電腦科技公司管理規(guī)章制度手冊

1、裕 達(dá) 電 腦 科 技 有 限 公 司管理制度手冊目 錄職員守則 一、總則 二、辦公室治理制度 三、考勤制度 四、人事治理制度 五、差旅費治理制度 六、合同治理制度七、檔案治理制度 八、保密制度 九、車輛治理制度 十、工作過失責(zé)任追究方法 十一、行政接待工作治理規(guī)定 附件 一、公司財務(wù)治理制度條款 1、借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 2、會計核算原則及科目 二、各部門職能劃分及崗位職責(zé)職員守則一、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。二、維護(hù)公司聲譽 愛護(hù)公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)懷下屬，團(tuán)結(jié)互助。四、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕白費。五、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。六、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實創(chuàng)新。

2、為加強公司的規(guī)范化治理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司進(jìn)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本公司治理制度。 一、總則 1、公司全體職員必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。 2、公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司進(jìn)展的情況。 3、公司通過發(fā)揮全體職員的積極性、制造性和提高全體職員的技術(shù)、治理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、治理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 4、公司鼓舞職員積極參與公司的決策和治理，鼓舞職員發(fā)揮才智，提出合理化建議。 5、公司實行“崗薪制”的分配制度，為職員提供

3、收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高職員各方面待遇，公司為職員提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以獎勵。 6、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張白費，倡導(dǎo)職員團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚集體合作和集體制造精神，增強團(tuán)體的凝聚力和向心力。 7、職員必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。 二、辦公室治理制度 1、文件收發(fā)規(guī)定 1）公司的文件由辦公室擬稿。文件形成后，由總經(jīng)理簽發(fā)。 2）業(yè)務(wù)文件由有關(guān)部門擬稿，總經(jīng)理審核、簽發(fā)。 3）已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按不同類不編

4、號后，按文印規(guī)定處理。 4）公司的文件由辦公室負(fù)責(zé)報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項登記清晰，并報告報送結(jié)果。 5）經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送辦公室存檔。 6）外來的文件由辦公室文書負(fù)責(zé)簽收，并于接件當(dāng)日填寫閱辦單，按領(lǐng)導(dǎo)批示的要求送達(dá)有關(guān)部門，辦好文件閱辦，屬急件的，應(yīng)在接件后即時報送。 7）文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應(yīng)在三日內(nèi)辦理完畢，并將辦理情況反饋至辦公室。三日內(nèi)不能辦理完畢的，應(yīng)向辦公室講明緣故。 2、文印治理規(guī)定 1）所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。 2）打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，送辦公室打印。各

5、部門草擬的文件、合同、資料等，也由辦公室各統(tǒng)一打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗。 3）文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。工作任務(wù)繁忙時，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清晰的地點，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清晰。 4）文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 5）嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理。 3、辦公用品購置、領(lǐng)用規(guī)定 1）公司領(lǐng)導(dǎo)及未實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核部門所需的辦公用品，由辦公室填寫資金使用審批表，報總經(jīng)理審批后購置。實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的部門所需購置辦公用品，到辦公室領(lǐng)用，辦理

6、出入庫手續(xù)明確金額。需購置的，由部門負(fù)責(zé)人填寫資金使用審批表，報總經(jīng)理審批后由辦公室購置。大額資金的使用，由經(jīng)理審核并總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 2）辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的資金使用審批表和購貨發(fā)票、清單，到辦理出入庫手續(xù)。未辦理出入庫手續(xù)的，財務(wù)部不予報銷。 3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 4）所有職員要勤儉節(jié)約，杜絕白費，努力降低消耗和辦公費用。5）個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 三、考勤制度 1、公司職員必須自覺遵守勞動紀(jì)律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時刻不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前

