成本管理體系培訓(xùn)全套課件

1、綠城集團(tuán)成本管理體系培訓(xùn)成本報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹1、成本科目 2、合約規(guī)劃3、目標(biāo)成本4、動(dòng)態(tài)成本5、設(shè)計(jì)成本管理6、責(zé)任成本7、成本后評(píng)估8、成本信息庫(kù) 9、戰(zhàn)略采購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)的利潤(rùn)=土地溢價(jià)+銷售溢價(jià)+品牌溢價(jià)+管理溢價(jià)土地溢價(jià)：低成本拿地、土地升值、一、二級(jí)開發(fā)聯(lián)動(dòng)等方式降低土地成本。銷售溢價(jià)：通過(guò)營(yíng)銷策劃，不斷提高銷售價(jià)格，提高銷售收入。品牌溢價(jià)：品牌認(rèn)可度、忠誠(chéng)度高，銷售價(jià)格相對(duì)較高，提高銷售收入。管理溢價(jià)：房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范，流程清晰，成本管理水平較高，直接降低開發(fā)成本和管理費(fèi)用。利潤(rùn)=收入成本 土地溢價(jià)狀態(tài)不可持續(xù)；隨著房地產(chǎn)行業(yè)逐漸規(guī)

2、范和競(jìng)爭(zhēng)加劇，房地產(chǎn)企業(yè)開始重視內(nèi)部資源的整合 品牌溢價(jià)、銷售溢價(jià)提升有瓶頸； 管理溢價(jià)將成為房地產(chǎn)企業(yè)提高利潤(rùn)的重要途徑，向管理要效益勢(shì)在必行。 財(cái)務(wù)管理人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)管理管理模塊項(xiàng)目拓展定位策劃設(shè)計(jì)管理工程管理營(yíng)銷管理客戶服務(wù)計(jì)劃管理業(yè)務(wù)模塊采購(gòu)管理成本管理房地產(chǎn)項(xiàng)目管理的關(guān)鍵就是在質(zhì)量、成本和進(jìn)度方面獲得最佳組合明確成本管理“三全”：全過(guò)程、全方位、全員 從房地產(chǎn)開發(fā)價(jià)值鏈來(lái)看：成本管理貫穿著從項(xiàng)目拓展到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程； 從成本構(gòu)成來(lái)看是從拓展到營(yíng)銷所有成本，是全方位； 從控制成本的開發(fā)公司的人員來(lái)看是全員。成本管理是全過(guò)程、全方位、全員的管理房地產(chǎn)開發(fā)價(jià)值鏈模型房地產(chǎn)價(jià)值鏈分析：利

3、潤(rùn)貢獻(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)從前端向后端逐級(jí)遞減產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程（成本管理）項(xiàng)目策劃建筑設(shè)計(jì)采購(gòu)管理工程管理銷售管理售后服務(wù)物業(yè)管理土地獲取投資策劃越靠近價(jià)值鏈前端，經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)越大，但對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的利潤(rùn)貢獻(xiàn)越高，管控的重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制和成本的控制（論證、策劃、設(shè)計(jì)流程）越靠近價(jià)值鏈后端，經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)越小，但對(duì)組織的品牌和客戶價(jià)值產(chǎn)生重要影響，管控重點(diǎn)關(guān)注服務(wù)與顧客關(guān)系維護(hù)（服務(wù)、顧客滿意相關(guān)流程）價(jià)值鏈中段是整個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量和成本控制區(qū)間，決定了利潤(rùn)的最終實(shí)現(xiàn)大小，管控重點(diǎn)關(guān)注質(zhì)量和動(dòng)態(tài)成本的控制（工程管理、成本管理流程）132關(guān)注指標(biāo)A C R關(guān)注指標(biāo) Q C T關(guān)注指標(biāo)Q T C：cost（

