附件重大事項(xiàng)及其他披露內(nèi)容

1、 附件：重大事項(xiàng)及其他披露內(nèi)容1.本項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓總價(jià)格由股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格及債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格兩部分組成。股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格指轉(zhuǎn)讓方持有的標(biāo)的企業(yè)23%股權(quán)對(duì)價(jià)人民幣5895.71萬(wàn)元；債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格指轉(zhuǎn)讓方對(duì)標(biāo)的企業(yè)的債權(quán)人民幣854.29萬(wàn)元。若本項(xiàng)目進(jìn)入競(jìng)價(jià)程序并產(chǎn)生溢價(jià)，溢價(jià)部分作為標(biāo)的企業(yè)23%股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的溢價(jià)，即標(biāo)的企業(yè)23%股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格=股權(quán)掛牌底價(jià)+競(jìng)價(jià)溢價(jià)額。2.標(biāo)的企業(yè)訴訟及資產(chǎn)查封情況截止公告之日，標(biāo)的企業(yè)涉訴6宗案件，均為高息借貸案件，涉訴金額暫計(jì)9000余萬(wàn)元，涉案查封了標(biāo)的企業(yè)名下全部6宗土地及銀行賬戶等資產(chǎn)，目前已有2宗案件進(jìn)入執(zhí)行階段。另，標(biāo)的企業(yè)股東廣州新發(fā)實(shí)業(yè)有限公司（下稱“新發(fā)

2、公司”）因自身涉訴案件，導(dǎo)致其持有的標(biāo)的企業(yè)21%股權(quán)被3家主體查封。因股東廣州新發(fā)實(shí)業(yè)有限公司向自然人吳秀娥借款3500萬(wàn)元，標(biāo)的企業(yè)對(duì)該筆借款提供連帶擔(dān)保責(zé)任，新發(fā)公司未能償還，吳秀娥向增城區(qū)法院起訴后（案號(hào)：2015穗增法民二初字第2688號(hào)），查封了標(biāo)的企業(yè)全部6宗土地，判決生效后吳秀娥已申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，申請(qǐng)執(zhí)行標(biāo)的3870萬(wàn)元，標(biāo)的企業(yè)土地面臨司法拍賣風(fēng)險(xiǎn)。3.標(biāo)的企業(yè)欠稅情況2016年6月12日，彭山區(qū)地稅局通知標(biāo)的企業(yè)應(yīng)繳納契稅250.72萬(wàn)元，印花稅4.99萬(wàn)元，耕地占用稅665.02萬(wàn)元，滯納金1208.78萬(wàn)元，合計(jì)1669.143793萬(wàn)元。2017年8月18日，彭山區(qū)地稅

3、局通知標(biāo)的企業(yè)繳納土地使用稅1179.291033萬(wàn)元。上述稅款合計(jì)2848.434826萬(wàn)元，標(biāo)的企業(yè)與稅局間存在爭(zhēng)議，尚未解決，詳見(jiàn)稅局通知及標(biāo)的企業(yè)回復(fù)。4.標(biāo)的企業(yè)土地現(xiàn)狀標(biāo)的企業(yè)名下的308.94畝項(xiàng)目用地中203.54畝土地的規(guī)劃方案已通過(guò)批復(fù)，未報(bào)規(guī)的105.4畝土地未征地拆遷，上有100多戶民房，涉及安置、青苗補(bǔ)償?shù)葐?wèn)題。根據(jù)目前情況，上述308.94畝項(xiàng)目用地紅線可能發(fā)生變化。5.標(biāo)的企業(yè)負(fù)債情況截止評(píng)估基準(zhǔn)日2017年12月31日，標(biāo)的企業(yè)負(fù)債合計(jì)為人民幣壹億伍仟伍佰陸拾柒萬(wàn)壹仟玖佰元（15567.19萬(wàn)元），詳見(jiàn)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書。截止2017年12月31日由標(biāo)的企業(yè)負(fù)債及股

4、東內(nèi)部欠款在15309.94萬(wàn)元范圍內(nèi)的，受讓方需在本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更完成之日起90日內(nèi)負(fù)責(zé)清償，超出上述范圍且未在評(píng)估報(bào)告中列示的負(fù)債由標(biāo)的企業(yè)原股東藍(lán)權(quán)坤、新發(fā)公司及轉(zhuǎn)讓方共同承擔(dān)。15309.94萬(wàn)元負(fù)債中的高息借款部分在2017年12月31日后所產(chǎn)生的利息由受讓方承擔(dān)。6.本標(biāo)的按現(xiàn)狀轉(zhuǎn)讓，受讓方應(yīng)自行了解標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、債權(quán)債務(wù)、抵押/質(zhì)押和擔(dān)保事項(xiàng)等其他方面有關(guān)情況，對(duì)交易標(biāo)的狀況、價(jià)值及其存在的所有瑕疵、糾紛作充分了解，并全面估算買受風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)讓方已通過(guò)提供既有資產(chǎn)檔案材料、相關(guān)中介報(bào)告等材料，對(duì)資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行盡可能謹(jǐn)慎、周全的描述，但這種描述和相關(guān)材料并不構(gòu)成對(duì)受讓方