7、，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。 2、工作時刻按照國家規(guī)定為單休制，每月4天公休。假日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排。 3、嚴(yán)格請、銷假制度。職員因私事請假1天以內(nèi)的(含1天)，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)；3天以內(nèi)的（含3天），由總監(jiān)批準(zhǔn)；3天以上的，報總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偙O(jiān)和部門經(jīng)理請假，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。請假職員事畢向批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理；事假5天以上含4天公休扣發(fā)全勤績效50元；以此類推6天扣發(fā)全勤績效60元。 4、上班時刻開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處，超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提早30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處，超過30分鐘者，按曠工半天論處。上下班時刻：A班上午8

8、：30-12：00、下午13：30-18：00；B班上午8：30-12：00、下午，16：30-18：00；C班13：00-21：00；D班上午10：30-14：00、下午16：30-21：00. 5、遲到、早退者每次處以20元；一個月內(nèi)遲到、早退累計達(dá)3次（含3次）者，扣發(fā)5天的差不多工資；累計達(dá)3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的差不多工資；累計達(dá)5次以上，予以辭退。 6、曠工半天者，扣發(fā)當(dāng)天的差不多工資；每月累計曠工1天者，扣發(fā)5天的差不多工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發(fā)10天的差不多工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分；每月累計曠工3天者，予以辭退。

9、7、工作時刻禁止打牌、下棋、串崗談天等做與工作無關(guān)的情況。如有違反者罰款30元；當(dāng)月累計2次的，按曠工1天處理；當(dāng)月累計3次的，按曠工3天處理。 8、參加公司組織的會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、考試或其他團(tuán)隊活動；如有事請假的，必須提早向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時刻內(nèi)未到或早退的，按照本制度相關(guān)條款處理；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自不參加的，視為曠工。 9、職員按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)者按曠工處理。職員病假期間只發(fā)給差不多工資。 10、職員的考勤情況，由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)督、檢查，部門負(fù)責(zé)人對本部門的考勤要秉公辦事，認(rèn)真負(fù)責(zé)。如有弄虛作假、包痹袒護(hù)遲到、早退

10、、曠工職員的，一經(jīng)查實，按處罰職員的雙倍予以處罰。 四、人事治理制度 1、公司人事部負(fù)責(zé)公司的人事打算、職員的培訓(xùn)、獎懲，勞動工資、勞保福利等各項工作的實施，并辦理職員的考試錄用、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 2、公司各職能部門，用人實行定員、定崗，其設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。 3、因工作及業(yè)務(wù)進(jìn)展需要、各部門需要增加用工的，一律報總經(jīng)理審批。 4、公司聘用的職員，試用期后一律與公司簽訂聘用合同。 5、各級職員的聘任程序如下：1、副總經(jīng)理、總監(jiān)、部門經(jīng)理、部門副職及等高級職員，由總經(jīng)理聘任；2、其他職員，由部門經(jīng)理聘任，各部門崗位工作職責(zé)見附件；6、公

11、司內(nèi)部若有空缺或有新職時，可能由內(nèi)部晉升或調(diào)職，出現(xiàn)下列情形進(jìn)行對外招聘。1、公司內(nèi)部無合適人選時；2、需求量大，內(nèi)部人力不足；3、需專門技術(shù)或?qū)I(yè)知識須對外招募人才時。 7、甄選職員任用之要緊原則是應(yīng)聘者對該申請職位是否合適而定，并以該職位所需的實際知識及應(yīng)聘者所具備的素養(yǎng)工作態(tài)度、工作技能及潛質(zhì)和工作經(jīng)驗等為準(zhǔn)則，經(jīng)所屬部門考核合格任用。 8、新聘(雇)職員，用人單位和受聘人必須填寫職員登記表，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用1-2個月。 9、新職員正式上崗前，必須先同意培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)