4、成本）成本管理貫穿從項(xiàng)目拓展到產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程！工程成本是房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中成本控制的重點(diǎn) 土地成本、管理成本和財(cái)務(wù)成本可控性較小，而工程成本可控性較強(qiáng)，因此成為項(xiàng)目成本控制中的重點(diǎn)。有效的項(xiàng)目成本管理將成為房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部管理水平的重要標(biāo)志之一。房地產(chǎn)企業(yè)成本費(fèi)用組成6-7%30-35%2-5%50-55%2-3%2-3% 占總成本比例總體優(yōu)化思路：強(qiáng)化前端，加強(qiáng)中端，完善后端概念/方案初設(shè)施工圖工程管理銷售管理售后服務(wù)定位策劃項(xiàng)目拓展戰(zhàn)略采購(gòu)全成本管理體系健全項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理一般采購(gòu)中端后端前端動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控（預(yù)警、強(qiáng)控、無(wú)效成本）成本后評(píng)估成本信息庫(kù)項(xiàng)目成本管理方案版目標(biāo)成本基

5、礎(chǔ)管理戰(zhàn)略采購(gòu)成本科目、合約規(guī)劃、目標(biāo)成本測(cè)算模型限額設(shè)計(jì)重點(diǎn)強(qiáng)化目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控、規(guī)范戰(zhàn)略采購(gòu)，落實(shí)成本責(zé)任。設(shè)計(jì)優(yōu)化評(píng)審責(zé)任成本可研版目標(biāo)成本專業(yè)管理（日常管理）項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時(shí)序型）完善并形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的成本管理體系，實(shí)現(xiàn)PDCA閉環(huán)管理，并具有可實(shí)施性定位版目標(biāo)成本方案版目標(biāo)成本施工圖版目標(biāo)成本限額設(shè)計(jì)戰(zhàn)略采購(gòu)成本對(duì)標(biāo)設(shè)計(jì)成本評(píng)審招標(biāo)管理合同管理變更簽證成本管理動(dòng)態(tài)成本記錄與月報(bào)成本預(yù)警與強(qiáng)控?zé)o效成本管理成本結(jié)算管理成本檔案管理成本后評(píng)估成本信息庫(kù)責(zé)任成本管理項(xiàng)目合約規(guī)劃統(tǒng)一成本科目標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃原有部分完善優(yōu)化部分新增部分說(shuō)明：PPDCDA項(xiàng)目拓展項(xiàng)目策劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)采購(gòu)

6、銷售交付建安成本項(xiàng)目周期100%目標(biāo)成本合約規(guī)劃70%-80%20-30%成本形成曲線成本發(fā)生曲線強(qiáng)化目標(biāo)成本管理：是本次優(yōu)化的重點(diǎn)，通過(guò)增設(shè)方案版目標(biāo)成本，加強(qiáng)項(xiàng)目前期的成本預(yù)控設(shè)計(jì)階段已經(jīng)形成項(xiàng)目成本的70%-80%，是成本管理的關(guān)鍵階段擴(kuò)初及施工圖設(shè)計(jì)工程施工統(tǒng)一成本科目、統(tǒng)一合約規(guī)劃、統(tǒng)一成本測(cè)算模型成本科目增設(shè)方案版目標(biāo)成本，并作為控制基準(zhǔn)12從專業(yè)角度進(jìn)行精細(xì)化設(shè)計(jì)，以期為開展全員成本管理提供一套可實(shí)施落地的方法和工具Y：九階段X：九專業(yè)Z：業(yè)務(wù)流程體系采購(gòu)管理階段施工圖設(shè)階段項(xiàng)目論證階段建筑設(shè)計(jì)景觀設(shè)計(jì)室內(nèi)設(shè)計(jì)工程管理營(yíng)銷策劃采購(gòu)管理成本管理財(cái)務(wù)管理報(bào)建管理一級(jí)：成本流程總圖/總

