銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）習(xí)題集及考題解析

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）習(xí)題集及考題解析1.下列指標(biāo)中，與借款企業(yè)長期償債能力成反比的有（ ）。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.利息保障倍數(shù)C.營運資金D.負(fù)債與所有者權(quán)益比率E.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率【答案】:A|D|E【解析】:對銀行來說，借款企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，說明企業(yè)投資者提供的無須還本付息的資金越多，客戶的債務(wù)負(fù)擔(dān)越輕，債權(quán)的保障程度就越高，風(fēng)險也就越小，長期償債能力越強。而對于利息保障倍數(shù)，其值越高，說明借款人支付利息費用的能力越強，長期償債能力越強。營運資金越多，對借款人短期和長期資產(chǎn)的支持就越大。2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式

2、，以月為計息期的，一般按本金的（ ）表示。A.十萬分之幾B.百分之幾C.萬分之幾D.千分之幾【答案】:D【解析】:月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外，年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。3.貸款發(fā)放審查主要是對（ ）審查。A.貸款合同必備條款B.借款人是否在規(guī)定的提款期限內(nèi)提款C.用款申請材料D.有關(guān)提款賬戶是否開立、賬戶性質(zhì)是否明確E.提款申請書【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放審查的內(nèi)容主要有：貸款合同審查；提款金額及期限審查；用款申請材料檢查；賬戶審查；提款申請書審查。其中，

3、貸款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查；提款期限審查包括審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款；賬戶審查主要是對有關(guān)提款賬戶、還本付息賬戶或其他專用賬戶是否已經(jīng)開立，賬戶性質(zhì)是否已經(jīng)明確進(jìn)行審查。4.從某家企業(yè)的利潤表可知，其第一年銷售成本比率為54.2%，第二年銷售成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成本比率增加使企業(yè)現(xiàn)金流減少（ ）。2016年11月真題A.3.7萬元B.50萬元C.30.8萬元D.15萬元【答案】:A【解析】:如果第二年保持第一年的銷售成本比率54.2%，那么第二年的銷售成本應(yīng)當(dāng)是15054.2%81.3（萬元），但銷售成

4、本比率的增加使得實際銷售成本達(dá)到了85萬元。因此，銷售成本比率增加消耗掉3.7萬元（8581.3）的現(xiàn)金。5.在貸款發(fā)放時，對保證合同應(yīng)著重審查的條款有（ ）。A.被保證的貸款數(shù)額B.借款人履行債務(wù)的期限C.保證的方式D.保證擔(dān)保的范圍E.保證期間【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款發(fā)放時，對保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：被保證的貸款數(shù)額；借款人履行債務(wù)的期限；保證的方式；保證擔(dān)保的范圍；保證期間；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。6.當(dāng)可行性研究報告中只提出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)（ ）。A.向企業(yè)了解是否有其他方案B.提出一個最優(yōu)方案C.提出備選方案D.通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，

5、肯定或否定原來的方案E.通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)分析，肯定原來的方案或提出更好的方案【答案】:A|E【解析】:通過項目可行性研究報告評估項目規(guī)模時，當(dāng)可行性研究報告中只提出了一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方案，并根據(jù)項目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件分析，再通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。7.項目財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（ ）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。A.大于0B.等于1C.小于0D.等于0【答案】:D【解析】:項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資

6、利稅率和資本金利潤率七個評價指標(biāo)進(jìn)行，其中財務(wù)內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)。8.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類的表述，錯誤的是（ ）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標(biāo)志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險，至少應(yīng)被分類為關(guān)注類貸款B.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類C.相對于抵質(zhì)押擔(dān)?；蛑匦禄I資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務(wù)最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為次級類【答案】

7、:D【解析】:D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為關(guān)注類。貸款風(fēng)險分類指引對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強制性的分類要求，例如：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。重組貸款（指銀行由于借