12、習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等。培訓(xùn)由人事部和培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。職員試用期間，由人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。10、職員試用期滿15天前，由用人部門作出鑒定，提出是否錄用的意見，經(jīng)人事部審核后，報總經(jīng)理審批。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘(雇)用合同。 12、公司按照按勞取酬、多勞多得的分配原則，依照職員的崗位、職責(zé)、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。，各職級工資見附件 13、職員的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放，每月20號。 14、公司職員享有相應(yīng)的福利待遇，電話費、交通補貼、差旅費、伙食補貼、夏冬季冷暖補貼

13、等只限總部人員。 15、職員的獎金由公司依照實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。 16、婚假：法定婚假3天；晚婚(男25周歲女23周歲)假7天；異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假；假期內(nèi)工資照發(fā)。 17、產(chǎn)育假按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 18、職員的直系親屬(父母、配偶和子女)死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。 19、公司有權(quán)辭退不合格的職員。職員有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。 20、試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向人事部提出辭職報告，到人事部門辦理辭職手續(xù)。 21、職員與公司簽訂聘(雇)用合同后，雙方都必須嚴(yán)格履行合同。職員不得隨便辭職，用人單位不準(zhǔn)無故辭退職員。 22、合

14、同期內(nèi)職員辭職的，必須提早1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準(zhǔn)聘(雇)用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由人事部給予辦理辭職手續(xù)。 23、職員未經(jīng)批準(zhǔn)而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 24、職員必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者公司有權(quán)予以解聘、辭退。 25、公司對辭退職員持慎重態(tài)度。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的職員。確需辭退的，必須填報辭退職員審批表，提出辭退理由，經(jīng)人事部核實，對符合聘用合同規(guī)定的辭退條件的，報原批準(zhǔn)聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的職員到人事部辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。 26、辭退

15、職員，必須提早1個月通知被辭退者。 27、聘(雇)用期滿，合同即告終止。職員或公司不續(xù)簽聘(雇)用合同的，到人事部辦理終止合同手續(xù)。 28、職員嚴(yán)峻違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)峻或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。 29、職員辭職、被辭退、被開除或終止聘(雇)用，在離開公司往常，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則，人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 五、福利治理制度 1、公司總部人員按不同職級享有公司各項補貼；1）享受總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)以上待遇的人員，電話費、交通費實報實銷。2）享受部門負(fù)責(zé)人待遇的人員，電話費補貼200元/月、交通費200元/月、冷暖

16、補貼600元/季度，只限夏冬兩季。 3）享受部門主管待遇的人員，電話費補貼150元/月、交通費150元/月、冷暖補貼400元/季度，只限夏冬兩季。 4）其他人員電話費補貼100元/月、交通費100元/月、冷暖補貼300元/季度，只限夏冬兩季。 注：1、以上補貼以工資形式發(fā)放；2、內(nèi)勤文員只享有伙食補貼360元/月。 2、出差旅費分交通費、宿費及特不費三項；1）交通費系指火車、汽車、飛機等費用。2）膳宿費系指膳食費及宿費。3）特不費系指因公支付郵電或招待費等。 3、職員因公出差，應(yīng)事先填明職員出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因情況緊急而未及時填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報告

17、總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)立即補辦手續(xù)，職員出差報支表的處理程序如下：1）出差前依單填明單位、級不、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。，2）出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。3）出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支數(shù)。 4、差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下：1）享受總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān)以上待遇的人員，差旅費實報實銷。2）享受部門負(fù)責(zé)人待遇的人員，宿費上限200元/日，另伙食補助80元/天。 3）

18、其他人員宿費上限120元/日，另伙食補助50元/天。 4）交通費以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實報實銷。5）公司職員出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，依票據(jù)實報實銷，同時取消當(dāng)日伙食補助。6）公司職員出差期間，因巡游或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。 5、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。 六、合同治理制度 1、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 2、合同治理是企業(yè)治理的一項重要內(nèi)容，搞好合同治理，關(guān)于公司經(jīng)濟(jì)活動的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導(dǎo)干部、法人托付人以及其他

