公司財務報銷流程培訓ppt課件(34頁PPT)

1、財務報銷流程培訓Financial reimbursement process trainingXX公司財務培訓 YOUR LOGO企 業(yè) 標 志第1頁，共34頁。 在日常工作中,部分員工對財務知識比較欠缺,對公司財務報銷流程及報銷規(guī)定不太了解,出現(xiàn)報銷單據(jù)填寫不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況,由于單據(jù)填寫錯誤導致的重復填寫工作也多次發(fā)生,給本部門、財務部及相關部門工作帶來不必要困擾。ooooooooooooooooooooooooooooo前言/Preface第2頁，共34頁。一、費用報銷四大流程二、報銷憑證填寫規(guī)范三、報銷憑證票據(jù)粘貼方法CONTENTS目 錄第3頁，共34頁。費用報銷四大流程

2、Four major processes for cost reimbursementPart 01第4頁，共34頁。費用報銷四大原則four principles of reimbursement1234誰批準誰負責原則手續(xù)完整原則即時清結(jié)原則先審批后支出原則第5頁，共34頁。費用報銷四大原則four principles of reimbursement先審批后支付原則凡支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。誰批準誰負責原則審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。即時清結(jié)原則凡借用公款者,前賬不清、后款不借。手續(xù)完整原則報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)

3、定各級審核人及審批人的親筆簽名,財務不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。讓我們來看看這幾個原則分別是什么意思？第6頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucherPart 02第7頁，共34頁。1、費用報銷單除出差費用外的所有費用都填寫費用報銷單若一張報銷單上有多個報銷項目,如交通費、餐費等,可以填寫在一張報銷單上,但需分行填寫清楚。如有獎金,提成,補貼或者其它需要用替代票代替報銷的情況,報銷項目按粘貼票據(jù)的性質(zhì)分欄填寫如辦公用品、餐飲費、車費等；“備注”欄按實際情況用便簽紙?zhí)顚懞笳迟N；如果是拿替代發(fā)票報銷,請附上原印

4、章清晰的收據(jù)。單據(jù)及附件張數(shù)填寫票據(jù)的總數(shù)量。00000000000000000000000000000000000000000000000000000000報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher第8頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher1、費用報銷單金額：類別相同的票據(jù)上的金額合計數(shù),采用阿拉伯數(shù)字填列,保留兩位小數(shù),如100元,填寫為100.00,最后一欄合計金額也采用阿拉伯數(shù)字填列,保留兩位小數(shù),并在數(shù)據(jù)前加人民幣符

5、號“￥”,如合計金額為100元,填寫為￥100.00。金額大寫：本張費用報銷單合計金額的大寫數(shù)字,大寫金額前必須加“￥”或 ,大寫后的如為零也必須填零,不能為空白。壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零。原借款：如有借支請?zhí)顚?。應退余款：如借支金額大于報銷金額請?zhí)顚?。oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第9頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher1、費用報銷單報粘貼票據(jù)性質(zhì)分類匯總分行填寫用便簽紙?zhí)顚憣嶋H內(nèi)容,然后粘貼在備注欄：額度,獎金,提成,補貼,替代票或其它

6、需注明情況等部門主管 捌 柒 陸 伍 肆 零綜合管理部 2015 12 318765.40必需填寫 餐飲費 65.40 加油費 2000.00辦公用品費 2000.00交通費 4000.0005部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字正楷簽字正楷簽字第10頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher2、付款申請書填寫要求基本上和費用報銷單一致,需注意的是“收款單位”必須為全稱,“賬號”與“開戶行”要如實填寫,如*銀行*支行等。單據(jù)及附件張數(shù)填寫附件的總數(shù)量。付款原因：應填寫清楚,不能過于簡單,內(nèi)容必須包括“使

7、用目的及對應業(yè)務項目”,業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項,必須述明“采購數(shù)量及對應單價”（有對賬單附件的除外）。 所有付款項目必須附有對應的原始合同復印件、采購申請單復印件、原始憑證、發(fā)票。第11頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher 公司全稱 1111 2222 3333 4444 XXX銀行XXX支行 捌 柒 陸 伍 肆 零 8765.40 XX 直接用簽字筆寫在此處：應填寫清楚,不能過于簡單,內(nèi)容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”,業(yè)務項目若涉及到類似采購等事項,必須述明“采購數(shù)量及對應單價”（有