8、款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款）：需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進(jìn)行分類。9.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式為（ ）。A.銷售收入凈額所有者權(quán)益100%B.銷售收入所有者權(quán)益100%C.銷售收入凈額資產(chǎn)平均總額100%D.銷售收入資產(chǎn)平均總額100%【答案】:C【解析】:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售收入凈額資產(chǎn)平均總額100%，其中，資產(chǎn)平均總額（

9、期初余額期末余額）2。10.下列對環(huán)境保護(hù)方案的分析，做法正確的有（ ）。A.工業(yè)項目可不必進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析B.應(yīng)審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報告，其間要特別注意企業(yè)對污染源的控制方案C.應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術(shù)是否先進(jìn)D.應(yīng)審查建設(shè)總投資與總設(shè)計中是否包含環(huán)保工程內(nèi)容E.要分析環(huán)境保護(hù)帶來的社會效益，暫不關(guān)注環(huán)保成本【答案】:B|D【解析】:A項，對工業(yè)項目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析；C項，應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施；E項，應(yīng)分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性，即要在治理環(huán)境所付出的經(jīng)濟(jì)代價與不治理環(huán)境而造成的經(jīng)濟(jì)損失之間權(quán)衡。

10、11.2009年10月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009年12月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由A下調(diào)至BBB，前景展望為負(fù)面。2011年10月27日，希臘主權(quán)債務(wù)減記50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風(fēng)險為（ ）。A.操作風(fēng)險B.區(qū)域風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.國別風(fēng)險【答案】:D【解析】:國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。12.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容

11、是（ ）。2016年11月真題A.借款人的還款意愿B.借款人的歷史還款記錄C.貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力D.借款人的還款來源【答案】:C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。13.抵押合同的內(nèi)容需包括（ ）。2016年11月真題A.債務(wù)人履行債務(wù)的期限B.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額C.抵押率的確定D.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等E.抵押擔(dān)保的范圍【答案】:A|B|D|E【解析】:貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同應(yīng)當(dāng)包括以下

12、內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；債務(wù)人履行債務(wù)的期限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；擔(dān)保的范圍。14.企業(yè)一定時期內(nèi)的收入、成本費用、利潤應(yīng)列入（ ）。A.利潤表B.財務(wù)狀況說明書C.現(xiàn)金流量表D.資產(chǎn)負(fù)債表【答案】:A【解析】:利潤表又稱損益表，它是指通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。15.商業(yè)銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)，下列表述正確的有（ ）。2013年6月真題A.對用共有財產(chǎn)作抵押的，應(yīng)以抵押人所有的份額為限并取得共有人同意抵押的證明B.對集體所有制企業(yè)用其機器設(shè)備作抵押的

13、，還應(yīng)驗證職工代表大會同意的證明C.對國有企業(yè)用自有財產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證黨委會決議D.對實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)用其資產(chǎn)抵押的，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明E.對股份制企業(yè)用其房產(chǎn)抵押的，應(yīng)驗證董事會同意的證明文件【答案】:A|B|D|E【解析】:作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)，因此銀行對選定的抵押物要逐項驗證產(chǎn)權(quán)。實行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明；集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗證董事會或職工代表大會同意的證明；用共有財產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限。C項，國有企

14、業(yè)的財產(chǎn)不得作為抵押物。16.根據(jù)五級貸款分類法，其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是（ ）。A.正常-可疑-次級-關(guān)注-損失B.正常-次級-可疑-關(guān)注-損失C.正常-關(guān)注-可疑-次級-損失D.正常-關(guān)注-次級-可疑-損失【答案】:D【解析】:我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。17.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資本運作過程中導(dǎo)致（ ）的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。A.盈利B.資金短缺C.現(xiàn)金流入D.現(xiàn)金流出【答案】:B【解析】:借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)在資金運作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因