19、有關(guān)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同治理工作。 3、合同談判須由總經(jīng)理同意，不得一個人直接與對方簽訂合同。4、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人托付書的法人托付人，法人托付人必須對本企業(yè)負(fù)責(zé)。 5、簽約人在簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。6、簽訂合同必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 7、合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清晰、準(zhǔn)確。 8、雙方都必須使用合同專用章，原則上不使用公章，

20、嚴(yán)禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限。 9、除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。 10、任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不同意在簽訂合同時假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。 11、變更、解除合同，一律必需采納書面形式，包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等，口頭形式一律無效。 12、變更、解除合同的協(xié)議在未達(dá)成或未批準(zhǔn)之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但專門情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 13、合同治理由總經(jīng)理授權(quán)歸口治理部門為財務(wù)部、辦公室。 14、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后，按審批權(quán)限分不由

21、總經(jīng)理或其他書面授權(quán)人簽署。 七、檔案治理制度 1、各部室應(yīng)在每年元月底向公司辦公室移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。 2、各部室應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人，檔案員，對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負(fù)全責(zé)。 3、各類規(guī)章制度、方法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀(jì)要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作打算和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由辦公室負(fù)責(zé)歸檔。4、各類合同的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由辦公室歸檔，其他部門備份存檔并由信息中心實行電腦化治理。 5、歸檔資料必須符合下列要求：1）文件材料齊全完整；2）依照檔案內(nèi)容合并整理、立卷； 3）依照

22、檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)不保存價值、分類、整理、立卷案卷標(biāo)題簡明確切，便于保管和利用。 4）檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需先請示分管領(lǐng)導(dǎo)。5）加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。八、保密制度 1、全體職員都有保守公司秘密的義務(wù)。在對外交往和合作中，須特不注意不泄露公司秘密，更不準(zhǔn)出賣公司秘密。 2、公司秘密是關(guān)系公司進(jìn)展和利益，在一定時刻內(nèi)只限一定范圍的職員知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項：1）公司經(jīng)營進(jìn)展決策中的秘密事項；2）人事決策中的秘密事項；3）專有技術(shù)；4）重要的合同、客戶和合作渠道；5）公司非向公眾公開的財務(wù)情況

23、、銀行帳戶帳號；6）董事會或總經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項。 3、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標(biāo)明“秘密”字樣，由專人負(fù)責(zé)印制、收發(fā)、傳遞、保管，非經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。 4、公司秘密應(yīng)依照需要，限于一定范圍的職員接觸。接觸公司秘密的職員，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向他人泄露。非接觸公司秘密的職員，不準(zhǔn)打聽公司秘密。 5、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。 6、檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進(jìn)入，工作人員更不能隨便帶人進(jìn)入。 九、車輛治理制度 1、公司車輛由辦公室統(tǒng)一治理、調(diào)度。各部門公務(wù)用車，由部門負(fù)責(zé)人先向辦公室申

24、請，講明用車事由、地點、時刻，辦公室依照需要統(tǒng)籌安排派車。 2、車輛使用按先上級、后下級，先急事、后一般事，先滿足工作任務(wù)、接待任務(wù)，后其他事的原則安排。 3、外單位借車，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可安排。 4、車輛駕駛實行專人專車，專車專管。 5、車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 6、駕駛員應(yīng)做到合理用車，節(jié)約用油，將油耗操縱在指標(biāo)以內(nèi)專門情況需增補油票的，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 7、辦公室應(yīng)按時辦好車輛保險、養(yǎng)路費繳納等各項手續(xù)，車輛有關(guān)證件及資料由駕駛員妥善保管。 8、違規(guī)與事故處理；下列情況，違反交通規(guī)則或事故的經(jīng)濟(jì)損失及責(zé)任由駕駛員負(fù)擔(dān)；1）無照駕駛；2）

