學費每月10,000元，韓杰夫妻兩人目前為止都沒有參與社會保險，全家只需韓杰投保了不測險，保額200,000元。.家庭理財目的近期目的韓明四年后出國留學，時間兩年，學費現值200000元；韓亮三年后讀大學，時間四年，每年學費現值10000元；盡快還清房貸500000元中期目的韓杰夫妻十年后退休，預期退休生活25年，每年生活費為目前的80%希望將事業(yè)交給兒子遠期目的資產順利轉移給子女.當前家庭資產負債表與收支儲蓄表單位:元收支儲蓄表金額百分比資產負債表金額百分比先生年收入78,470 34.59%現金700,000 15.56%太太年收入78,470 34.

3、59%合伙企業(yè)資產1,000,000 22.22%利息收入195008.60%債券型基金200,000 4.44%房租年收入50,40022.22%投資房產1,300,000 28.89%家庭總收入226,840 100.00%自用房產1,300,000 28.89%日常開銷120,000 71.64%家庭總資產4,500,000 100.00%子女教育費15,000 8.96%房貸利息支出32,500 19.40%投資房產貸款500,000 11.11%家庭總支出167,500 100.00%凈值4,000,000 88.89%凈儲蓄額59,340 .韓杰先生的家庭財務分析韓杰先生家庭存在的

4、問題：家庭資產的20%銀行存款70萬元、債券型基金20萬元投資于低收益的產品，在留存6個月家庭緊急備用金后用以投資，以添加理財收入的比重家庭保證缺乏，只需韓杰先生投保了不測保險20萬元家庭年凈儲蓄率低，只需19%，不能有效積累資產，以到達家庭財務自在.必要假設通貨膨脹率4%房價生長率8%學費生長率5%存款平均利率3%房租生長率6%房屋折舊率2%.韓杰夫妻以個體工商戶參與社保未參與社保時的稅負(200,000/2-1,60012)35%-6,750)2=43,060元參與社保按上海2007年平均工資2,892元的20%交納根本養(yǎng)老和按2%交納根本醫(yī)療保險的稅負2,89222%122=15,270

5、元(200,000/2-1,60012)35%-6,7502=43,060元參與社保與沒有參與社保對納稅沒有影響，但在交納社保滿15年后，可從社會保證局領取養(yǎng)老金，且在交納社保過程中可以享用根本醫(yī)療保險，減低養(yǎng)老風險和醫(yī)療支出，提高退休后生活程度.合伙企業(yè)改為公司后納稅情況有限責任公司性質的私營企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率，企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準予扣除。2007年上海的平均工資是2,892元，假設兩人的工資按3,000元發(fā)放。應納企業(yè)所得稅稅額：200,000-3,00021225%=32,000元假設企業(yè)稅后利潤分配給投資者，那么還要按“股息、利息、紅利所得稅目計算交納個人所得稅，

6、適用稅率20%。兩人稅后利潤分配所得應納個人所得稅為： 200,000-3,000212 -32,000 20%=19,200元兩人工資薪金所得應納個人所得稅為：3,000-1,60010%-25 22+3,000-2,00010%-25 102=1,960元合計負擔所得稅稅額為: 32,000+ 19,200+1,960=53,160元與未改制前所得稅稅額相比多10,100元：53,160-43,060=10,100元但企業(yè)改制后，假設將企業(yè)營利用于企業(yè)的再投資，就不用交納股息所得19200元，相比可以少繳9,100元.合伙企業(yè)改為公司后納稅情況建議：韓杰先生夫妻兩人的收入主要用于家庭支出，

7、將每年營利繼續(xù)用于企業(yè)投資運營，可以選擇改制為有限責任公司；如需求用于家庭生活支出，選擇不改動企業(yè)運營方式，稅負要輕一點。.合伙企業(yè)改為公司后公司管理.家庭保險需求按遺屬需求法計算，韓杰先生家庭應購買的壽險保額為：保額總需求=13.510+1280%25+50+202-100-130-70-20-20=125萬元保險產品方案：一、購買國壽全家福保險A款產品，全家四人都需購買，最高保額每人為50萬元，每年保費=500,00040.4%=8,000元韓杰先生與太太各購買50萬元人身不測保證，每年需交1,000元保費二、韓杰先生與太太各25萬元的康寧定期保險十年交，韓先生每年需交保費為21,000元

8、，韓太太每年需交保險16,000元三、公司購買財富保險產品100萬元的保費在400元左右添加保險保證后，韓先生一家每年需添加45,400元的支出，現家庭凈儲蓄只需59340元，剛好滿足家庭保費支出，但會降低家庭凈儲蓄率,建議添加理財收入，可在留存6個月的家庭緊急備用金后，將剩余的存款進展投資，可購買銀行一年期固定收益8%的理財富品，可添加年理財收入20500元，將大大改善家庭的凈儲蓄額。.假設還清房貸為家庭首要目的假設韓杰先生投資房產的按揭貸款每年等額還本付利息，女兒韓亮現就讀高一，三年后升入大學。假設近期的現金流量以還清房貸為首要目的，在第八年可以還清房貸。.假設還清房貸為家庭首要目的年限家

9、庭收入租金儲蓄利息生活支出學費貸款利息貸款本金可支配收入可用以還貸156940 50400 700000 120000 15000 1172634 50400 19950 124800 15750 32500 37052 32882 69934 2189897 53424 19950 129792 16538 30092 39460 47389 86849 3208887 56629 19950 134984 23153 27527 42025 57778 99803 4229776 60027 19950 140383 255256 24795 44757 -155438 -110681 5252753 63629 19950 145998 268019 21886 47666 -147238 -99572 6278028 67447 19950 151838 13401 18787 50765 130634 181399 7305831 71493 19950 157912 0