7、論二級(jí)：成本管理流程三級(jí)：操作指引/標(biāo)準(zhǔn)四級(jí)：模型/模板/表格規(guī)劃方案階段初步設(shè)計(jì)階段竣工驗(yàn)收階段項(xiàng)目策劃階段工程施工階段結(jié)算階段成本管理體系實(shí)施安排類別分類原則實(shí)施內(nèi)容A類尚未制定費(fèi)用預(yù)算表的在建項(xiàng)目1、 目標(biāo)成本：開展目標(biāo)成本測(cè)算，形成項(xiàng)目目標(biāo)成本2、 合約規(guī)劃：編制項(xiàng)目合約規(guī)劃3、 設(shè)計(jì)成本管理：開展限額設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)成本評(píng)審4、 動(dòng)態(tài)成本管理：開展動(dòng)態(tài)成本報(bào)表編制、預(yù)警與強(qiáng)控、無(wú)效成本管理5、 責(zé)任成本：簽訂成本管理責(zé)任書，開展責(zé)任成本考評(píng)6、 成本后評(píng)估：開展項(xiàng)目成本后評(píng)估7、 成本信息庫(kù)：建設(shè)成本信息庫(kù)B類已制定費(fèi)用預(yù)算表，年內(nèi)不交付的在建項(xiàng)目1、 目標(biāo)成本：將預(yù)算費(fèi)用表轉(zhuǎn)化成為目標(biāo)成

8、本表。2、 合約規(guī)劃：基于已簽訂的合同，和規(guī)劃合同，編制項(xiàng)目合約規(guī)劃；3、 動(dòng)態(tài)成本管理：開展動(dòng)態(tài)成本報(bào)表編制、預(yù)警與強(qiáng)控、無(wú)效成本管理4、 責(zé)任成本：基于預(yù)算費(fèi)用表轉(zhuǎn)換成的目標(biāo)成本，簽訂成本管理責(zé)任書，開展責(zé)任成本考評(píng)5、 成本后評(píng)估：開展項(xiàng)目成本后評(píng)估6、 成本信息庫(kù)：建設(shè)成本信息庫(kù)C類今年已交付或年內(nèi)交付的項(xiàng)目1、 目標(biāo)成本：將預(yù)算費(fèi)用表轉(zhuǎn)化成為目標(biāo)成本表,進(jìn)入成本信息庫(kù)。2、 成本后評(píng)估：開展項(xiàng)目成本后評(píng)估3、 成本信息庫(kù)：建設(shè)成本信息庫(kù)成本管理體系實(shí)施安排7月1日前完成第一階段培訓(xùn)；7月1日至15日完成第二階段培訓(xùn)；7月15日后至11月15日為實(shí)施的第一階段11月15日至12月1日，

9、部分項(xiàng)目回訪12月1日至15日文件再次修訂12月16-30日第二階段實(shí)施準(zhǔn)備2019年1月1日第二階段實(shí)施開始賽普后續(xù)跟蹤服務(wù)6個(gè)月，協(xié)助進(jìn)行文件的推廣實(shí)施。賽普項(xiàng)目組7-12月每月下旬集中幾天現(xiàn)場(chǎng)辦公，收集意見，反饋處理結(jié)果；報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹1、成本科目 2、合約規(guī)劃3、目標(biāo)成本4、動(dòng)態(tài)成本5、設(shè)計(jì)成本管理6、責(zé)任成本7、成本后評(píng)估8、成本信息庫(kù) 9、戰(zhàn)略采購(gòu)成本科目主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說(shuō)明（1）序號(hào)優(yōu)化內(nèi)容完善點(diǎn)價(jià)值1成本科目完善并統(tǒng)一成本科目，同時(shí)建立與財(cái)務(wù)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系?；诰G城產(chǎn)品特點(diǎn)及歷史情況梳理并完善成本科目，突出綠城項(xiàng)目成本優(yōu)化重點(diǎn)，如精

10、裝修、景觀及外墻等。成本科目設(shè)置原則適應(yīng)成本監(jiān)控的要求便于成本費(fèi)用的歸集利于成本的對(duì)比分析滿足成本核算的需要成本科目設(shè)置原則成本科目分類集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置十一項(xiàng)一級(jí)成本科目：土地費(fèi)用：為取得土地開發(fā)使用權(quán)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；前期費(fèi)用：項(xiàng)目開發(fā)前期的水文地質(zhì)勘察、測(cè)繪、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、可行性研究、籌建、“七通一平”等前期費(fèi)用；主體建安工程費(fèi)：主體建造相關(guān)的土建、安裝、室內(nèi)裝修、設(shè)備、弱電工程費(fèi)用；室外管網(wǎng)工程費(fèi)：室外給排水、電氣、污水處理、中水處理、燃?xì)夤こ藤M(fèi)用；室外環(huán)境工程費(fèi)：園林景觀工程營(yíng)造費(fèi)用；公共配套設(shè)施費(fèi)用：產(chǎn)權(quán)及收益權(quán)不屬于開發(fā)商，開發(fā)商不能有償轉(zhuǎn)讓也不能轉(zhuǎn)作自留固定資產(chǎn)的公共配套設(shè)施費(fèi)用支出；

