財(cái)政資金撥款管理辦法

1、PAGE 1PAGE 4財(cái)政資金撥付管理(暫行)辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)財(cái)政資金管理,強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)政資金的安全完整,制定本辦法.第二條 本辦法適用于市財(cái)政各項(xiàng)財(cái)政資金的撥付管理.第三條 財(cái)政資金的撥付必須堅(jiān)持按照預(yù)算、按照規(guī)定的審批程序、按照資金使用進(jìn)度撥款的原則。第二章 職責(zé)分工第四條 財(cái)政資金的撥付管理實(shí)行局長、主管局長、業(yè)務(wù)主管科室、預(yù)算科、稽核科、國庫科分工負(fù)責(zé)制。（一）局長、主管局長的職責(zé)是:組織和領(lǐng)導(dǎo)市直財(cái)政資金的審批，對(duì)財(cái)政資金撥付的合法性、安全性負(fù)責(zé)。（二）業(yè)務(wù)主管科室的職責(zé)是：依據(jù)本科室掌握的年度預(yù)算指標(biāo),對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的年度經(jīng)費(fèi)用款

2、計(jì)劃和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)等原始資料進(jìn)行審核,提供預(yù)算單位分月經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃,下達(dá)預(yù)算指標(biāo),確保每筆撥款事項(xiàng)真實(shí)、合理、符合有關(guān)規(guī)定。(三)預(yù)算科的職責(zé)是:依據(jù)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的本級(jí)預(yù)算、省下達(dá)專項(xiàng)指標(biāo)、上年結(jié)轉(zhuǎn)、收入入庫等情況,負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)主管科室在預(yù)算執(zhí)行中下達(dá)和追加的預(yù)算支出指標(biāo)來源情況進(jìn)行核實(shí)。（四）稽核科的職責(zé)是:依據(jù)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的本級(jí)預(yù)算，負(fù)責(zé)對(duì)各業(yè)務(wù)主管科室在預(yù)算執(zhí)行中下達(dá)和追加的本級(jí)預(yù)算單位支出指標(biāo)、追加縣(市、區(qū)）專項(xiàng)支出指標(biāo)、各類專戶撥款進(jìn)行審核。其內(nèi)容包括審核下達(dá)支出指標(biāo)所列科目是否正確，資金用途是否與預(yù)算、與省追加指標(biāo)相符，是否符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備等。 (五）國

3、庫科的職責(zé)是：統(tǒng)籌調(diào)度國庫資金,依據(jù)各業(yè)務(wù)科室提供的預(yù)算單位分月用款計(jì)劃、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)文件等撥款依據(jù)辦理撥款。第三章 撥款審批程序及印鑒管理第五條 市直預(yù)算單位正常的人員工資和公用經(jīng)費(fèi)撥款，由各單位根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)的年度預(yù)算，編制全年分月用款計(jì)劃，報(bào)各業(yè)務(wù)主管科室審核，經(jīng)預(yù)算科核實(shí)簽字后送國庫科，由國庫科按照各單位支出計(jì)劃及國庫資金情況辦理撥款。在預(yù)算未批復(fù)前，由各業(yè)務(wù)主管科室參照各單位上年同期執(zhí)行數(shù)下達(dá)撥款通知,國庫科根據(jù)撥款通知辦理撥款。各預(yù)算單位的撥款計(jì)劃一經(jīng)確定，執(zhí)行中原則上不得更改和調(diào)整.第六條 預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)撥款，由各業(yè)務(wù)科室填列“通化市財(cái)政局預(yù)算指標(biāo)發(fā)文用紙”,擬稿人、科長、相關(guān)科室

4、簽字，預(yù)算科核實(shí)指標(biāo)，稽核科稽核后，由局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)正式文件，國庫科依據(jù)文件辦理撥款.預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金指預(yù)算內(nèi)上年結(jié)轉(zhuǎn)、省市一次性指標(biāo)、預(yù)備費(fèi)、超收安排、年初未下達(dá)預(yù)算單位專項(xiàng)、用行政收費(fèi)、罰沒收入等安排的辦案補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、政府性基金支出等.第七條 預(yù)算內(nèi)資金撥付各類專戶，文件主送單位為通化市財(cái)政局相關(guān)專戶。第八條 各類財(cái)政專戶撥款（除政府采購專戶、房改資金外），由各業(yè)務(wù)科室填列“通化市財(cái)政局預(yù)算指標(biāo)發(fā)文用紙，擬稿人、科長、相關(guān)科室簽字，稽核科稽核后，由局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)正式文件，國庫科依據(jù)文件辦理撥款。第九條 政府采購專戶、房改資金仍按原撥款程序撥付。第十條 各科室下發(fā)的正式指標(biāo)文件，應(yīng)詳細(xì)注明用款單位、政府

5、采購項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)金額、非政府采購項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)金額、項(xiàng)目明細(xì)、國庫列支款級(jí)科目等事項(xiàng)，各類財(cái)政專戶資金撥付應(yīng)注明專戶名稱。第十一條 縣(市、區(qū)）往來借款實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,由國庫科根據(jù)縣（市、區(qū)）體制補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助、轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、專項(xiàng)補(bǔ)助等補(bǔ)助數(shù)額，結(jié)合縣(市、區(qū)）組織收入進(jìn)度、資金留用等情況,并結(jié)合季節(jié)性因素，辦理資金調(diào)撥。第十二條 國庫科收到業(yè)務(wù)主管科室按上述審批程序開具的撥款指令后，撥款人員依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并填開撥款憑證,加蓋經(jīng)手人名章和撥款專用章后，送總預(yù)算會(huì)計(jì)復(fù)核，加蓋法人印鑒，然后由撥款人員送國庫或代理銀行辦理撥款。第十三條 撥款人員無權(quán)對(duì)用款單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)、資金用途和數(shù)額等進(jìn)行更

6、改。但對(duì)不符合規(guī)定或有錯(cuò)誤的撥款有權(quán)拒絕受理。第十四條 因工作疏漏造成的國庫或代理銀行退回?fù)芸顔危瑩芸钊藛T要詳細(xì)寫明情況，并附錯(cuò)誤單據(jù)的原始憑證交國庫科負(fù)責(zé)人核簽后才能重新?lián)芨丁?duì)超撥的款項(xiàng)，一經(jīng)核實(shí)，應(yīng)及時(shí)追回，不得抵頂以后的撥款.短撥款項(xiàng)的補(bǔ)差，比照本條上述規(guī)定辦理。第十五條 財(cái)政撥款專用印鑒是財(cái)政部門撥付款項(xiàng)的重要工具，不得隨意更換.因機(jī)構(gòu)調(diào)整或人員變動(dòng)等原因確需更換印鑒，需書面報(bào)主管局長批準(zhǔn).新印鑒一經(jīng)啟用，原印鑒需及時(shí)上交封存。第十六條 財(cái)政撥款專用印鑒應(yīng)按規(guī)定交由專人管理。各經(jīng)辦人員根據(jù)工作崗位的不同必須做到由兩個(gè)以上人員分別掌管相關(guān)印鑒，不允許由一個(gè)人統(tǒng)管、代管全部撥款印鑒。第四章 監(jiān)督檢查第十七條 建立