15、素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險，更合理地確定貸款期限，并為企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。18.下列有關(guān)貸款文件管理說法錯誤的是（ ）。2016年11月真題A.二級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理B.二級信貸檔案應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理C.一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱D.一級信貸檔案在存放保管時應(yīng)視同現(xiàn)金管理【答案】:A【解析】:一級信貸檔案是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時視同現(xiàn)金管理，一級信貸檔案存檔后，原則上不允許借閱；二級信貸檔案在保管時，應(yīng)按規(guī)定整理成卷，交給信貸檔案員管理。19.20世紀(jì)90年代以來，在銀行業(yè)得到高度重視和快速發(fā)展的定量分析模型是（ ）。A.5C

16、sB.5PsC.CAMEL模型D.信用風(fēng)險量化模型【答案】:D【解析】:20世紀(jì)90年代以來，信用風(fēng)險量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，涌現(xiàn)了一批能夠直接計算違約概率的模型，其中具有代表性的有穆迪的Risk Calc和Credit Monitor、KPMG的風(fēng)險中性定價模型和死亡概率模型，在銀行業(yè)引起了很大反響。20.如果流動比率大于1，則下列結(jié)論一定成立的是（ ）。A.現(xiàn)金比率大于1B.速動比率大于1C.短期償債能力絕對有保障D.營運資本大于零【答案】:D【解析】:流動比率流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。A項，現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)（流動資產(chǎn)扣除存貨等項目的余額）扣除

17、應(yīng)收賬款后的余額，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動比率；B項，速動比率速動資產(chǎn)/流動負(fù)債，在數(shù)值上速動比率小于流動比率；C項，從理論上講，只要流動比率高于1，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力，但由于有些流動資產(chǎn)是不能及時足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對此比率的要求會高一些，與客戶的經(jīng)營周期長短有關(guān)；D項，營運資本是指流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額，流動比率大于1時，營運資本大于零。21.以下不屬于貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險因素的是（ ）。A.保證手續(xù)不完備B.未辦理有關(guān)登記手續(xù)C.公司互保D.虛假擔(dān)保人【答案】:B【解析】:貸款保證擔(dān)保的主要風(fēng)險因素有：保證人不具備擔(dān)保資格；保證人不具備擔(dān)保能力；虛假擔(dān)保人；公司互保

18、；保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險；超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。22.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法的表述，錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的貸款風(fēng)險管理系統(tǒng)，在風(fēng)險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準(zhǔn)備管理提供有效支持B.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)C.辦法中所稱貸款損失準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行在成本中列支，用以抵御貸款風(fēng)險的準(zhǔn)備金，不包括在利潤分配中計提的一般風(fēng)險準(zhǔn)備D.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求【答案】:D【解析】:D項，根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法第二十三條，商業(yè)銀行貸

19、款損失準(zhǔn)備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出風(fēng)險提示，并提出整改要求；連續(xù)六個月低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。23.一個物可以設(shè)立（ ）個質(zhì)押權(quán)。2016年11月真題A.兩B.零C.一D.三【答案】:C【解析】:在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（ ）。A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售B.抵押品價值是否變化C.抵押品是否被妥善保管D.抵押品保險到期后是否及時續(xù)

20、投保險E.抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況；抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效。25.下列選項中，表明抵（質(zhì)）押品狀況發(fā)生惡化的是（ ）。A.抵（質(zhì)）押品保險到期后及時續(xù)保B.抵（質(zhì)）押品被變賣或部分出售C.抵（質(zhì)）押品價值升高D.抵（質(zhì)）押品被轉(zhuǎn)移至有利于銀行監(jiān)控的地方保管【答案】:B【解析】:對抵（質(zhì)）押品要定期現(xiàn)場檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權(quán)人在未經(jīng)銀行同意的情況下擅自處理抵（質(zhì)）押品，檢查內(nèi)容主要有：抵（質(zhì)）押品價值的變化情況；抵（質(zhì)）押品是否被妥善保