11、工程間接費(fèi)：與項(xiàng)目開發(fā)直接相關(guān)、但不能明確屬于特定開發(fā)環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用性支出，包括項(xiàng)目營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)；工程不可預(yù)見費(fèi)：工程營(yíng)造過(guò)程中不可預(yù)見的費(fèi)用；酒店開辦費(fèi)：酒店開辦相關(guān)費(fèi)用支出；開發(fā)間接費(fèi)：項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中項(xiàng)目人員職工薪酬、行政管理費(fèi)、前期接入費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等；期間費(fèi)用：項(xiàng)目開發(fā)過(guò)程中的管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用。職責(zé)分工成本科目管理造價(jià)咨詢公司總部編制工程類統(tǒng)一成本科目集團(tuán)財(cái)務(wù)部編制非工程類統(tǒng)一成本科目集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯集形成集團(tuán)統(tǒng)一成本科目并下發(fā)。項(xiàng)目公司原則上不得修改集團(tuán)統(tǒng)一成本科目因特殊情況需要做修訂的，項(xiàng)目公司將修訂情況報(bào)造價(jià)咨詢公司總部及集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批成本科目成果報(bào)告提綱一、成本管理體系總

12、體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹1、成本科目 2、合約規(guī)劃3、目標(biāo)成本4、動(dòng)態(tài)成本5、設(shè)計(jì)成本管理6、責(zé)任成本7、成本后評(píng)估8、成本信息庫(kù) 9、戰(zhàn)略采購(gòu)合約規(guī)劃主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說(shuō)明（2）序號(hào)優(yōu)化內(nèi)容完善點(diǎn)價(jià)值1合約規(guī)劃結(jié)合綠城產(chǎn)品特點(diǎn)系統(tǒng)梳理并形成標(biāo)準(zhǔn)合約清單。合約規(guī)劃為動(dòng)態(tài)成本管理提供載體；成本科目、財(cái)務(wù)核算科目和合約規(guī)劃統(tǒng)一，為加快信息化系統(tǒng)的實(shí)施創(chuàng)造條件。合約規(guī)劃：根據(jù)集團(tuán)項(xiàng)目的常規(guī)做法和普遍經(jīng)驗(yàn)，對(duì)工程項(xiàng)目工作范圍內(nèi)和項(xiàng)目開發(fā)周期內(nèi)的工程業(yè)務(wù)分判，形成標(biāo)準(zhǔn)合同結(jié)構(gòu)，明確合同范圍，并與集團(tuán)成本科目對(duì)應(yīng)，形成工程合約規(guī)劃，以利于項(xiàng)目采購(gòu)、成本管理和工程管理工作開展。標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的工作

13、意義目標(biāo)成本和動(dòng)態(tài)成本管理建立標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，將成本科目對(duì)應(yīng)工程項(xiàng)目作業(yè)內(nèi)容，相對(duì)固化，利于提高目標(biāo)成本分解的準(zhǔn)確性。工程合約規(guī)劃作為動(dòng)態(tài)成本管理的載體，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)成本管理的有序性。采購(gòu)策劃與計(jì)劃基于標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃形成項(xiàng)目工程合約規(guī)劃，提前預(yù)判合同，有利于采購(gòu)策劃、采購(gòu)計(jì)劃、招標(biāo)等工作的開展。 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理通過(guò)項(xiàng)目工程合約規(guī)劃，劃分合同范圍及管理邊界，避免合同的缺項(xiàng)漏項(xiàng)，并減少項(xiàng)目建設(shè)期間臨時(shí)調(diào)整合同范圍的風(fēng)險(xiǎn)，減少變更、簽證和補(bǔ)充合同的發(fā)生頻率，優(yōu)化項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理和項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃制定原則1常規(guī)性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的合同劃分，應(yīng)為公司常規(guī)狀態(tài)下的普遍合同劃分方式。234