5、的任何承諾和保證，只是對(duì)意向受讓方了解資產(chǎn)現(xiàn)狀的提示和簡(jiǎn)介。意向受讓方參與交易視為已自行或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了充分詳盡的盡職調(diào)查，對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的真實(shí)情況進(jìn)行了充分細(xì)致的了解，轉(zhuǎn)讓方不承擔(dān)雙方對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)理解差異的說(shuō)明、解釋、修訂或補(bǔ)齊的義務(wù)。7.本次標(biāo)的企業(yè)涉及的土地建筑面積和土地規(guī)劃以相關(guān)行政部門最終核定為準(zhǔn)，如發(fā)生變化的，交易成交款和交易傭金的款項(xiàng)不作調(diào)整。受讓方不得以本次交易標(biāo)的物所涉及土地現(xiàn)行規(guī)劃條件與評(píng)估報(bào)告中所依據(jù)規(guī)劃條件不同導(dǎo)致投資權(quán)益減少而要求變更產(chǎn)權(quán)交易合同中的轉(zhuǎn)讓價(jià)格或者解除產(chǎn)權(quán)交易合同。8.標(biāo)的企業(yè)中所涉及的土地資產(chǎn)中部分用地涉及閑置、置換、拆遷及先行施工等問(wèn)題，該等問(wèn)題引

6、起的法律責(zé)任及解決該等問(wèn)題產(chǎn)生的所有費(fèi)用均由標(biāo)的企業(yè)承擔(dān)，轉(zhuǎn)讓方不承擔(dān)任何賠償責(zé)任。9.標(biāo)的企業(yè)中所涉及的其它應(yīng)收款中部分款項(xiàng)可能存在無(wú)法收回風(fēng)險(xiǎn)，若日后無(wú)法收回，由標(biāo)的企業(yè)承擔(dān)，轉(zhuǎn)讓方不承擔(dān)任何賠償責(zé)任。10. 根據(jù)中聯(lián)國(guó)際評(píng)估咨詢有限公司出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書（中聯(lián)國(guó)際評(píng)字【2017】第VYGPD0070號(hào)）中的“特別事項(xiàng)說(shuō)明”顯示：10.1關(guān)于捐贈(zèng)事項(xiàng)的評(píng)估處理 標(biāo)的企業(yè)向彭山縣人民政府進(jìn)行捐贈(zèng)事項(xiàng)情況如下： （1）2013年3月19日，彭山縣政府致函標(biāo)的企業(yè)(彭府函200331號(hào))，商請(qǐng)標(biāo)的企業(yè)辦理以下事宜：10個(gè)工作日內(nèi)借款1500萬(wàn)元給彭山發(fā)展控股有限責(zé)任公司（下稱“彭山公司”）用于

7、拆遷；建議彭山公司捐建項(xiàng)目周邊的兩江道路（總投資約1億元）；建議彭山公司在收到新的設(shè)計(jì)條件通知書后，3個(gè)月內(nèi)完成規(guī)劃方案設(shè)計(jì)。報(bào)建手續(xù)批準(zhǔn)后1個(gè)月內(nèi)啟動(dòng)一期賓館建設(shè)，2年內(nèi)投入運(yùn)營(yíng)。其余項(xiàng)目于2013年12月底前全面動(dòng)工建設(shè)；捐建道路投資總額1億元人民幣和賓館投資總額1.5億元人民幣計(jì)入東方文化廣場(chǎng)項(xiàng)目土地開(kāi)發(fā)成本。同時(shí)彭山政府確保完成以下事宜：組織相關(guān)部門在2013年4月15日前確定東方文化廣場(chǎng)建設(shè)用地宗地平面圖、項(xiàng)目用地紅線圖和兩江路捐建道路用地紅線圖；標(biāo)的企業(yè)1500萬(wàn)元借款到位后20天內(nèi)，彭山縣政府負(fù)責(zé)交付東方文化廣場(chǎng)項(xiàng)目土地；在土地交付后7個(gè)工作日內(nèi)更換標(biāo)的企業(yè)所持國(guó)有土地使用證上的

