銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)ppt課件

1、銀行業(yè)務(wù)根底培訓(xùn)北京華信正合信息技術(shù)培訓(xùn)流程 會(huì)計(jì)科目定義 記賬方法 總帳/分戶帳的設(shè)立 資金平衡關(guān)系 銀行業(yè)務(wù)劃分 業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn) 業(yè)務(wù)名詞 一天業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)虛現(xiàn)實(shí)例 會(huì)計(jì)科目定義會(huì)計(jì)科目：會(huì)計(jì)科目是將銀行錯(cuò)綜復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，按一定規(guī)范，冠以一定的稱號(hào)進(jìn)展科學(xué)分類的標(biāo)志，是銀行會(huì)計(jì)核算重要的工具和手段。本系統(tǒng)所指的會(huì)計(jì)科目包括表內(nèi)科目、表外科目和備忘科目。會(huì)計(jì)分錄：根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)屬性，以會(huì)計(jì)科目為記帳主體而確定的記帳方向記錄，稱為會(huì)計(jì)分錄。 銀行業(yè)務(wù)劃分(按會(huì)計(jì)科目存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)總賬業(yè)務(wù)內(nèi)部賬業(yè)務(wù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)憑證業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目定義科目種類 資產(chǎn) 負(fù)債 共同 一切者權(quán)益 損益類 表外類

2、科目級(jí)別 只需最下級(jí)科目葉子可以直接記帳，假設(shè)某科目具下一級(jí)科目，那么它的帳務(wù)應(yīng)由下級(jí)科目匯總而來(lái)。 目前到二級(jí)余額控制方向借方/貸方/借貸雙向余額方向 借方/貸方記賬方向借方/貸方記賬方法復(fù)式記賬法是指以“借、“貸為記帳符號(hào)，在科目中進(jìn)展登記的一種記帳方法。 針對(duì)表內(nèi)科目的記賬方法原那么 ：有借必有貸 借貸必相等區(qū)別發(fā)生方向 和余額方向單式記賬法是指以“收、“付為記帳符號(hào)，各科目只反映本身的增減變動(dòng)，不涉及其它科目，也不存在平衡關(guān)系的一種記帳方法。 針對(duì)表外科目的記賬方法不要求借貸平衡總帳/分戶帳的設(shè)立總帳的定義總帳的設(shè)置是按核算部門(mén)，分幣種、分帳別、分科目設(shè)置 總體記錄銀行的各類帳務(wù)余額反

3、映銀行的資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及表外情況分戶帳的定義記錄科目的明細(xì)余額分為 存款 貸款 內(nèi)部賬等分戶資金平衡關(guān)系平衡的前提 核算主體內(nèi)/同幣種記賬時(shí)表內(nèi)科目借方 貸方發(fā)生額必需相等總帳的表內(nèi)科目借方貸方余額必需相等，由借貸平衡檢查程序來(lái)核對(duì)總帳和分戶帳的余額平衡同一機(jī)構(gòu)資金清算 例子科目號(hào)以寧波商行為例100元人民幣現(xiàn)金存入銀行個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶借：10101現(xiàn)金100元貸：21101活期儲(chǔ)蓄存款100元現(xiàn)金100元加上從活期儲(chǔ)蓄賬戶取出200元存一年期定期儲(chǔ)蓄存款300元借： 10101現(xiàn)金100元21101活期儲(chǔ)蓄存款200元貸：21501整存整取儲(chǔ)蓄存款300元銀行業(yè)務(wù)劃分公用業(yè)務(wù) 網(wǎng)點(diǎn) 柜員

4、 現(xiàn)金 憑證 總帳 內(nèi)部賬 客戶信息各銀行業(yè)務(wù)差別較小的部分存款業(yè)務(wù)活期定期對(duì)公對(duì)私 儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)劃分貸款業(yè)務(wù)按揭貸款定期貸款結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算票據(jù)流轉(zhuǎn)銀行業(yè)務(wù)劃分卡業(yè)務(wù)貸記卡/準(zhǔn)貸記卡/借記卡磁條卡/IC卡凸面卡/印刷卡中間業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)虛現(xiàn)前臺(tái)柜面處置帳務(wù)買賣管理維護(hù)買賣查詢打印買賣主機(jī)批量業(yè)務(wù)批量帳務(wù)處置批量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)批量打印外部接口ATM/POS/銀行/網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)名詞利息積數(shù)= 余額*利息天數(shù)利息=利息積數(shù)*利率買賣流水 買賣分錄 原買賣碼 子買賣碼登記簿分戶帳明細(xì)帳買賣日期 記帳憑證幣種 機(jī)構(gòu)代碼/網(wǎng)點(diǎn) 柜員代碼 銀行一天業(yè)務(wù)流程網(wǎng)點(diǎn)簽到柜員簽到日常業(yè)務(wù)柜員軋帳柜員簽退網(wǎng)點(diǎn)軋帳網(wǎng)點(diǎn)簽退主機(jī)日終主機(jī)日初CBS系統(tǒng)業(yè)務(wù)虛例現(xiàn)金儲(chǔ)蓄存款前臺(tái)定義買賣碼前臺(tái)定義買賣界面前臺(tái)定義通訊構(gòu)造主機(jī)定義買賣碼前臺(tái)通訊構(gòu)造上傳主機(jī)帳務(wù)處置修正存款分戶 寫(xiě)流水/分錄修正現(xiàn)金分戶 寫(xiě)流水分錄輸出記帳憑證前臺(tái)輸出打印買賣終了問(wèn)題寫(xiě)出分錄和分戶余額變化情況從個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中取現(xiàn)1000元銀行發(fā)放10000元購(gòu)車貸款(12210)存入某個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中現(xiàn)金1000元?dú)w還購(gòu)車貸款銀行七月一日自動(dòng)結(jié)息，某個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶結(jié)出利息100元入本戶活