14、全面性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的合同清單及范圍應(yīng)包含通用項(xiàng)目工程的可形成合同的各作業(yè)事項(xiàng)，盡可能做到不遺漏且不重復(fù)。通用性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃應(yīng)具備參照性，可指導(dǎo)各項(xiàng)目工程合約規(guī)劃的開展。參照性原則標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃應(yīng)能夠滿足各項(xiàng)目不同業(yè)態(tài)產(chǎn)品的分判需要。標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃的制定與管理造價(jià)咨詢公司總部牽頭，總師辦及相關(guān)專業(yè)公司參與，按照集團(tuán)項(xiàng)目的常規(guī)做法，對(duì)地產(chǎn)項(xiàng)目工程建設(shè)工作分類成標(biāo)準(zhǔn)合同清單，并對(duì)每一合同包括的內(nèi)容進(jìn)行明確，建立合同結(jié)構(gòu)清單。造價(jià)咨詢公司將合同結(jié)構(gòu)中各合同列入集團(tuán)統(tǒng)一成本科目中，建立工程合約規(guī)劃與成本科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系，形成工程標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃。工程標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃下發(fā)各項(xiàng)目參照?qǐng)?zhí)行。造價(jià)咨詢

15、公司總部應(yīng)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃應(yīng)用情況，及時(shí)修訂標(biāo)準(zhǔn)合同規(guī)劃。完善集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃，并與成本科目和財(cái)務(wù)核算科目對(duì)接項(xiàng)目工程合約規(guī)劃制定原則1參照原則項(xiàng)目工程合約規(guī)劃應(yīng)參照集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃制定234適用性原則項(xiàng)目工程合約規(guī)劃應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際，調(diào)整工程合約規(guī)劃，使其與項(xiàng)目特點(diǎn)相適用全面性原則對(duì)于項(xiàng)目工程合約規(guī)劃與標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃有差異的，將差異情況進(jìn)行說(shuō)明并報(bào)批差異報(bào)批原則項(xiàng)目工程合約規(guī)劃應(yīng)包含項(xiàng)目工程可預(yù)見的各工程相關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)目合約規(guī)劃的流程項(xiàng)目工程合約規(guī)劃于方案確定后制定。項(xiàng)目公司工程部組織工程成本管理部、材料設(shè)備部（組）基于集團(tuán)工程合約規(guī)劃和項(xiàng)目實(shí)際情況開展項(xiàng)目工程合約規(guī)劃。項(xiàng)目工程合約規(guī)劃

16、內(nèi)容分工項(xiàng)目公司工程成本管理部及工程部負(fù)責(zé)工程部分，成果由工程成本管理部完成；材料設(shè)備部負(fù)責(zé)材料設(shè)備合同。各職能部門的負(fù)責(zé)范圍見標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃。項(xiàng)目公司工程成本管理部匯集材料設(shè)備部（組）合約規(guī)劃成果，形成項(xiàng)目工程合約規(guī)劃，并注明與標(biāo)準(zhǔn)合同規(guī)劃差異。項(xiàng)目合同規(guī)劃編制完成后，與方案版目標(biāo)成本評(píng)審會(huì)一并評(píng)審，評(píng)審后成果報(bào)項(xiàng)目公司、造價(jià)咨詢公司總部審核，片區(qū)執(zhí)行總經(jīng)理審批。項(xiàng)目工程合約規(guī)劃報(bào)批通過(guò)后，項(xiàng)目公司各部門需依此開展相關(guān)合同及成本管理工作，造價(jià)咨詢公司總部將對(duì)項(xiàng)目公司執(zhí)行情況進(jìn)行不定期檢查。合約規(guī)劃編制培訓(xùn)課件項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：一拆多基于標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，一個(gè)合同需拆分成為多個(gè)合同的，將

