電算化-7應(yīng)付款管理系統(tǒng)ppt課件

1、電算化會(huì)計(jì)中國(guó)礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院2021中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/102第七章主要內(nèi)容系統(tǒng)概述業(yè)務(wù)流程功能構(gòu)造應(yīng)付款管理系統(tǒng)72022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/103第一節(jié)應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述一、應(yīng)付款管理系統(tǒng)的主要功能應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)企業(yè)與供應(yīng)商之間業(yè)務(wù)往來(lái)賬款的核算與管理：以采購(gòu)發(fā)票、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為根據(jù)；記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所構(gòu)成的往來(lái)款項(xiàng)；處置應(yīng)付款項(xiàng)的支付、轉(zhuǎn)賬等情況；提供票據(jù)處置的功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)付款的管理。二、詳細(xì)核算和簡(jiǎn)單核算根據(jù)對(duì)供應(yīng)商往來(lái)款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供“詳細(xì)核算和“簡(jiǎn)單核算兩種運(yùn)用方案。2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué)

2、 管理學(xué)院2022/7/104第一節(jié)應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述1、詳細(xì)核算主要功能不運(yùn)用采購(gòu)系統(tǒng)記錄應(yīng)付款項(xiàng)的構(gòu)成處置應(yīng)付工程的付款及轉(zhuǎn)賬情況對(duì)應(yīng)付票據(jù)進(jìn)展記錄和管理隨應(yīng)付工程的處置過(guò)程自動(dòng)生成憑證并傳送給總賬系統(tǒng)對(duì)外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進(jìn)展處置提供針對(duì)多種條件的各種查詢(xún)和分析2、簡(jiǎn)單核算主要功能同時(shí)運(yùn)用采購(gòu)系統(tǒng)接納采購(gòu)系統(tǒng)的發(fā)票，對(duì)其進(jìn)展審核對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)展制單處置并傳送給總賬系統(tǒng)2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/105第一節(jié)應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述3、模塊接口闡明假設(shè)應(yīng)付款系統(tǒng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)集成運(yùn)用采購(gòu)發(fā)票在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入；在應(yīng)付款系統(tǒng)中可以對(duì)這些單據(jù)進(jìn)展查詢(xún)、核銷(xiāo)、制單等操作；應(yīng)付款

3、系統(tǒng)中的錄入僅限于應(yīng)付單。假設(shè)沒(méi)有運(yùn)用采購(gòu)管理系統(tǒng)一切發(fā)票和應(yīng)付單均需在應(yīng)付系統(tǒng)中錄入。2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/106第二節(jié)應(yīng)付款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程手工應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程一計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程二2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/107一、手工應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理系統(tǒng)記賬憑證填制供應(yīng)商往來(lái)賬更新記賬憑證填制財(cái)務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)財(cái)務(wù)部門(mén)商業(yè)匯票記賬憑證核銷(xiāo)登記票據(jù)登記簿付款單出納填寫(xiě)采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)部門(mén)提交其他應(yīng)付單財(cái)務(wù)部門(mén)2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/108二、計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程賬套主管應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化賬套參數(shù)設(shè)置單

4、據(jù)編號(hào)設(shè)置科目設(shè)置初始信息設(shè)置報(bào)警級(jí)別逾期賬齡期間期初余額錄入期初采購(gòu)發(fā)票期初其他應(yīng)付單期初預(yù)付款單總賬系統(tǒng)對(duì)賬根本科目結(jié)算方式科目期初應(yīng)付票據(jù)2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/109二、計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程賬套主管單據(jù)處置填制、審核、核銷(xiāo)付款單生成轉(zhuǎn)賬憑證(付款憑證)轉(zhuǎn)賬憑證(采購(gòu)憑證)生成采購(gòu)公用發(fā)票采購(gòu)普通發(fā)票填制、審核填制、審核2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/1010二、計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程賬套主管結(jié)算方式添加票據(jù)管理制單憑證填制商業(yè)匯票付款單生成貼現(xiàn)、結(jié)算、 背書(shū)付款單審核審核后的付款單審核2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/1011二、計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)賬處置會(huì)計(jì)憑證生成賬套主管應(yīng)付沖應(yīng)付預(yù)付沖應(yīng)付紅票對(duì)沖2022/7/10中國(guó)礦業(yè)大學(xué) 管理學(xué)院2022/7/1012二、計(jì)算機(jī)應(yīng)付款管理業(yè)務(wù)流程其他業(yè)務(wù)賬套主管取消操作會(huì)計(jì)憑證生成制單總賬系統(tǒng)傳送賬