資金管理制度(20200612015023)

1、資金管理方法第一章總那么第一條為加強集團公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用平安，保證各項經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第二條本制度適用于集團及各子公司財務(wù)部資金管理工作。第二章財務(wù)資金管理制度第一條管理職責(zé)一、財務(wù)總監(jiān)對財務(wù)管理制度監(jiān)視執(zhí)行和財務(wù)管理運行的質(zhì)量負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二、財務(wù)管理工作歸口于集團公司財務(wù)部，集團公司財務(wù)部對財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行負主要責(zé)任。三、公司各部門自覺遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。第二條資金管理規(guī)定一、現(xiàn)金1、現(xiàn)金使用X圍1工資、津貼；2個人勞務(wù)報酬；3按國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；4各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出

2、；(5)因公辦理事情需預(yù)支的借款；6費用的報銷。2、資金審批流程1金額在5000元含以下的，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人及子公司總經(jīng)理審批。2金額在5000元以上10000元含以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)審批。3金額在10000元以上100000元含以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)及總裁審批4金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報董事長審批。3、現(xiàn)金管理-1-1不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金小金庫；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金

3、；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。2庫存現(xiàn)金限額為1000元，超限額局部，出納人員應(yīng)及時送存銀行。3企業(yè)向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)采取相應(yīng)的平安措施。提取工資或獎金等大額現(xiàn)金時，應(yīng)有安保人員同行。4對現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。5現(xiàn)金保險柜密碼要絕對XX，妥善保管好保險柜鑰匙，不得喪失或借于他人。二銀行存款1、銀行存款根本管理1、各子公司需設(shè)立銀行存款根本戶，如因業(yè)務(wù)需要須開立其他類型賬戶，需向集團公司提交開戶申請，經(jīng)集團公司審批后，方可辦理。2、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，

4、必須復(fù)核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內(nèi)容，如有疑問應(yīng)及時向部門負責(zé)人報告。3、所有付款應(yīng)嚴格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。開出的票據(jù)進展登記，在票據(jù)備查薄中注明開出日期、金額、票據(jù)和收款單位等。4、嚴格遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準(zhǔn)開出“空頭支票；不準(zhǔn)開具和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不準(zhǔn)無正當(dāng)理由拒絕付款。5、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理審批后辦理。6、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、不使用的銀行賬戶，應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。7、銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額核對相符。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據(jù)實際情況，在30日內(nèi)做出

5、相應(yīng)處理。2、資金歸集1為利于集團公司對各子公司的資金實現(xiàn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)管理，提高整個集團的資金使用效益，故將集團公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團公司指定的賬戶。2具體賬務(wù)處理：借：其他應(yīng)收款集團內(nèi)資金往來資金歸集貸：銀行存款XX銀行借：其他應(yīng)收款集團內(nèi)資金往來資金歸集貸：財務(wù)費用三其他貨幣資金1、其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款等。2、辦理外埠存款、銀行匯票、銀行本票、信用證存款和信用卡存款，須由使用部門提出書面申-2-請，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后，方可辦理。辦理后要建立相應(yīng)明細賬，及時結(jié)清賬務(wù)并將多余款項收回。3、未使用的空白支票、