紫建電子：內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

1、3-2-4- 3-2-4- 重慶市紫建電子股份有限公司內(nèi)部控制鑒證報(bào)告大華核字2022003961號(hào)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)Da Hua Certified Public Accountants ( Special General Partnership )北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一編碼報(bào)備系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)備統(tǒng)一編碼：110101482022203004497報(bào)告名稱：內(nèi)部控制鑒證報(bào)告報(bào)告文號(hào)：大華核字2022003961號(hào)被審（驗(yàn)）單位名稱：重慶市紫建電子股份有限公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）業(yè)務(wù)類型：其他鑒證業(yè)務(wù)報(bào)告日期：2022年03月25日?qǐng)?bào)備日期：202

2、2年03月25日簽字人員：吳萃柿(440300480451),陳金龍(441900130047)（可通過掃描二維碼或登錄北京注協(xié)官網(wǎng)輸入編碼的方式查詢信息）說明：本備案信息僅證明該報(bào)告已在北京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)報(bào)備，不代表北 京注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在任何意義上對(duì)報(bào)告內(nèi)容做出任何形式的保證。重慶市紫建電子股份有限公司內(nèi)部控制鑒證報(bào)告（截止2021年12月31 H）一、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告1-2二、重慶市紫建電子股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1-5報(bào)告kJ MOOREUk!大華國(guó)際大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號(hào)院7號(hào)樓12層100039 電話：86 (10) 5835 0011 傳真：8

3、6 (10) 5835 0006 www,dahua-cpa,com內(nèi)部控制鑒證報(bào)告大華核字2022 003961號(hào)重慶市紫建電子股份有限公司全體股東：我們接受委托，鑒證了后附的重慶市紫建電子股份有限公司(以 下簡(jiǎn)稱：“紫建電子公司”)管理層編制的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告涉及 的2021年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定。一、管理層的責(zé)任管理層的責(zé)任是按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定建立 健全內(nèi)部控制并保持其有效性，以及確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)、 完整地反映紫建電子公司2021年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部 控制。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是對(duì)紫建電子公司截止2021年12月

4、31日與財(cái)務(wù)報(bào) 表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表鑒證意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì) 師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)一歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b 證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和執(zhí)行鑒證工 作，以對(duì)紫建電子公司在所有重大方面是否保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的 有效的內(nèi)部控制獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實(shí)施了包括了解、 測(cè)試和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、合理性和第1頁大華核字2022003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告第2頁3-2-4- 大華核字2022003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告第2頁3-2-4- #執(zhí)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒 證工作為發(fā)表

5、意見提供了合理的基礎(chǔ)。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和 未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不 恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序的遵循程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果 推測(cè)未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。四、鑒證意見我們認(rèn)為，紫建電子公司按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān) 規(guī)定于2021年12月31日在所有重大方面保持了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的 有效的內(nèi)部控制。五、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定本報(bào)告僅供紫建電子公司首次公開發(fā)行股票時(shí)使用，不得用作任 何其他目的。由于使用不當(dāng)所造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì) 師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所無關(guān)。我們同意本報(bào)

6、告作為紫建電子公司首次公開 發(fā)行股票的必備文件，隨同其他申報(bào)材料一起上報(bào)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:陳中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:（項(xiàng)目合伙人）二。二二年三月二十五日大華核字2022003961 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第2頁3-2-4- 大華核字2022003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第3頁3-2-4- 重慶市紫建電子股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告重慶市紫建電子股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn) 稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi) 部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司202

7、1年12月31日的內(nèi)部控制有效性進(jìn) 行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并 如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行 監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容 的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真 實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅 能為實(shí)現(xiàn)上

8、述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或 對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有 一定的風(fēng)險(xiǎn)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的 要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未 發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效 性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素”三

9、、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其全資子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，重點(diǎn)關(guān)注 重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、資金管理、銷 售與收款、釆購(gòu)與付款、擔(dān)保業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、投資及了公司管理等業(yè)務(wù)。組織架構(gòu)本公司已經(jīng)按中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法、上市公司治理 準(zhǔn)則及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)法規(guī)的要求建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，同時(shí)制定了 “三 會(huì)”議事規(guī)則并有效運(yùn)作。公司建立了獨(dú)立董事工作制度，并逐步發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。公 司還建立了總經(jīng)理工作細(xì)則，規(guī)定了總經(jīng)理的職責(zé)，形成了由研發(fā)、釆購(gòu)、

10、生產(chǎn)、銷售、財(cái) 務(wù)等管理部門組成的完整、有效的經(jīng)營(yíng)管理框架，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長(zhǎng)期健康發(fā)展打下了 堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。人力資源公司建立了完整的人力資源管理制度體系，內(nèi)容涵蓋人員聘用、工資薪酬、績(jī)效、考核、 福利保障與員工培訓(xùn)等方面，為公司建立高素質(zhì)的人員團(tuán)隊(duì)提供健全的制度保障。公司實(shí)行 全員勞動(dòng)合同制，同公司全體員工訂立勞動(dòng)合同，并依法為員工提供各項(xiàng)勞動(dòng)和社會(huì)保障措 施，保證了公司全體員工的合法權(quán)益。企業(yè)文化公司積極培育具有自身特色的企業(yè)文化，致力于為員工創(chuàng)造機(jī)會(huì)、為股東創(chuàng)造價(jià)值、為 社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。企業(yè)文化賦予每位員工強(qiáng)烈的使命感和危機(jī)感，公司員工以學(xué)習(xí)、創(chuàng)新和開 拓的精神迎接工作中的各種挑戰(zhàn)。公司為

11、促進(jìn)員工之間的溝通與交流，開展了豐富的業(yè)余活 動(dòng)，從而使廣大員工在忙碌的工作之余身體及精神獲得了放松和調(diào)整，同時(shí)提高了員工整體 的文化素養(yǎng)及體能素質(zhì)，也有利于增強(qiáng)全體員工凝聚力。資金管理公司始終堅(jiān)持資金集中歸口管理的原則，強(qiáng)化資金統(tǒng)一控制和調(diào)配機(jī)制，全面提升資金 營(yíng)運(yùn)效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司通過制定資金管理制度等制度加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的會(huì)計(jì)系 統(tǒng)控制，嚴(yán)格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限；通過制定財(cái)務(wù)付款審核管理辦法 費(fèi)用報(bào)銷管理作業(yè)辦法，對(duì)公司的費(fèi)用報(bào)銷流程、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限等進(jìn)行了明確規(guī) 定，進(jìn)一步規(guī)范了公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律。總體而言，資金管理的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全、合理。銷售與收款公司制定了績(jī)效考

12、核管理辦法、銷售控制制度、銷售退貨控制制度、與客戶有 關(guān)的過程控制程序等控制程序，明確了銷售談判、銷售價(jià)格的確定、銷售合同簽訂、銷售 發(fā)貨指令、銷售數(shù)量、金額的確認(rèn)與控制、合同審批、銷售退回、銷售收款控制；銷售人員 管理、銷售業(yè)績(jī)的考核及獎(jiǎng)懲等。釆購(gòu)與付款公司制定了釆購(gòu)及存貨管理控制制度、供應(yīng)商管理控制程序、釆購(gòu)控制程序等 釆購(gòu)制度，加強(qiáng)釆購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范釆購(gòu)與付款行為，防范釆購(gòu)與付款過程中的差 錯(cuò)和舞弊。公司從事釆購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制定了崗位責(zé)任制，在請(qǐng)購(gòu)與審批、詢價(jià)與確定 供應(yīng)商、釆購(gòu)合同的談判與核準(zhǔn)、釆購(gòu)驗(yàn)收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄、付款申請(qǐng)、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié) 明確了各自的崗位職責(zé)，相互制

13、約與監(jiān)督。擔(dān)保業(yè)務(wù)公司在公司章程、對(duì)外擔(dān)保管理制度中規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限及程序。公司 對(duì)外擔(dān)保須先由公司總經(jīng)辦等部門對(duì)被擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行資信等方面審査，對(duì)資信狀況良好、符 合相關(guān)規(guī)定的擔(dān)保對(duì)象才可以提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議，表決程序按相關(guān)制度進(jìn)行明確。關(guān)聯(lián)交易公司制定了公司章程、關(guān)聯(lián)交易決策制度，在制度中對(duì)關(guān)聯(lián)交易需遵循的原則、 關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限以及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定、審査和決策程序、回避表決等作了明確規(guī)定。投資及子公司管理公司對(duì)外投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注重投 資效益公司由總經(jīng)辦會(huì)同專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，在做好周密、詳盡的盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，對(duì)投資 項(xiàng)目的可行性、投資

14、風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事項(xiàng)進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展 情況，及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告，并按審議程序進(jìn)行審議、及時(shí)對(duì)外披露信息。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：資金管理、銷售與收款、釆購(gòu)與付款、投資及子公 司管理、人力資源管理、關(guān)聯(lián)交易。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面, 不存在重大遺漏。(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及其配套指引等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司相關(guān)制度、流程、 指引等文件規(guī)定，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求， 結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)

15、特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù) 報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持 一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤(rùn)表相關(guān)的，以營(yíng)業(yè)收入衡量。大華核字2022J003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第 頁3-2-4-9大華核字2022003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第 頁3-2-4-10大華核字2022003961號(hào)內(nèi)部控制鑒證報(bào)告內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第 #頁3-2-4-10

16、重大缺陷：錯(cuò)報(bào)金額N營(yíng)業(yè)收入的5. 0%重要缺陷：營(yíng)業(yè)收入的1%W錯(cuò)報(bào)金額為營(yíng)業(yè)收入的5. 0%般缺陷：錯(cuò)報(bào)金額營(yíng)業(yè)收入的1%內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。重大缺陷：直接損失金額 資產(chǎn)總額的5. 0%重要缺陷：資產(chǎn)總額的1% 直接損失金額W資產(chǎn)總額的5. 0%一般缺陷：直接損失金額W資產(chǎn)總額的1%公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的舞弊行為；注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內(nèi)部控制識(shí)別的當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告中存在重大錯(cuò)報(bào)；審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司的對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無 效。財(cái)

17、務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：未按照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；未建立反舞弊程序和控制措施；對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的財(cái)務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng) 補(bǔ)償性控制；對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表 達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行。公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，重大缺陷主要包括：違反國(guó)家法律法規(guī)或規(guī)范性文件；重大決策程序