25、未經(jīng)許可將車借予他人使用；3）違反交通規(guī)則引起的交通肇事；4）違反交通規(guī)則，其罰款由駕駛?cè)藛T負(fù)擔(dān)。5）意外事故、不可抗拒緣故造成的車輛事故由公司酌情研究處理。十、工作過失責(zé)任追究方法 1、本方法所稱工作過失，是指工作人員因有意或者過失不履行或不正確履行職責(zé)，以致阻礙工作質(zhì)量和工作效率，貽誤治理與服務(wù)工作造成不良阻礙或損害公司利益的行為。 2、工作人員在實施治理與服務(wù)過程中，有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)追究工作過失責(zé)任；1）對符合規(guī)定條件的申請應(yīng)予受理、許可而不予受理、許可的；2）不予受理、許可不告知理由的；3）超越權(quán)限實施許可的；4）對涉及不同部門的許可，不及時主動協(xié)調(diào)，相互推諉或拖延不辦，或者本部

26、門許可事項完成后不移交或拖延移交其他部門的；5）無正當(dāng)理由在規(guī)定時刻內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的；6）對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項推諉、拖延不辦的；7）缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，阻礙經(jīng)營決策正確性的；8）在履行職責(zé)過程中，造成工作失誤的；9）其他違反內(nèi)部治理制度貽誤工作或損害公司利益的。 3、工作過失責(zé)任分為，直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 4、承辦人未經(jīng)審核人審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，直接作出具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，負(fù)直接責(zé)任。承辦人弄虛作假，致使審核人、批準(zhǔn)人不能正確履行審核、批準(zhǔn)職責(zé)，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 5、雖經(jīng)審核人

27、審核、批準(zhǔn)人批準(zhǔn)，但承辦人不依照審核、批準(zhǔn)意見實施具體工作行為，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任。 6、承辦人提出方案或意見有錯誤，審核人、批準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)發(fā)覺而沒有發(fā)覺，或者發(fā)覺后未予糾正，導(dǎo)致工作失誤后果發(fā)生的，承辦人負(fù)直接責(zé)任，審核人負(fù)間接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 7、審核人不采納或改變承辦人正確意見，經(jīng)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任，批準(zhǔn)人負(fù)間接責(zé)任。審核人不報請批準(zhǔn)人批準(zhǔn)直接作出決定，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，審核人負(fù)直接責(zé)任。 8、批準(zhǔn)人不采納或改變承辦人、審核人正確意見，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任。未經(jīng)承辦人擬辦、審核人審核，批準(zhǔn)人直接作出決定，

28、導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，批準(zhǔn)人負(fù)直接責(zé)任9、集體研究、認(rèn)定導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，集體共同承擔(dān)責(zé)任，持正確意見者不承擔(dān)責(zé)任。 10、兩人以上有意或者過失，導(dǎo)致工作過失后果發(fā)生的，按個人所起的作用確定責(zé)任。11、對工作過失責(zé)任人，視情節(jié)輕重作如下處理：1）情節(jié)較輕未給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人批判教育或書面告誡，并處以罰款的處理；所有工作崗位因工作不到位，服務(wù)質(zhì)量不高，造成服務(wù)對象投訴情況屬實的，每出現(xiàn)一次罰款50元；缺乏調(diào)查研究、工作浮夸，提供不實數(shù)據(jù)、虛假資料等論證依據(jù)，阻礙經(jīng)營決策正確性的，每出現(xiàn)一次罰款200元；對屬于職責(zé)范圍內(nèi)的事項推諉、拖延不辦的，每出現(xiàn)一次罰款200元；因工

