某公司某年度財務(wù)預(yù)算編制

1、 .PAGE36 / NUMPAGES36鄂清財字（2003）10號關(guān)于開展公司2004年度財務(wù)預(yù)算編制工作的通 知公司各單位、機關(guān)各部室：為了進一步推進企業(yè)改革，提高公司經(jīng)營管理水平，確保公司既定經(jīng)營目標(biāo)順利地實現(xiàn)，根據(jù)清江水電開發(fā)XX公司預(yù)算管理辦法（試行）的要求，現(xiàn)將公司2004年度財務(wù)預(yù)算編制工作有關(guān)事項通知如下： 一、2004年度財務(wù)預(yù)算編制基本要求2004年財務(wù)預(yù)算編制要緊緊圍繞公司的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)公司年度黨政工作要點，以公司各單位（或部門，下同）業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)，以現(xiàn)金流量為核心，運用預(yù)算財務(wù)報表形式進行編制，并將其作為制定、落實部經(jīng)濟責(zé)任制的

2、依據(jù)。二、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù)（一）各單位編制預(yù)算時應(yīng)以業(yè)務(wù)工作量為基礎(chǔ)，在確定生產(chǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)上，再以貨幣價值形態(tài)計算填報財務(wù)預(yù)算。（二）各單位編制預(yù)算時的業(yè)務(wù)工作量不得突破公司計劃口徑和其他歸口管理的相關(guān)規(guī)定，資本性收支、大修理與專項工程等預(yù)算項目構(gòu)成明細根據(jù)年度經(jīng)營計劃，按財務(wù)列支渠道和核銷口徑填列。（三）各單位的預(yù)算編制要在已有的經(jīng)濟責(zé)任制考核項目和金額的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司2004年度各項行政事務(wù)改革要求編制。三、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的容2004年公司財務(wù)預(yù)算的編制容由2004年度財務(wù)預(yù)算說明書和2004年度財務(wù)預(yù)算報表兩部分組成。財務(wù)預(yù)算說明書包括以下容：預(yù)算編制的

3、總體情況；所有預(yù)算指標(biāo)的計算依據(jù)、計算方法和明細組成；可能發(fā)生的重大影響等。2004年度財務(wù)預(yù)算報表包括： （一）損益預(yù)算報表：1、清江公司電力銷售收入預(yù)算表（表1）；2、清江公司損益總預(yù)算表（表2）；3、清江公司電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表（表3）；4、清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）；5、清江公司管理費用預(yù)算表（表6）；6、清江公司利息費用預(yù)算表（表7）；（二）清江公司資本性支出預(yù)算表（表9）。（三）專項預(yù)算報表：1、清江公司電力生產(chǎn)大修理與專項工程預(yù)算表（表4）；2、清江公司其他收支預(yù)算表（表8）；3、清江公司主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）。（四）清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）；四、2004

4、年度財務(wù)預(yù)算具體編制方法（一）為便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析、評價和考核，預(yù)算期間與會計年度保持一致，按年進行編制，按季度和月度分解。（二）各單位填報預(yù)算表時要將預(yù)算編制的主要依據(jù)簡明扼要地在各表中的“說明”欄里加以說明。預(yù)算編制配合單位應(yīng)在“相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見”處簽署有關(guān)預(yù)算編制意見。（三）預(yù)算編制單位的劃分和填報1、電力銷售收入預(yù)算表（表1）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，其中“上網(wǎng)電量”指標(biāo)由公司電力生產(chǎn)部負責(zé)提供，并要有季度或月度分解指標(biāo)；“上網(wǎng)電價”由公司計劃經(jīng)營部負責(zé)，電力生產(chǎn)部協(xié)助。2、損益總預(yù)算表（表2）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，各損益項目具體根據(jù)“表1”、“表3”“表8”有關(guān)數(shù)據(jù)匯總填列。