21、管；抵（質(zhì)）押品有否被變賣出售或部分被變賣出售的行為；抵（質(zhì)）押品保險到期后有沒有及時續(xù)投保險；抵（質(zhì)）押品有否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方；抵押品有無未經(jīng)貸款人同意的出租情況；抵（質(zhì)）押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效。26.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，銀行應(yīng)按規(guī)定時間向借款人發(fā)送（ ）。2014年11月真題A.還本付息通知單B.支付令C.劃款通知書D.催收通知書【答案】:A【解析】:為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時間提前向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。27.項目生產(chǎn)條件

22、分析不包括（ ）。A.人力資源流動分析B.資源條件分析C.燃料及動力供應(yīng)條件分析D.原材料供應(yīng)條件分析【答案】:A【解析】:項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析，主要包括：資源條件分析；原材料供應(yīng)條件分析；燃料及動力供應(yīng)條件分析。28.下列財務(wù)指標(biāo)中，（ ）不能直接反映項目的清償能力。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.貸款償還期C.償債備付率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】:D【解析】:清償能力的分析可以通過以下指標(biāo)進(jìn)行：資產(chǎn)負(fù)債率；貸款償還期；利息備付率；償債備付率。29.將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案，這種項目

23、規(guī)模評估方法稱為（ ）。A.效益成本評比法B.多因素評比法C.最低成本分析法D.盈虧平衡點比較法【答案】:B【解析】:項目規(guī)模評估的主要方法有兩類：效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法；多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分（或主要）因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。30.下列屬于負(fù)債和分紅引起的借款需求有（ ）。2016年11月真題A.債務(wù)重構(gòu)B.商業(yè)信用的增加C.商業(yè)信用的減少D

24、.紅利發(fā)放E.資產(chǎn)效率下降【答案】:A|C|D【解析】:負(fù)債和分紅變化引起的需求有：商業(yè)信用的減少和改變；債務(wù)重構(gòu)；紅利發(fā)放。31.按照年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量的方法為（ ）。A.比例系數(shù)法B.資產(chǎn)負(fù)債表法C.趨勢分析法D.分項詳細(xì)估算法【答案】:A【解析】:比例系數(shù)法是參照同類企業(yè)（新建、改擴(kuò)建時）或本企業(yè)的情況（改擴(kuò)建時），結(jié)合項目的特點，按年經(jīng)營成本或年銷售收入的一定比例計算流動資金需用量。32.下列說法中正確的有（ ）。A.通過分析銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴(kuò)張需求B.杠桿收購就是并購融資C.長期投資風(fēng)險較大，只能由股權(quán)性融資來滿足D.在我

25、國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務(wù)融資E.結(jié)合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗略的估計【答案】:A|E【解析】:B項，并購融資大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易；C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風(fēng)險較大，因此，最適當(dāng)?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資；D項，在發(fā)達(dá)國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務(wù)融資。33.商業(yè)銀行在不良貸款清收中，委托第三方清收屬于（ ）。A.依法清收B.以資抵債C.常規(guī)清收D.現(xiàn)金清收【答案】:C【解析】:常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵（質(zhì)）押物、委托第三方清收等方式。34.不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容為（ ）。A.項目所涉及的稅

26、種是否都已計算B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定C.稅金的分配順序是否正確D.計算公式是否正確【答案】:C【解析】:評估中對稅金的審查主要包括：項目所涉及的稅種是否都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。C項，稅金一般不涉及分配順序的問題。35.無形資產(chǎn)的原值（ ）。A.按資產(chǎn)評估確認(rèn)B.按實際發(fā)生值計算C.按固定資產(chǎn)確定方法確認(rèn)D.按市場價確認(rèn)【答案】:C【解析】:無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)相同。36.商業(yè)銀行信貸人員對貸款項目進(jìn)行市場需求預(yù)測分析時，應(yīng)重點考慮（ ）。A.項目產(chǎn)品的性