29、作失誤或其他緣故受到上級部門通報批判的，每出現(xiàn)一次罰款200元；無正當(dāng)理由在規(guī)定時刻內(nèi)未完成本職工作或完成工作未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求的，每出現(xiàn)一次罰款50元；私自進(jìn)行有償咨詢或服務(wù)，違規(guī)收取押金、保證金和其他費用的，出現(xiàn)1次罰款500元；收繳違規(guī)收取的費用，超越規(guī)定權(quán)限實施許可或者擅自提高、降低許可條件，造成不良阻礙和后果的，出現(xiàn)1次罰款300元；未嚴(yán)格執(zhí)行保密和文件治理規(guī)定，致使文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現(xiàn)1次罰款500元；并有當(dāng)事人在規(guī)定時刻內(nèi)完成補救措施。情節(jié)嚴(yán)峻的，追究法律責(zé)任；未按規(guī)定使用公章，導(dǎo)致后果發(fā)生的，出現(xiàn)1次罰款50元。造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任

30、；因關(guān)門、關(guān)窗等安全防范措施不到位造成失竊的，追究責(zé)任人等價賠償責(zé)任。2）情節(jié)較重給公司造成不良阻礙造成經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和調(diào)離工作崗位或留用察看。3）情節(jié)嚴(yán)峻給公司造成嚴(yán)峻后果造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，給予有關(guān)責(zé)任人賠償經(jīng)濟(jì)損失和免職或辭退。以上追究方式能夠單處或并處。若構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。4）工作過失責(zé)任人有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)從重處理：一年內(nèi)出現(xiàn)3次以上應(yīng)予追究的工作過失情形的，干憂、阻礙、不配合對其工作過失行為進(jìn)行調(diào)查的，對投訴人、舉報人打擊、報復(fù)、陷害的，拒不糾正過失行為的，有其他需要加重處分情節(jié)的。 12、本方法未做具體規(guī)定的，可由公司依照實際情況集體研究處理

31、。十一、行政接待工作治理規(guī)定 1、行政接待工作的要緊任務(wù)：1）安排上級部門、兄弟單位、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)在本地的吃、住、行。2）安排重要來賓的檢查、考察、調(diào)研等活動。 3）協(xié)助辦理會議的會務(wù)工作。4）協(xié)助開展公共關(guān)系工作協(xié)調(diào)好外部環(huán)境。 2、行政接待工作的差不多原則：1）堅持為提高企業(yè)進(jìn)展和經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)的原則，強化公關(guān)意識，宣傳企業(yè)形象，廣泛獵取信息。2）堅持規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化的原則，執(zhí)行國家有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。3）堅持勤儉節(jié)約、熱情周到的原則，依照來賓的身份和任務(wù)執(zhí)行不同檔次的接待標(biāo)準(zhǔn)，反對鋪張白費。3、行政接待工作的程序、規(guī)范：1）接打電話要使用文明語言并做

32、好電話記錄。2）客人來訪應(yīng)熱情迎接，主動引導(dǎo)客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要臨時離開辦公室，應(yīng)將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。3）宴請客人實行派餐單制度，經(jīng)辦人填寫派餐單，科室、部門負(fù)責(zé)人簽字后報總經(jīng)理審批，辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排。 4、行政接待工作的標(biāo)準(zhǔn)、要求：1）事務(wù)性接待標(biāo)準(zhǔn)、要求。依照領(lǐng)導(dǎo)意圖及客人的需求，掌握接待工作的規(guī)律，做到目標(biāo)明確、思路清晰、打算周密、主次分明、機動靈活、著裝大方、舉止文明不擅自在授權(quán)范圍外作任何決定和承諾。2）宴請標(biāo)準(zhǔn)、要求。宴請客人時，應(yīng)依照宴請的性質(zhì)和規(guī)模不同，分為工作餐、聚餐、宴會、大型宴會四個標(biāo)準(zhǔn)：工作餐標(biāo)準(zhǔn)，安排外賣，10

