關(guān)于制定《信用社不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究操作規(guī)程》的報(bào)告

1、關(guān)于制定信用社不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究操作規(guī)程的報(bào)告為推動(dòng)全市不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究工作，強(qiáng)化責(zé)任和制度意識(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)信貸制度的貫徹落實(shí)，提升信貸質(zhì)量和信貸管理水平，市聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，會(huì)同部分縣級(jí)聯(lián)社制定了不良貸款責(zé)任認(rèn)定與追究操作規(guī)程，現(xiàn)將制度制定的有關(guān)情況報(bào)告如下：一、制定制度的背景分析省聯(lián)社于XX年1月1日出臺(tái)了不良貸款清收管理辦法，并于XX年下半年在全省推動(dòng)不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作。從我市的工作情況看，存在諸多的問題。一是認(rèn)識(shí)誤區(qū)，“慎用免責(zé)”。全轄絕大部分聯(lián)社基本上都將不良貸款認(rèn)定為責(zé)任不良貸款，“慎用免責(zé)”。其認(rèn)為加重不良貸款責(zé)任人的精神壓力，有利于清非工作。但是凡

2、事都存在兩面性，有其積極意義，同時(shí)也會(huì)帶來消極結(jié)果。在實(shí)際情況看，這種認(rèn)定方式消極作用遠(yuǎn)超過積極作用：其一導(dǎo)致責(zé)任人太多，實(shí)際處理中以罰代處，高舉輕放，責(zé)任人處理不到位，導(dǎo)致真正的違規(guī)者沒有得到應(yīng)有處理；其二，客戶經(jīng)理營(yíng)銷積極性受挫。營(yíng)銷的貸款多，形成的不良，這是個(gè)常識(shí)。干的越多，問題越多，受到的處罰越多，結(jié)果導(dǎo)致逆選擇，誰都不愿意去營(yíng)銷貸款。二是不分原因，定責(zé)調(diào)查人。全轄不良貸款的責(zé)人基本全是客戶經(jīng)理。對(duì)于一些大額不良貸款，明明是決策問題，卻讓客戶經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任；此外，2008年資源整后貸款實(shí)現(xiàn)了全流程管理，貸款形成不良，理應(yīng)按崗位厘清責(zé)任，而不應(yīng)簡(jiǎn)單的責(zé)任推到調(diào)查崗。這種簡(jiǎn)單粗暴的工作方式，

3、淡化了其他崗位的責(zé)任意識(shí)，不利于形成眾防共治的風(fēng)險(xiǎn)管控局面。三是制度貫徹不到位，形式主義。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全轄有13家聯(lián)社不良貸款責(zé)任人全部為責(zé)任不良貸款責(zé)任人，有一家聯(lián)社沒有責(zé)任不良貸款責(zé)任人。這情況不符合規(guī)律，要不全是違規(guī)違程貸款，要不全是免責(zé)貸款。由此不難斷定，不良貸款責(zé)任認(rèn)定工作，沒有根據(jù)規(guī)定逐筆分析，逐筆認(rèn)定。本來極嚴(yán)肅的事走了過場(chǎng)。這是導(dǎo)致認(rèn)定不到位，責(zé)任人處理不到位的直接原因。反思，為什么省聯(lián)社制度沒有得到很好的貫徹、落實(shí)？制度的實(shí)施，必須考慮制度的環(huán)境，再好的制度，沒有適合的環(huán)境，那也是空中樓閣。在實(shí)際工作中，很多制度得不到貫徹落實(shí)，很大程度上都是因?yàn)橹贫仍O(shè)計(jì)沒有考慮實(shí)施環(huán)境所致?？偨Y(jié)

4、不良貸款責(zé)任認(rèn)定制度，沒有得以有效貫徹落實(shí)環(huán)境因素有以下幾方面：制度體系。農(nóng)村信用社管理制度幾經(jīng)變遷，所使用的制度，多是東拼西湊，從其他行的搬來的。農(nóng)村信用社與其他行服務(wù)的客戶天壤之別，市場(chǎng)定位根本就不同，這些制度在農(nóng)村信用社根本不適用。盡管省聯(lián)社近幾年，也修訂了一些制度，但是并沒有深入到產(chǎn)品層。所以，農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)缺失。這是不良貸款定責(zé)工作難的直接原因。（二）經(jīng)營(yíng)觀念。銀行經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，哪有放貸不出風(fēng)險(xiǎn)的。農(nóng)村信用社的客戶群體，以中小客戶為主，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。從市場(chǎng)定位角度分析，農(nóng)村信用社屬于風(fēng)險(xiǎn)偏愛型。但是，部分農(nóng)村信用社管理者不認(rèn)為貸款形成不良只是個(gè)概率問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)零容忍。這