8、宗地圖。 （2）2013年4月15日經(jīng)標(biāo)的企業(yè)股東會(huì)研究，標(biāo)的企業(yè)回函（東建函2013001號(hào)）給政府，回復(fù)主要如下：公司表示理解并同意出資修建兩江路；在政府相關(guān)部門完成東方文化廣場(chǎng)建設(shè)用地宗地平面圖、項(xiàng)目用地紅線圖和捐建道路用地紅線圖交付給標(biāo)的企業(yè)，并更換公司所持國(guó)有土地使用證上的四至界限圖30個(gè)工作日內(nèi)支付1500萬(wàn)元（實(shí)際支付500萬(wàn)元）。該筆借款在項(xiàng)目縣本級(jí)規(guī)費(fèi)中全額抵扣；同時(shí)約定1500萬(wàn)元借款到位后20天內(nèi)，政府負(fù)責(zé)交付征地拆遷完畢的309畝東方文化廣場(chǎng)項(xiàng)目用地。 （3）2014年5月因政府打造五湖四海景觀占用公司土地，標(biāo)的企業(yè)地塊用地紅線再次調(diào)整，道路位置改變，最終出資修建的道路

9、位置及面積待定，但經(jīng)過(guò)與政府溝通，政府認(rèn)為該道路的建設(shè)成本1億元必須捐贈(zèng)。 根據(jù)上述情況，本次在評(píng)估計(jì)算時(shí)已將捐贈(zèng)道路的成本1億元計(jì)入未來(lái)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本。如日后該捐贈(zèng)事項(xiàng)或金額有所調(diào)整，應(yīng)相應(yīng)調(diào)整評(píng)估值。10.2 納入本次評(píng)估范圍的地塊3、6規(guī)劃指標(biāo)尚未獲得批復(fù)，標(biāo)的企業(yè)根據(jù)彭山縣規(guī)劃建設(shè)和環(huán)境保護(hù)局（彭建環(huán)函200992號(hào)）及眉山市彭山區(qū)城鄉(xiāng)規(guī)劃局（眉彭規(guī)函2015165號(hào)）文件的內(nèi)容相應(yīng)設(shè)定了該地塊用地規(guī)劃指標(biāo)，本次評(píng)估是基于該用地規(guī)劃指標(biāo)開(kāi)展評(píng)估的。若該指標(biāo)與規(guī)劃部門最終詳細(xì)規(guī)劃指標(biāo)數(shù)據(jù)存在差異，評(píng)估值應(yīng)做相應(yīng)修改。10.3 納入本次評(píng)估范圍的地塊3、6尚未交地。本次評(píng)估假設(shè)該地塊能夠在2

10、018年前交地，并如期按照設(shè)定的開(kāi)發(fā)方案進(jìn)行開(kāi)發(fā)。若該地塊因客觀原因無(wú)法如期開(kāi)發(fā)，評(píng)估值應(yīng)該做相應(yīng)修改。10.4 2015年1月6日，彭山縣地方稅務(wù)局第三稅務(wù)所稅務(wù)事項(xiàng)通知書（彭地稅三通【2015】1號(hào)，核定標(biāo)的企業(yè)應(yīng)交契稅、印花稅及耕地占用稅三項(xiàng)稅款合計(jì)544.793089萬(wàn)元，應(yīng)于2015年1月15日前繳納到稅務(wù)主管機(jī)關(guān)。根據(jù)標(biāo)的企業(yè)的相關(guān)說(shuō)明顯示，該稅款及滯納金目前已超過(guò)1600萬(wàn)元，標(biāo)的企業(yè)多次與稅局溝通，認(rèn)為該稅款及滯納金不應(yīng)該由標(biāo)的企業(yè)承擔(dān)，原因有：（1）東方文化廣場(chǎng)項(xiàng)目所占用的309畝土地拆遷安置工作至今未完成，未達(dá)到建設(shè)用地標(biāo)準(zhǔn)；（2）按標(biāo)的企業(yè)與政府簽訂的合同約定東方文化廣場(chǎng)

11、項(xiàng)目用地（包括青龍園區(qū)辦理土地證的土地），所有一次性繳納的稅費(fèi)均由政府承擔(dān)，與標(biāo)的企業(yè)無(wú)關(guān)。該理由并未得到稅局認(rèn)同，截至評(píng)估基準(zhǔn)日，該稅款及滯納金尚未繳納。由于該稅款存在爭(zhēng)議，本次評(píng)估未考慮該或有負(fù)債對(duì)股東權(quán)益價(jià)值的影響，若日后確認(rèn)該稅款應(yīng)由標(biāo)的企業(yè)承擔(dān)，則應(yīng)該相應(yīng)調(diào)整評(píng)估結(jié)論。10.5 納入本次評(píng)估范圍的地塊1、2土地于2006年交付標(biāo)的企業(yè)使用，但截至評(píng)估基準(zhǔn)日尚未進(jìn)行開(kāi)發(fā)。根據(jù)國(guó)土部公布的閑置土地處置辦法，因企業(yè)自身原因?qū)е麻e置土地的：未動(dòng)工開(kāi)發(fā)滿一年的，按照土地出讓或者劃撥價(jià)款的百分之二十五征繳土地閑置費(fèi)，閑置費(fèi)應(yīng)當(dāng)自征繳土地閑置決定書送達(dá)之日起三十日內(nèi)繳納；未動(dòng)工開(kāi)發(fā)滿兩年的，無(wú)償收