33、元/人；聚餐標(biāo)準(zhǔn)，指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過15元。不安排陪同人員，不安排酒水，用于接待一般業(yè)務(wù)性工作人員；宴會標(biāo)準(zhǔn)，指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過50元(不含酒水)，用于接待一般事務(wù)性工作人員；大型宴會標(biāo)準(zhǔn)，指來訪人員人均接待標(biāo)準(zhǔn)不超過100元(不含酒水)，用于接待重要業(yè)務(wù)往來人員或上級領(lǐng)導(dǎo)。 附件 一、公司財務(wù)治理制度條款 第一條 為加強財務(wù)治理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依照國家有關(guān)財務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財務(wù)治理的差不多任務(wù)和方法：一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)

34、督資金正常運行，維護(hù)資金安全努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 二）做好財務(wù)治理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)治理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的打算、操縱、核算、分析和考核工作。三）加強財務(wù)核算的治理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合治理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。五）按期編制各類會計報表和財務(wù)講明書，做好分析、考核工作。 第四條 財務(wù)治理是公司經(jīng)營治理的一個重要方面，公司財務(wù)治理中心對財務(wù)治理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第一章 財務(wù)治理的基礎(chǔ)工作。 第五條 加強原始憑證治理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每

35、項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的要緊依據(jù)。 第六條 公司應(yīng)依照審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備，填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。

36、編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 第九條 會計人員依照不同的帳務(wù)內(nèi)容采納定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按會計檔案治理方法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分不在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必

37、須加強資本金治理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，依照驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，能夠按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的治理，及時核對馀額保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找緣故，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處

38、理。 第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后由財務(wù)治理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)治理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債治理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 第十八條 現(xiàn)金的治理，嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金治理暫行條例，依照本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)覺不符要及時查明緣故。財務(wù)治理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的治理，加強對銀行帳戶及其

39、他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項進(jìn)行分析，查找緣故，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 第二十二條 應(yīng)收帳款的治理，對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，幸免形成壞帳。 第二十三條 其他應(yīng)收款的治理，應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是，借款人部門負(fù)責(zé)人

40、財務(wù)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。 第二十四條 短期投資的治理，短期投資是指一年內(nèi)能夠并預(yù)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 第二十五條 長期投資的治理，長期投資是指不預(yù)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)治理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際操縱權(quán)的長期投資采納成本法核算，擁有實際操縱權(quán)的，長期投資采納權(quán)益法核算。 第二十六條 固定資產(chǎn)的治理，有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一

41、年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營要緊設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，同時使用期限超過2年的。 第二十七條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與治理，綜合治理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。 第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采納直線法分類計提，分類折舊年限為：1）房屋、建筑物為20年；2）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 3）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年；4）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；5）

42、電子設(shè)備，為3年。 第二十九條 差不多提足折舊、接著使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提早報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。 第三十條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點，每年末由綜合治理部負(fù)責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)覺短缺或盈馀，應(yīng)及時查明緣故，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括，專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。 第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各

43、項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。 第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是治理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。操縱好成本費用，對堵塞治理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。 第三十

44、六條 成本費用開支范圍包括，利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。一）利息支出，指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。二）營業(yè)費用包括，職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、治理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種預(yù)備金等其他費用。三）固定資產(chǎn)折舊費，指公司依照固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。四）攤銷費，指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。五）各種預(yù)備金，各種預(yù)備金包括投資風(fēng)險預(yù)備金和壞帳預(yù)備金。投資風(fēng)險預(yù)備金按年末長期投資馀額的1%實

45、行差額提取，壞帳預(yù)備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。 六）治理費用包括：物業(yè)治理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。 第三十八條 加強對費用的總額操縱，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。 第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)治理中心負(fù)責(zé)治理和核算，費用支出的治理實行預(yù)算操縱，財務(wù)治理中心要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第四十條 公司營

46、業(yè)利潤=營業(yè)收入- 營業(yè)稅金及附加 -營業(yè)支出；利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入- 營業(yè)外支出；一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項等。三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、特不損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。 第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配；一）被沒收的財物損失，支付各