27、能、價格及市場需求量B.項目建設(shè)條件的落實C.項目貸款抵質(zhì)押品的質(zhì)量和價格D.項目建設(shè)獲得有權(quán)審批部門的批復(fù)情況【答案】:A【解析】:市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。其中，對于前者而言，要了解產(chǎn)品的需求，必須先了解該產(chǎn)品的性能、質(zhì)量和規(guī)格等指標(biāo)在與國內(nèi)外同類產(chǎn)品的競爭中具有哪些優(yōu)勢和劣勢。37.（ ）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔(dān)保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】:C【解析】:銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。38.

28、下列選項中，屬于非流動資產(chǎn)的有（ ）。A.應(yīng)收賬款B.存貨C.長期投資D.預(yù)付賬款E.固定資產(chǎn)【答案】:C|E【解析】:非流動資產(chǎn)，是指借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。39.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的（ ）。A.政府機關(guān)B.部門C.企（事）業(yè)法人D.個人【答案】:C【解析】:公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：“誠信申貸”的基本要求；借款人的主體資格要求；借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性；借款人信用記錄良好；貸款用途及還款來源明確合法。4

29、0.下列對環(huán)境保護(hù)方案的分析，做法正確的有（ ）。A.工業(yè)項目可不必進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析B.應(yīng)審查企業(yè)提交的環(huán)境影響報告，其間要特別注意企業(yè)對污染源的控制方案C.應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的用后治理，審查治理技術(shù)是否先進(jìn)D.應(yīng)審查建設(shè)總投資與總設(shè)計中是否包含環(huán)保工程內(nèi)容E.要分析環(huán)境保護(hù)帶來的社會效益，暫不關(guān)注環(huán)保成本【答案】:B|D【解析】:A項，對工業(yè)項目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析；C項，應(yīng)審查對投入物、燃料和原材料的使用是否安排了處理措施，是否采取了治理措施，審查設(shè)計任務(wù)書中的治理技術(shù)是否合理可靠；E項，應(yīng)分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性，即要在治理環(huán)境所付出的經(jīng)濟(jì)代價與不治理環(huán)境而造成的經(jīng)

30、濟(jì)損失之間權(quán)衡。41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（ ）萬元。A.30B.20C.10D.50【答案】:B【解析】:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入產(chǎn)品單價年固定成本/（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）515200000/（51521）200000（元）。42.財務(wù)指標(biāo)分析中，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，說明客戶可能（ ）。2014年11月真題A.存貨銷量增加B.呆滯積壓存貨比重較大C.存貨采購價格上漲D.存貨采購過量E.存貨耗用量增加【答案】:B|C|D【解析】:一般而言

31、，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增多，或是說明客戶存貨采購過量，或是呆滯積壓存貨比重較大，或是存貨采購價格上漲；而存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)減少，說明客戶存貨耗用量或銷量增加。43.商業(yè)銀行對項目進(jìn)行財務(wù)分析，采用的基本財務(wù)報表有（ ）。A.資金來源與運用表B.利潤表C.資產(chǎn)負(fù)債表D.借款還本付息表E.現(xiàn)金流量表【答案】:A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)方法與參數(shù)的規(guī)定，基本財務(wù)報表有：現(xiàn)金流量表，包括現(xiàn)金流量表（全部投資）和現(xiàn)金流量表（自有資金）；利潤表（又稱損益表）；資金來源與運用表；資產(chǎn)負(fù)債表；借款還本付息表。44.下列情形中的貸款，至少應(yīng)分為次級類的有（ ）。A.需要重組的貸款B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀

32、行債務(wù)，本金或利息已經(jīng)逾期C.預(yù)期超過90天，應(yīng)收利息不再計入損益D.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款E.央行征信顯示借款人在其他銀行出現(xiàn)債務(wù)不良【答案】:A|B|C【解析】:D項，違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。E項，同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。45.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解的信息包括（ ）。A.客戶的貸款需求狀況B.客戶的還貸能力C.客戶的公司狀況D.抵押品的可接受性E.客戶與銀行關(guān)系【答案】:A|B|C|D|E【解析】:面談中需了解的信息包括：客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背景與控股股東情況、管

33、理團(tuán)隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等；抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。46.商業(yè)銀行在進(jìn)行項目產(chǎn)品的市場需求預(yù)測分析時，考慮的主要因素包括（ ）。A.消費條件B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價格水平D.生產(chǎn)技術(shù)水平E.社會購買力【答案】:A|B|C|E【解析】:市場需求預(yù)測分析是指在環(huán)境分析

34、、市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。47.在商業(yè)銀行貸前調(diào)查中，貸款合法合規(guī)性調(diào)查主要包括（ ）。A.認(rèn)定借款人、擔(dān)保人合法主體資格B.對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽的調(diào)查C.對抵押物的價值評估情況做出調(diào)查D.對抵質(zhì)押物品或權(quán)利的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)定E.對貸款使用合法合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)定【答案】:A|D|E【解析】:BC兩項屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容。48.具有（ ）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托

35、支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】:D|E【解析】:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認(rèn)定的其他情形。49.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（ ）。A.無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.總成本費用估算表C.投資計劃與資金籌措表D.流動負(fù)債估算表【答案】:D【解析】:輔助

36、報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：固定資產(chǎn)投資估算表；流動資金估算表；固定資產(chǎn)折舊費計算表；產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅）。50.一級檔案在下列（ ）情況下可以辦理借閱手續(xù)。A.權(quán)證所有人要求借閱的B.須補辦房產(chǎn)證、他項權(quán)利證書或備案登記的C.貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記D.提交法院進(jìn)行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的E.變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的【答案】:B|C|D|E【解析】:一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在特殊情況中，確需借閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)

37、。除BCDE項所述，“提供給審計部門或相關(guān)單位查閱的”也是特殊情況之一。51.一個企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)完全發(fā)生變更，銀行分析該客戶的品質(zhì)時，（ ）。A.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予大力支持B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持C.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大，應(yīng)給予足夠警覺D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應(yīng)給予大力支持【答案】:C【解析】:在分析貸款客戶的品質(zhì)時要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。52.商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全人員至少要從以下（ ）方面維護(hù)債權(quán)。A.根據(jù)企業(yè)償債能力制定合

38、理的還款期限、從而有利于鼓勵企業(yè)增強還款意愿B.防止債務(wù)人逃廢債務(wù)C.確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限D(zhuǎn).在貸款審查審批時要求借款人提供抵押擔(dān)保E.妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、抵（質(zhì)）押登記證明等【答案】:B|C|E【解析】:現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)及財產(chǎn)清查兩個方面。資產(chǎn)保全人員至少要從BCE項所述的三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)。53.（ ）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A.銀行擔(dān)保B.信貸承諾C.銀行承兌D.信用證【答案】:C【解析】:銀行的信貸產(chǎn)品主

39、要包括貸款、擔(dān)保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。54.下列選項中，應(yīng)計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（ ）。A.遞延資產(chǎn)攤銷B.所得稅C.固定資產(chǎn)折舊D.無形資產(chǎn)攤銷【答案】:B【解析】:在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。55.下列關(guān)于貸審會的說法中正確的有（ ）。A.貸審會投票否決的信貸事項，有權(quán)審批人可以審批同意B.行長不得擔(dān)任貸審會主任委員C.貸審會投票通過的信貸事項，有權(quán)審批人可以否決D.行長可指定一名副行長擔(dān)任貸審會主任委員E.貸審會成員發(fā)表的全部意見應(yīng)記錄存檔，且要準(zhǔn)確反映審議過程【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，貸審會投票未通過的信貸事項，不得審批同意。56.下列關(guān)于存貨