12、回國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)，企業(yè)應(yīng)自收回國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)決定書送達(dá)之日起三十日內(nèi)到市、縣國(guó)土資源主管部門辦理國(guó)有建設(shè)使用權(quán)注銷登記，交回土地使用權(quán)證書。標(biāo)的企業(yè)認(rèn)為土地閑置原因主要是政府規(guī)劃變更所致，不符合前述閑置處罰情況。本評(píng)估結(jié)論未考慮該事項(xiàng)對(duì)評(píng)估價(jià)值的影響。10.6 納入本次評(píng)估范圍的地塊抵押情況如下所示：（1）2014年1月15日，彭山縣彭溪鎮(zhèn)大楠村地塊6（彭國(guó)用（2007）第72號(hào)）國(guó)有土地使用權(quán)作為李青青借款1000萬(wàn)元的抵押物，抵押給樂(lè)山市市中區(qū)祥豐小額貸款有限公司，抵押已在國(guó)土局進(jìn)行備案登記。（2）2015年2月13日，彭山縣彭溪鎮(zhèn)大楠村地塊6（彭國(guó)用（2007）第72號(hào)）國(guó)有土地

13、使用權(quán)作為標(biāo)的企業(yè)借款500萬(wàn)元的抵押物，抵押給劉海良，抵押未在國(guó)土局進(jìn)行備案登記。10.7 標(biāo)的企業(yè)股東廣州新發(fā)實(shí)業(yè)有限公司入股前，賬面反映與土地開(kāi)發(fā)有關(guān)的支出19841.304525萬(wàn)元，所對(duì)應(yīng)的原始票據(jù)在四川華聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所搬遷過(guò)程中已不慎全部遺失?；谏鲜鲈蛭慈〉猛恋爻杀镜脑既胭~憑證，最終項(xiàng)目的所得稅及土地增值稅結(jié)算會(huì)存在一定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本次評(píng)估時(shí)將該等成本視作可抵扣的合理成本，沒(méi)有考慮該稅收風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生的影響。10.8 根據(jù)清產(chǎn)核資報(bào)告顯示，新發(fā)公司入股后，因新股東尚欠原彭山股東收購(gòu)款未支付，是以標(biāo)的企業(yè)的名義向多家民間借貸公司融資，上述融資大多屬于超出法律允許的利率，最

14、高的年利率達(dá)到60%，因此，與上述民間借貸公司的借貸，即不能簽訂完整的合同，支付的利息也無(wú)法提供有效的票據(jù)，還有部分資金未通過(guò)標(biāo)的企業(yè)的銀行賬戶，直接賬外循環(huán)。此處特別提醒報(bào)告使用者注意標(biāo)的企業(yè)所存在的民間借貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)需要大量的資金投入，本次評(píng)估假設(shè)未來(lái)開(kāi)發(fā)所需資金由被評(píng)估單位股東全部提供和滿足開(kāi)發(fā)需求，且開(kāi)發(fā)所需資金能夠從正規(guī)融資渠道獲取，其利率符合一般現(xiàn)行銀行建設(shè)資金貸款水平。若日后以上假設(shè)條件無(wú)法滿足導(dǎo)致該房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)失敗，被評(píng)估單位將無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)，評(píng)估結(jié)論將失效。 10.9 本次評(píng)估范圍是標(biāo)的企業(yè)在評(píng)估基準(zhǔn)日二一七年十二月三十一日剝離屬于李濰江、帥思童、李青青自行開(kāi)發(fā)的76.66畝土地后的全部資產(chǎn)、負(fù)債，以及未在賬面列示的整體無(wú)形資產(chǎn)。剝離的76.66畝土地（地塊4和地塊5）對(duì)應(yīng)的原賬面取得成本為2476.4452萬(wàn)元，原賬面開(kāi)發(fā)成本為2238.659334萬(wàn)元，合計(jì)4715.104534萬(wàn)元。地塊4和地塊5的土地權(quán)證編號(hào)分別為彭國(guó)用（2006）第3208號(hào)、彭國(guó)用（2007）第70號(hào)，對(duì)應(yīng)面積分別為34,000平方米、17,106.67平方米，具體土地登記情況如下所示：上述76.66畝土地交由李濰江、帥思童、李青青包干自行開(kāi)發(fā)，負(fù)責(zé)獨(dú)立投資、設(shè)計(jì)、