47、項稅收的滯納金和罰款；二）彌補公司往常年度虧損；三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取；盈馀公積金已達(dá)注冊資本的50%時不再提取。四）提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提；要緊用于公司的職工集體福利支出。五）向投資者分配利潤，依照股東會決議，向投資者分配利潤。 第二章 財務(wù)報告與財務(wù)分析 第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。 第四十三條 年末還

48、應(yīng)報送財務(wù)情況講明書。財務(wù)情況講明書要緊內(nèi)容包括：一）業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。二）財務(wù)會計方法變動情況及緣故，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大阻礙的事項，資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大阻礙的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要講明的其他事項。 第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)治理的重要組成部分，財務(wù)治理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。 第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括：經(jīng)

49、營狀況指標(biāo)，流淌比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；經(jīng)營成果指標(biāo)，利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)治理中心統(tǒng)一治理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，專門情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)治理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不阻礙會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。 第四十七條 財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)覺軟件的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件進(jìn)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能

50、模組的正確性。 第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進(jìn)行備份。操作人員運用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)依照工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。 第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采納微機和手工帳并行的方法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進(jìn)行核對。保持手工帳與微機帳一致。 第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的治理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡

51、和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)治理中心負(fù)責(zé)人和操作員分不設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第五十一條 本方法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第五十二條 本方法自董事會通過之日起開始施行。 借款和各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序 第一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)治理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化治理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 第二條 借款及報銷審批程序 (一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時刻、地點，借款金額原則按“往返車費+住宿費+生活補助*可能出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時刻超過三天無故未

52、報銷者，不得再借款。 (二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 (三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。 (四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式職員出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 (五)借款出差人員回公司后，七天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或七天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。 (六)報銷審批時應(yīng)具備的憑證，“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。 第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷

53、審批 (一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格操縱外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計發(fā)給個人，如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人，如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 (二)公司人員出差的交通費一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車內(nèi)過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時刻超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2）乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)約下的臥鋪票費

54、，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給。3）公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。4）出差期間乘坐直達(dá)特不快車暫按乘坐一般特不快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。5）公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6）出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。7）公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會

55、議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費補助，住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。8）職員赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的50%計發(fā)。 (三)出差補助? 按出差起止時刻，“算頭不算尾”，每天只享有伙食補助，補助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。 (四)出差市內(nèi)短途交通費，按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實報銷。 (五)其他雜費，如存包裹費、電話費，雜項費用操縱在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。 (六)車船票，按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。 (七)因?qū)ｉT情況出差需乘坐飛機，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門

56、人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機。 (八)依照出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。 (九)出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費、電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。 (十)出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負(fù)，不能報銷。 (十一)出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務(wù)招待費中審批報銷。 (十二)同性不兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人職務(wù)較高者，住宿標(biāo)準(zhǔn)計算。 (十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有專門情況未住飯店，

57、如住朋友、親戚家，能夠給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的未住宿補助。 (十四)出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導(dǎo)。 (十五)職員探親交通費按國家規(guī)定方法執(zhí)行。 第四條業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審批? (一)因業(yè)務(wù)需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (二)業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 (三)超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，如有專門情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。(四)公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用，須經(jīng)

58、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字報銷。 第五條 其他費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一)屬經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。 (二)屬經(jīng)營性的各項費用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第六條 加班費的規(guī)定 1.本公司實行綜合計算工時工作制。 2.法定節(jié)日(元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費，(本人月工資/22.5300%)加班天數(shù) 第七條 專門津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。 第八條 如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理

59、人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 第九條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。會計核算原則及科目 一、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、會計人職員作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 二、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 三、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 四、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、房屋及其他建筑物；2、機器設(shè)備； 3、電

60、子設(shè)備(如微機、復(fù)印機、傳真機等)；4、運輸工具；5、其他設(shè)備。 五、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、房屋及建筑物35年；2、機器設(shè)備10年；3、電子設(shè)備、運輸工具5年； 4、其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可接著使用的，不再計提折舊；提早報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊六、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 七、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn)