2015年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金木本油料類項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果公

1、PAGE 2-PAGE 5-2015年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金木本油料類項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果公告根據(jù)中華人民共和國審計(jì)法第二十二條的規(guī)定，欒川縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2017年06月27日至2017年12月25日對欒川縣2015年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金木本油料類項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)，對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。潭頭鎮(zhèn)人民政府及有關(guān)單位對其提供的決算資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。欒川縣審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報告。一、項(xiàng)目基本情況1、項(xiàng)目概況根據(jù)洛財預(yù)2015431號洛陽市財政局關(guān)于下達(dá)2015年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的通知要求實(shí)施該項(xiàng)目。欒川縣2015年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金木

2、本油料產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)在欒川縣潭頭鎮(zhèn)，區(qū)域范圍包括潭頭鎮(zhèn)的楊莊、石柯、潭頭、古城、蠻營、石門、斷灘、垢峪、柏枝崖、王坪10個行政村的部分區(qū)域。在項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)集中發(fā)展早實(shí)核桃7300畝。項(xiàng)目規(guī)劃為核桃基地建設(shè)，建設(shè)內(nèi)容主要為蓄水池、水窖修建；管道地埋；新建大口井；輸變電線路敷設(shè)；機(jī)耕路及生產(chǎn)道路的修建等。項(xiàng)目建設(shè)資金500萬元，來源為省專項(xiàng)資金。工程招標(biāo)投標(biāo)及合同簽訂情況 該建設(shè)項(xiàng)目分為2個標(biāo)段進(jìn)行，一標(biāo)段所在行政村有：石柯村、楊莊村、石門村、潭頭村、古城村、蠻營村；二標(biāo)段所在行政村有：王坪村、柏枝崖村、斷灘村、垢峪村。潭頭鎮(zhèn)人民政府委托國泰信華工程咨詢有限公司分別對兩個標(biāo)段依法執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)程序

3、。經(jīng)評標(biāo)，一標(biāo)段由河南森苑園林建筑工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價2668772.44元，二標(biāo)段由商丘市國基建筑安裝有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價1961983.23元。潭頭鎮(zhèn)人民政府與兩家中標(biāo)單位簽訂施工合同，合同價同中標(biāo)價，要求施工時間自2016年2月1日至2016年7月31日總?cè)諝v天數(shù)180天，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求合格。項(xiàng)目實(shí)施情況工程資料顯示，該項(xiàng)目兩個標(biāo)段依照建設(shè)工程施工合同要求按期完工并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位現(xiàn)場驗(yàn)收和計(jì)量。工程量驗(yàn)收資料標(biāo)明，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，兩個標(biāo)段工程量均有所調(diào)整。調(diào)減了大口井、生產(chǎn)道路、地埋電力等工程量，增加了空架電力、機(jī)耕道路、PE管路等內(nèi)容。二、審計(jì)評價意見 審計(jì)情況表明，在該

4、項(xiàng)目建設(shè)過程中，潭頭鎮(zhèn)人民政府確保了工程順利實(shí)施，按時完成了項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)并投入使用。但是在建設(shè)過程中，變更的內(nèi)容未能嚴(yán)格按照建設(shè)基本程序由設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。項(xiàng)目中存在的增加工程由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位簽證認(rèn)定，但未按欒川縣政府投資管理辦法的規(guī)定上報審批。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和處理意見（一）項(xiàng)目送審造價6079415.25元，審定造價5299237.33元，審減造價780177.92元。一標(biāo)段送審造價3644093.1元，經(jīng)審計(jì)后認(rèn)定造價為3175848.98元，審減造價468244.12元。其中：1、工程合同價2668772元,實(shí)際施工中存在部分工程量加大情況，送審工程造價3056122

5、.3元，根據(jù)驗(yàn)收資料據(jù)實(shí)結(jié)算實(shí)際完成工程造價2928834.55元，審減造價127287.75元。2、合同外增加簽證內(nèi)容送審造價587970.8元，審定造價387014.43元，審減造價200956.37元，其中包含內(nèi)容有：材料搬運(yùn)費(fèi)送審造價126425.4元，審定80868.7元，審減45556.7元；增加PE管件一項(xiàng)送審21209.3元，審定16435.52元，審減4773.78元；機(jī)耕道路水泥材料調(diào)差送審55536元，審定17750.17元，審減37785.83元；其他簽證（大口井標(biāo)識噴漆和配電箱）送審58398.2元，審定38448.4元，審減19949.8元；生產(chǎn)道路土方簽證送審32

6、6401.9元，審定233511.64元，審減92890.26元。3、審定金額已扣減合同列項(xiàng)工程暫列金額140000元。二標(biāo)段送審造價2435322.15元，經(jīng)審計(jì)后認(rèn)定造價為2123388.35元，審減造價311933.8元。其中：1、工程合同價1961983.23元，送審價1960048.77，實(shí)際完成造價1907696.07元，審減52352.7元；2、合同外增加簽證內(nèi)容送審造價475273.38元，審定造價315692.28元，審減造價159581.1元，其中包含內(nèi)容有：材料搬運(yùn)費(fèi)送審造價82862.07元，審定50433.74元，審減32428.33元；增加PE管件一項(xiàng)送審14611

7、.9元，審定12147.74元，審減2464.16元；機(jī)耕路發(fā)電機(jī)組簽證送審22420.00元，審定18654.68元，審減3765.32元；其他簽證（大口井標(biāo)識噴漆和配電箱）送審61772.65元，審定46771.57元，審減15004.08元；生產(chǎn)道路土方簽證送審293606.76元，審定187684.55元，審減105922.21元。3、審定金額已扣減合同列項(xiàng)工程暫列金額100000元。上述做法不符合財政部、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法的通知（財建2004369號）第五條：“從事工程價款結(jié)算活動，應(yīng)當(dāng)遵循合法、平等、誠信的原則，并符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和政策”的規(guī)定。依據(jù)河南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)條例（河南省人大常委會公告第22號）第三十六條“審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價款等問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位與施工單位依法據(jù)實(shí)結(jié)算”的規(guī)定，建議潭頭鎮(zhèn)人民政府按審計(jì)認(rèn)定的工程造價與施工單位辦理結(jié)算。一標(biāo)段設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證造價507076.54元，超