8、對賬單附件的除外）。 部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理正楷簽字 2015 12 30 2、付款申請書第12頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher3、差旅費報銷單差旅費報銷單需付出差申請單,除“出差補助”不需要付發(fā)票及票據(jù)外,其他均需有票據(jù)；出差起訖日期必須填寫清楚,以便于財務方便核算出差補助費用。已發(fā)放出差補助,不再報銷餐飲費用。如確實需要招待客人的,經(jīng)主管領導審批后可憑餐飲發(fā)票報銷；餐飲費用填寫在“其他”一欄。第13頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specificatio

9、n for reimbursement voucher3、差旅費報銷單1/1-1/10 公司-長沙 10 xx xx xx xx xxxx1/11-1/15 長沙-濟南 5 xx xx xx xx xxxxxxxxx 2015 xx xx xxx xxx 2014 01 01 2014 01 15 15 xx xx xx xx xx 1999.00 壹 玖 玖 玖 零 零 xx xx 參加長沙XX展會 第14頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the specification for reimbursement voucher借款審批單為各部門相關人員備用金申請、出差或業(yè)務接等借支

10、申請時使用,填寫要求如同前幾種單據(jù)。出差或者業(yè)務接待完成后,填寫報銷單抵銷借款。入借款金額多余實際使用金額,則由借款人將應退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶。借款事由需要填寫詳細,內(nèi)容必須包括“使用目的及對應業(yè)務項目”。ooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo4、借款審批單第15頁，共34頁。二、報銷憑填寫規(guī)范借款審批單XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京環(huán)保展會、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12月15日正楷簽字 2015 11 31部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理第16頁，共34頁。報銷憑證填寫規(guī)范Fill in the sp

11、ecification for reimbursement voucher4、借款審批單XXXX 部XXX 2015 11 30 出差北京環(huán)保展會、4人 壹 零 零 零 1000.002015年12 月15日正楷簽字 2015 11 31部門主管部門經(jīng)理部門總監(jiān)副總經(jīng)理總經(jīng)理第17頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucherPart 03第18頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher1、粘貼要求票據(jù)粘貼方法多樣,粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、

12、紙張的大小,選擇合適的方法。但應以整個單據(jù)平整、美觀為準,以便財務部裝訂成冊。粘貼的票據(jù)要求正面朝上,便于審核與日后查閱；按照發(fā)票種類紙張大小順序進行粘貼,以此是小-中-大;大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角,小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上,不能厚薄不勻。請用膠水粘貼,不可用訂書針裝訂;oooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第19頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher2、整理票據(jù)粘貼前將票據(jù)上面所有的釘書針,回形針,夾子等外在的東西全部去掉。票據(jù)分類,加

13、油票,交通票,住宿票,餐飲加油票等,都要分好類別。如果票據(jù)較多可采用多張粘貼單粘貼。ooooooooooooooooooo對于比粘貼單大的附件,例如：合同、采購申請單。應將超出部分按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)。oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo第20頁，共34頁。3.粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher日期填寫完整第21頁，共34頁。3.粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher第22頁，共34頁。3.粘貼

14、方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher123第23頁，共34頁。3.粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher第24頁，共34頁。3.粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher第25頁，共34頁。3.粘貼方法報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher大張的發(fā)票貼上面小張的發(fā)票先貼第26頁，共34頁。4.折疊票據(jù)報銷憑證

15、票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher將單據(jù)固定在封面的左上角,齊封面的底邊線將長出部分對折齊上邊沿線將長出部分折起,使上下兩段長短相當票據(jù)折疊,使大小、長短與單據(jù)封面保持一致123第27頁，共34頁。4.折疊票據(jù)報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher將票據(jù)折疊,使大小、長短與單據(jù)封面保持一致1324第28頁，共34頁。5.粘貼中常見的錯誤報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher集中粘貼,四周厚薄不均勻第29頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher折疊票據(jù)超出粘貼單大小寬度超過粘貼單,左上角對齊中間厚兩邊簿5.粘貼中常見的錯誤第30頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher5.粘貼中常見的錯誤票據(jù)疊加粘貼,容易擋住金額,未固定在粘貼單上,容易脫落。雜亂無章第31頁，共34頁。報銷憑證票據(jù)粘貼方法Method of sticker for reimbursement voucher6.錯誤粘貼給財務部門增加的麻煩斜面增加打