5、3、電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表（表3）是“表2”損益類電力生產(chǎn)成本的具體明細，該表主要由發(fā)電公司和梯調(diào)中心負責(zé)編報，公司財務(wù)部、計劃經(jīng)營部參與，其中“庫區(qū)維護費”“水資源稅”“生產(chǎn)折舊費”由公司財務(wù)部、計劃經(jīng)營部填列?！皺C組大修理費”“專項工程費用”填列數(shù)據(jù)應(yīng)與“表4”中的“費用”欄數(shù)據(jù)保持一致；“生產(chǎn)管理費”根據(jù)發(fā)電公司、梯調(diào)中心填列的“表6”數(shù)匯總填列。4、電力生產(chǎn)大修理與專項工程預(yù)算表（表4）由公司財務(wù)部、發(fā)電公司、梯調(diào)中心、實業(yè)公司（通信、水電、物業(yè)分公司）、信息中心、辦公室等單位根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃安排，按照財務(wù)列支渠道和核銷口徑填報。5、固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表（表5）由公司財務(wù)部根據(jù)公司交

6、付使用資產(chǎn)數(shù)，按照行業(yè)資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和國家規(guī)定的折舊年限、折舊率和折舊方法計算填列，在公司資產(chǎn)實物管理與會計核算管理統(tǒng)一后，由相關(guān)資產(chǎn)核算單位負責(zé)填報。6、管理費用預(yù)算表（表6）容涵蓋生產(chǎn)管理費、建設(shè)單位管理費和公司管理費，生產(chǎn)管理費預(yù)算表由發(fā)電公司、梯調(diào)中心分別編報；建設(shè)單位管理費預(yù)算表由水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處分別填報；公司管理費預(yù)算由公司財務(wù)部總體負責(zé)。在管理費用預(yù)算編制與匯審過程中，人力資源部負責(zé)其中工資、社會保險費等費用預(yù)算，公司辦公室負責(zé)車輛使用費、車改交通經(jīng)費、辦公費、業(yè)務(wù)接待費、會議費、工器具使用費與行政修繕費等費用預(yù)算，其他費用預(yù)算由各歸口管理部門配合財務(wù)部

7、編制。生產(chǎn)管理費預(yù)算、建設(shè)單位管理費預(yù)算除國家和公司有關(guān)政策的調(diào)整外，2004年預(yù)算指標(biāo)原則上不得超出2003年經(jīng)濟責(zé)任制核定的數(shù)額，并要結(jié)合公司2004年的行政事務(wù)管理改革實際，壓縮有關(guān)不必要的開支。7、利息費用預(yù)算表（表7）由公司財務(wù)部負責(zé)編制，要按借款性質(zhì)、種類和構(gòu)成，根據(jù)借款資金占用天數(shù)、利率計算填報，其中基本建設(shè)項目利息資本化金額，應(yīng)按實際撥付基建項目資金額度和資金實際占用天數(shù)在基建期間計算填列。8、其他收支預(yù)算表（表8）由公司財務(wù)部總體負責(zé)編制，公司計劃經(jīng)營部、辦公室與其他相關(guān)業(yè)務(wù)單位配合。9、資本性支出預(yù)算表（表9）是在公司年度經(jīng)營計劃安排下，按照財務(wù)列支渠道和核銷口徑填報。其中

8、“基本建設(shè)投資支出、固定資產(chǎn)更新改造支出、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置、股權(quán)投資支出”預(yù)算由公司計劃經(jīng)營部、財務(wù)部、水布埡建設(shè)公司、高壩洲建設(shè)公司、隔河巖代表處、發(fā)電公司、梯調(diào)中心等相關(guān)單位填報；“管理性固定資產(chǎn)購置”預(yù)算由公司辦公室負責(zé)填列，其他相關(guān)資產(chǎn)管理單位協(xié)助。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表（表10）由公司財務(wù)部根據(jù)“表1表9”等明細匯總填報。11、主要多經(jīng)企業(yè)預(yù)算表（表11）由公司計劃經(jīng)營部總體負責(zé)，其中公司財務(wù)部負責(zé)表中“實投資本、投資占比、債權(quán)資金借支”等明細預(yù)算，清江實業(yè)公司、清江投資發(fā)展公司、清江綠色產(chǎn)業(yè)公司、昌豐化纖公司等主要多經(jīng)企業(yè)配合填列。（四）清江實業(yè)XX公司、市清江投資發(fā)展、清能XX公

9、司、清江水布埡實業(yè)等公司全資、控股與關(guān)聯(lián)企業(yè)除按本通知要求配合編制相關(guān)財務(wù)預(yù)算外，還應(yīng)根據(jù)清江水電開發(fā)XX公司預(yù)算管理辦法（試行）的要求，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際需要，制定相應(yīng)財務(wù)預(yù)算管理辦法，編制2004年財務(wù)預(yù)算,報公司預(yù)算管理委員會辦公室備案。五、2004年度財務(wù)預(yù)算編制的報送要求各預(yù)算編制單位務(wù)必要加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，按照清江水電開發(fā)XX公司預(yù)算管理辦法（試行）的要求，集中人力和時間，在做好2003年度有關(guān)經(jīng)營指標(biāo)完成情況的預(yù)測工作基礎(chǔ)上，實事、精心組織好2004年度預(yù)算編制工作，并于12月20日之前以書面和電子2種方式同時報送到清江公司預(yù)算管理辦公室。聯(lián) 系 人：勁松 聯(lián)系：631

10、8921 高 勇 聯(lián)系：6318918 電子： HYPERLINK mailto:liujsqdc .cn 二三年十一月六日 主題詞：財務(wù)管理 預(yù)算編制 通知清江水電開發(fā)XX公司辦公室2003年11月7日印發(fā)打?。耗刃Γ簞潘晒灿?5 份清江公司電力銷售收入預(yù)算表編制日期：200 年 月表1編制單位（部門）： 計量單位：千瓦時元/千萬時萬元項 目2003年完成情況2004年度預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計隔河巖水電站計劃上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售收入計劃外上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售收入高壩洲水電站計劃上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售收入計劃外上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售收入合 計計劃上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售

11、收入計劃外上網(wǎng)電量上網(wǎng)平均電價銷售收入編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司損益總預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表2編制單位（部門）： 計量單位：萬元項 目行次2003年完成情況2004年度預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計一、主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金與附加二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用三、營業(yè)利潤 加：投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出四、利潤總額 減：所得稅五、凈利潤 加：年初未分配利潤 其他轉(zhuǎn)入六、可供分配的利潤編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司電力生產(chǎn)成本費用預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表

12、3編制單位（部門）： 計量單位：萬元序號成本費用項目2003年發(fā)生情況2004年度預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計1動力購電費2生產(chǎn)用水費庫區(qū)維護費水資源費生產(chǎn)耗水費3機物料耗材費4生產(chǎn)工人工資費用5生產(chǎn)用折舊費6修理費日常維護修理費機組大修理費7專項工程費用8生產(chǎn)管理費用9其他費用合計編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司電力生產(chǎn)大修理與專項工程預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表4編制單位（部門）： 計量單位：萬元序號項 目2003年全年預(yù)計完成2004年預(yù)算說 明固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)改造費用合計固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)改造費用合計一電力生產(chǎn)大修理1隔河巖電廠機組 1號機 2號機 3號

13、機 4號機2隔河巖電廠線路清長回線清長回線清換線3高壩洲電廠機組 1號機 2號機 3號機4高壩洲電廠線路高郭線高樓線5其他電力設(shè)施二專項工程1（按項目構(gòu)成細分）2三合計編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司固定資產(chǎn)折舊預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表5編制單位（部門）： 計量單位：萬元序號資產(chǎn)項目 資產(chǎn)原值累計2003年已提折舊2004年度折舊預(yù)算說 明折舊合計管理費用列支 生產(chǎn)費用列支 一生產(chǎn)用資產(chǎn)1發(fā)電與供熱設(shè)備2變、配電設(shè)備3通訊線路與設(shè)備自動化控制與儀器儀表4水工機械設(shè)備5檢修維護設(shè)備6生產(chǎn)用工器具7運輸設(shè)備8建筑物9房屋10其他二非生產(chǎn)用資產(chǎn)1通訊線路與設(shè)備2運輸設(shè)備3管

14、理用工器具4建筑物5房屋6其他三合計編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司管理費用預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表6編制單位（部門）： 計量單位：萬元序號項 目2003年發(fā)生情況2004年度預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計1工資 長聘人員工資短聘人員工資2福利費3工會經(jīng)費 4職工教育經(jīng)費 5差旅費6車輛使用費7車改交通經(jīng)費8辦公費日常辦公品費辦公通信費水電費其他9業(yè)務(wù)招待費10會議費11技術(shù)圖書資料費12固定資產(chǎn)使用費13工器具使用費14行政修繕費15勞動保護費16警衛(wèi)消防費17社會保險費 養(yǎng)老保險金醫(yī)療保險金續(xù)表6序號項 目2003年發(fā)生情況2004年度預(yù)算說 明1-10月實際全

15、年預(yù)計其他保險費18離退休人員費用19文娛活動經(jīng)費20宣傳經(jīng)費21董事會經(jīng)費 22技術(shù)咨詢服務(wù)費 23聘請中介機構(gòu)費用24訴訟費 25稅費房產(chǎn)稅 車船使用稅 土地使用稅 印花稅 其他稅費26管理用固定資產(chǎn)折舊費 27遞延資產(chǎn)攤銷 28無形資產(chǎn)攤銷 29低值易耗品攤銷 30壞帳損失 31存貨盤虧（或盤盈）32計提存貨跌價準(zhǔn)備33技術(shù)開發(fā)與轉(zhuǎn)讓費 34環(huán)衛(wèi)綠化費35后勤服務(wù)費36勞務(wù)經(jīng)費37其他 合計編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司利息費用預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表7編制單位（部門）： 計量單位：萬元項 目2003年發(fā)生情況2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計平均存款

16、余額/貸款本金平均年利率（%）利息費用金 額一、利息收入1、定期2、活期3、應(yīng)收多經(jīng)利息二、利息費用1、1年期與以下貸款2、1-3年期貸款3、3-5年期貸款4、5年期以上貸款三、匯兌損益四、手續(xù)費/五、其他/六、利息費用合計/ 其中：財務(wù)費用列支 基建資本化利息編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司其他收支預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表8編制單位（部門）： 計量單位：萬元其他收支項目2003年發(fā)生情況2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計一、其他收入合計（一）投資收益1、股票投資收益 其中：現(xiàn)金紅利收入 權(quán)益法下的投資收益 出售股票投資收益(損失)2、債權(quán)投資收益 其中：債券

17、投資收益 其中：利息收入 債券處置收益(損失) 委托貸款投資收益 其他債權(quán)投資收益3、投資參、控股公司收益 其中：清江投資發(fā)展公司 清江實業(yè)公司 昌豐化纖公司 其他公司（二）補貼收入1、增值稅退稅2、其他（三）營業(yè)外收入1、固定資產(chǎn)盤盈2、處置固定資產(chǎn)凈收益3、非貨幣性交易收益4、出售無形資產(chǎn)收益5、其他續(xù)表8其他收支項目2003年發(fā)生情況2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計二、其他支出合計（一）營業(yè)外支出1、固定資產(chǎn)盤虧2、處置固定資產(chǎn)凈損失3、出售無形資產(chǎn)損失4、債務(wù)重組損失5、減值準(zhǔn)備6、罰款支出7、捐贈支出8、非常損失9、其他（二）其他支出編制人： 審核人： 相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清

18、江公司資本性支出預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表9編制單位（部門）： 計量單位：萬元資本性支出項目2003年止完成情況2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計累計預(yù)計一、基本建設(shè)項目投資支出（一）梯級電站1、水布埡水電站其中：建筑工程安裝工程設(shè)備投資待攤費用其中：水庫費管理費用 建貸利息2、高壩洲水電站其中：建筑工程安裝工程設(shè)備投資待攤費用其中：水庫費管理費用3、隔河巖通航工程其中：建筑工程安裝工程設(shè)備投資續(xù)表9資本性支出項目2003年止完成情況累計預(yù)計2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計其中：水庫費管理費用（二）其他基建項目（含項目前期費和永久房建項目）12二、固定資產(chǎn)更新改造支出12三、固定資產(chǎn)購置支出1、生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置2、管理性固定資產(chǎn)購置四、股權(quán)投資支出12五、其他支出12六、合計編制人：審核人：相關(guān)業(yè)務(wù)部門意見：清江公司現(xiàn)金流量預(yù)算表編制日期：200 年 月 日表10編制單位（部門）： 計量單位：萬元收支預(yù)算項目2003年發(fā)生情況2004年預(yù)算說 明1-10月實際全年預(yù)計一、期初可動用現(xiàn)金二、現(xiàn)金流入（不含各類融資）合計（一）電費收入（二）借款與往來款回收（三）股權(quán)投資款回收（四）其他收入三、現(xiàn)金流出合計（一）損益性支出1、電力成本費用（不含折舊）2、銷售稅金與