財務(wù)管理實訓(xùn)報告總結(jié) 財務(wù)管理模擬實訓(xùn)報告

1、第 PAGE7 頁 共 NUMPAGES7 頁財務(wù)管理實訓(xùn)報告總結(jié) 財務(wù)管理模擬實訓(xùn)報告【導(dǎo)語】財務(wù)管理目的是財務(wù)管理工作的總方向，在完成財務(wù)管理實訓(xùn)后，學(xué)生們會有怎樣的心得體會?以下是大整理的財務(wù)管理實訓(xùn)報告總結(jié)，！篇一財務(wù)管理技能實訓(xùn)是一種理論知識與理論技能有效結(jié)合與綜合運用的訓(xùn)練平臺。這學(xué)期財務(wù)管理實訓(xùn)的幾次模擬經(jīng)營課程，讓我受益頗多。我們小組經(jīng)營的公司是吉林電子科技，我在公司擔(dān)任的是資金經(jīng)理的角色，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的預(yù)測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經(jīng)營進展了決策和管理。由于我們公司第一季度經(jīng)營良好，第三季度有所下降，從第五季度開場凈利潤都出現(xiàn)了穩(wěn)定的增長。所以，接下

2、來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現(xiàn)金流量表的一些情況做簡短的分析p ，同時，總結(jié)出一些我在這次的模擬經(jīng)營實訓(xùn)的幾點心得。現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進展企業(yè)價值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的根本保障,也是企業(yè)擴大再消費的資保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素。對于企業(yè)來說，假設(shè)在購置消費線之前未對預(yù)計當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂。假如通過緊急貸款補足負(fù)的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經(jīng)營,借款的額度又受財務(wù)狀況的直接影響,這樣的話，企業(yè)容易走入到一個財務(wù)困境中。所以，科學(xué)地分析p 和利用現(xiàn)金流量表是報表

3、使用者進展正確決策的前提之一。(一)第一季度由于公司成立剛剛成立，需要購置原材料，消費設(shè)備等根底設(shè)施以及雇傭工人和產(chǎn)房租賃，從而公司產(chǎn)生了一批投資資金和運營資金以及勞務(wù)資金流出。但是，公司向銀行貸款，填補了資金缺失，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額到達了509800元。現(xiàn)金流量表詳細(xì)情況如下:(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金30420_元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金338700元(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2150000元(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:分配股利

4、、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金25000，借款收到的現(xiàn)金500000元。(二)第二季度開場公司各項活動都陸續(xù)開場了運營，所以，經(jīng)營活動產(chǎn)生了較多的現(xiàn)金流出，其中:購置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金678600;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金150000元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金434740元;支付各項稅費177239.5元。但是，由于上一季度有效地經(jīng)營，特別是購置的低端消費線市場反響好，本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金438750元，使得本季度期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額到達了196670.5元。(三)第三季度由于決策失誤，當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費用考慮不到位，公司訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對稱，

5、加上引進了新的一條低端消費線，公司出現(xiàn)了緊急貸款。(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金795600元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金180000元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金717760.81元;支付各項稅費403600元(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2150000(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:借款收到的現(xiàn)金1493662.59元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金225532.52元，歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金500000元。本季度籌資公司產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為7681300.07元。企業(yè)面臨償債壓力和財務(wù)風(fēng)險增大。(

6、四)第五季度面對前一季度突然出現(xiàn)的緊急貸款，我們整個團隊開場反思尋找原因，找到后總結(jié)了教訓(xùn)，重視經(jīng)營縮減開支，使經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額減低到了214608元，向銀行貸款了15000000，大體上經(jīng)營狀況和資金壓力有所緩解。(五)第六季度為了更大程度的實現(xiàn)公司的效益，我們進展了擴大再消費，購置了高端消費線，因此公司經(jīng)營支出以及投資支出增加了。同時，本季度歸還了以前季度欠下的債務(wù)。(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:購置商品、承受勞務(wù)支付現(xiàn)金866800元;支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1658522.56元。(2)投資活動產(chǎn)生

7、的現(xiàn)金流中:構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金350000元(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中:歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金883662.59元。總的來說，我們公司的現(xiàn)金流情況還是需要進一步完善，對企業(yè)資金的事前規(guī)劃和預(yù)測還需要加強，以防止因資金斷裂而出現(xiàn)的緊急貸款。同時，需要采取措施進步資金運用才能，降低償債風(fēng)險和財務(wù)壓力。另外，這次實訓(xùn)中我們身臨其境，實在感受了市場的競爭和殘酷，體會了既不能盲目貸款，更不能盲目擴大產(chǎn)能，明白了只有綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況，權(quán)衡利弊，統(tǒng)籌安排，合理運用資金的，才能保持企業(yè)的長遠(yuǎn)開展。篇二一、實習(xí)目的通過財務(wù)管理實習(xí)，使得學(xué)生較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)企業(yè)會計核算的

8、根本程序和詳細(xì)方法，加強學(xué)生對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解，實際操作的動手才能，進步運用會計根本技能的程度。通過實訓(xùn)，促使學(xué)生加深對所學(xué)專業(yè)知識的理論認(rèn)識，掌握財務(wù)管理根本操作技能，培養(yǎng)并增強其從財務(wù)管理系統(tǒng)的角度對待問題的思維才能，從而有助于其迅速適應(yīng)將來的工作環(huán)境，為企業(yè)輸送專業(yè)的管理人才。二、實習(xí)內(nèi)容以企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為實習(xí)資料，理解財務(wù)管理目的、貨幣的時間價值、風(fēng)險價值、全面預(yù)算、工程投資決策、鼓勵政策、資金管理、商業(yè)信譽、證券投資、部門業(yè)績評價等。(一)股東當(dāng)前利益與企業(yè)長遠(yuǎn)價值的比擬根據(jù)雷士光電科技的資料，理解了企業(yè)財務(wù)管理目的的不同，使得企業(yè)股東之間產(chǎn)生股權(quán)之爭，也理解了在企業(yè)當(dāng)前利益與

9、長遠(yuǎn)利益面前，應(yīng)選擇長遠(yuǎn)利益。(二)貨幣時間價值觀念根據(jù)貨幣的時間價值、風(fēng)險價值觀念和貼現(xiàn)率可以理解資金在什么時候可以獲得利潤，什么時候可以以最小的本錢獲得的收益。(三)風(fēng)險價值觀利用與風(fēng)險價值觀有關(guān)的期望報酬率、方差、標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)離差率等一系列有關(guān)數(shù)據(jù)來確定公司所選擇的方案的可行性。也可以根據(jù)各方案的不同的貝塔系數(shù)確定方案是否可行。(四)全面預(yù)算運用全面預(yù)算的知識算出公司一年內(nèi)的銷售額、現(xiàn)金收入、消費量、材料采購量、人工本錢、制造費用、銷售及管理費用等，再根據(jù)預(yù)算出的數(shù)字編制現(xiàn)金預(yù)算表、利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。公司那么可以根據(jù)預(yù)算的信息對公司活動進展恰當(dāng)?shù)墓芾砘顒印?五)投資方案的討論和工程投資決策對于投資要運用到相應(yīng)理財觀念，不同的理財觀念會產(chǎn)生不同的投資方案。從收益與風(fēng)險的方面考慮，那么又會得到其他的方案，因此，對于投資方案的決定，應(yīng)從多方面考慮，不能單一的考慮某一方面。在進展工程評價時，采用計算現(xiàn)金流量的方法。因為這樣能使投資決策更符合客觀實際情況，而不是只看利潤。也可采用計