5、是所謂貸款終身責(zé)任制和包賠制度出臺(tái)的思想根源。這也是一些縣聯(lián)社不愿認(rèn)定免責(zé)貸款的一個(gè)重要原因。（三）制度觀念。農(nóng)村信用社是地地道道生于農(nóng)村，長(zhǎng)于農(nóng)村的一家金融機(jī)構(gòu)。多年來，其業(yè)務(wù)靠的是傳幫帶，都是師父帶學(xué)徒的方式。對(duì)制度學(xué)習(xí)也就是在近幾年才開始，并且由于通訊手段落后，各種制度很難傳達(dá)到位。但是，在責(zé)任認(rèn)定當(dāng)中，很多人不能用歷史的眼光看待過去的事，脫離實(shí)際提高員工的盡職標(biāo)準(zhǔn)。（四）科技手段。農(nóng)村信用社使用計(jì)算機(jī)的歷史，還沒有幾天，很多歷史資料都不齊全。各種賬務(wù)難以查詢，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)成本過高。不要說歷史，就當(dāng)前的信貸系統(tǒng)，想查一下某個(gè)領(lǐng)導(dǎo)貸款形成的損失與收益的比重，也查不出來。所以，不是想不想公開、公

6、平和公正的問題，而是絕對(duì)公平的成本太高。要想實(shí)現(xiàn)公平，大家什么也不要干了，天天都得算不良貸款。三、制度設(shè)計(jì)的思路針對(duì)以前制度設(shè)計(jì)中出現(xiàn)的問題，結(jié)合實(shí)際，我們采取以下思路：（一）引入免責(zé)貸款容忍度理念。實(shí)事求是的講，就目前農(nóng)村信用社的操做標(biāo)準(zhǔn)，一筆貸款很難說誰盡了職，還是未盡職。但是有一點(diǎn)可以證明，同一個(gè)月度、年度內(nèi)那個(gè)人形成的不良貸款比別人多，一般而言，要不就是未盡職，要不就是盡職能力差。因此，在本次制度制定中，我們引入了月度、年度形成不良貸款的容忍額度和一定時(shí)段內(nèi)貸款形成不良的容忍比例。兩種形式的容忍度，供大家選擇使用，但是，就目前系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)功能而言，我們還是提倡使用容忍度額度。引入的數(shù)學(xué)計(jì)

7、量模型核算容忍度額度。在本次的制度制定中，我們利用數(shù)學(xué)計(jì)量模型核算一個(gè)客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)損失，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)損失，由其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰，使處罰工作更具科學(xué)性。（三）引入容忍度系數(shù)。區(qū)域、年份不同，形成的不良貸款的數(shù)量有可能存在較大的差異。因此，我們引入的區(qū)域容忍度和年度系數(shù)。這樣，大家可以根據(jù)實(shí)際情況，按一定的規(guī)則調(diào)整容忍度，增加了制度實(shí)行的彈性。（四）細(xì)化處罰標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)貸款全流程管理的要求，按崗位對(duì)貸款質(zhì)量的影響，分為主要責(zé)任崗位和次要責(zé)任。同時(shí)，區(qū)分貸款品種設(shè)定處罰條件。（五）明確認(rèn)定工作職責(zé)。根據(jù)部門職責(zé)，我們將認(rèn)定工作分解到了客戶部、風(fēng)險(xiǎn)部、稽核部、監(jiān)察室、人力等各

8、個(gè)部門，采取專業(yè)化操作，提高了工作效率和認(rèn)定的質(zhì)量。公開舉報(bào)、申訴渠道，調(diào)動(dòng)起全員參與認(rèn)定的積極性，同時(shí)將認(rèn)定工作置于陽光下。（六）明晰工作標(biāo)準(zhǔn)，便于檢查落實(shí)。本次工作流程，對(duì)所有事項(xiàng)都明確了工作時(shí)限，操作標(biāo)準(zhǔn)，便于操作，有利于后期查督導(dǎo)。（七）陽光操作，暢通舉報(bào)申訴渠道。對(duì)公示的工作職責(zé)、媒介、時(shí)間、內(nèi)容和事項(xiàng)均做出明確的規(guī)定；提供了電話、信箱（包括電子信箱）多種反映問題的渠道。四、制度設(shè)計(jì)的疏漏和不足由于時(shí)間緊迫，本制度還存在一定的問題，具體情況如下：（一）鑒于系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)功能較差，沒有按照貸款金額大小，實(shí)施差別化的崗位責(zé)任，而是泛泛的將所有貸款的主要責(zé)任人都定為調(diào)查人。（二）在容忍度額度計(jì)算中，有限度的引入了經(jīng)濟(jì)資本，沒有考慮資金的利息成本，并且成本核算也只限于客戶經(jīng)理，沒有按照瀑布分?jǐn)偡ǎ瑢⑹找婧统杀驹诟鲘徫环謹(jǐn)偅渌麔徫坏奶幜P條件核算方式很不科學(xué)。由于歷史數(shù)據(jù)采集難度較大，不是用每一名工作人員歷史上所創(chuàng)造價(jià)值和損失的差值為依據(jù)，對(duì)責(zé)任人員進(jìn)行處罰的。因此