17、原合同的合同范圍進(jìn)行拆分，并分別命名新合同。新合同與成本科目的歸集對(duì)應(yīng)關(guān)系應(yīng)與原合同保持一致。范例：如某項(xiàng)目需將交樓標(biāo)準(zhǔn)裝修工程合同的墻地磚甲供，可按以下示例進(jìn)行調(diào)整：1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：成本科目及合同合同范圍03-03-01硬裝交樓標(biāo)準(zhǔn)裝修工程合同交樓標(biāo)準(zhǔn)精裝修工程、精裝修入戶門制作安裝、木飾面、淋浴門、室內(nèi)石材、基礎(chǔ)燈具、馬賽克、內(nèi)墻涂料、排氣扇等乙供材料墻地磚供貨合同墻地磚供貨項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：多合一基于標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，相同科目下有多個(gè)合同可合并為一個(gè)合同的，將合同合并，命名為單一合同，該合同范圍為合并前多合同的范圍集合。范例：入戶門與入戶門鎖合同合并：

18、1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：跨科目多合一基于標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，不同科目下有多個(gè)合同可合并為一個(gè)合同的，將合同范圍合并命名為單一合同，原合同范圍與成本科目的歸集關(guān)系不得改變，新合同以合同范圍方式歸集進(jìn)入相應(yīng)成本科目。范例：?jiǎn)卧T與入戶門合同1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：刪除合同項(xiàng)目有工程事項(xiàng)不存在的，可直接刪除該工程事項(xiàng)對(duì)應(yīng)的合同及合同范圍。范例：某項(xiàng)目沒(méi)選用外墻涂料，可直接將外墻涂料合同及合同范圍刪除：1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：新增合同根據(jù)項(xiàng)目情況需新增某合同，集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)

19、合約規(guī)劃里沒(méi)有該項(xiàng)合同或合同范圍的，可新增合同，注明其合同范圍，并將該合同歸集進(jìn)入相應(yīng)的成本科目。范例：項(xiàng)目新增隔聲屏供貨施工合同1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：多合同拆多合同基于標(biāo)準(zhǔn)工程合約規(guī)劃，多合同需分拆后再組成為多合同，應(yīng)按照一個(gè)合同拆分成為多個(gè)合同、多個(gè)合同組合成為一個(gè)合同的方式進(jìn)行分步調(diào)整。范例：某項(xiàng)目因?qū)嶋H情況需將大堂及交樓標(biāo)準(zhǔn)的墻地磚統(tǒng)一廠家進(jìn)行甲供：1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃：2、項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整結(jié)果：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：規(guī)劃合同下移因項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不同，成本科目根據(jù)不同設(shè)計(jì)方案分別設(shè)置的，集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃暫放置于上一級(jí)科目，項(xiàng)目合約規(guī)劃時(shí)，應(yīng)

20、根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，將其規(guī)劃合同調(diào)整至相應(yīng)下一級(jí)成本科目中。范例：外墻石材施工工程1、集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃2、項(xiàng)目確定為全干掛石材施工工藝后，項(xiàng)目合約規(guī)劃調(diào)整為：項(xiàng)目合約規(guī)劃編制細(xì)則：其他情況說(shuō)明毛坯房交房時(shí)，相關(guān)戶內(nèi)設(shè)備合同歸集至設(shè)備工程科目；精裝修交房時(shí)，戶內(nèi)設(shè)備歸集至戶內(nèi)精裝修工程科目中。如戶式中央空調(diào)系統(tǒng)、熱水器、中央吸塵設(shè)備；集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃中，鋼筋僅在浙江省內(nèi)推薦甲供，省外項(xiàng)目鋼筋可作為乙供材料由總包自行購(gòu)買；多層樓梯間精裝修工程可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，由精裝修單位或總包單位施工；電梯轎廂精裝修工程可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，由電梯安裝單位或精裝修單位施工；架空層裝修工程可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，由景觀施工單位施工；

21、室內(nèi)精裝修工程中，若成品衣柜采用進(jìn)口成品衣柜，該合同應(yīng)獨(dú)立規(guī)劃；會(huì)所、售樓部作為獨(dú)立單體出現(xiàn)，且建筑面積較大時(shí)，可不由總包施工，單獨(dú)規(guī)劃土建施工合同；會(huì)所、學(xué)校、售樓部、幼兒園項(xiàng)目合約規(guī)劃可參照標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃、主體工程合約規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹1、成本科目 2、合約規(guī)劃3、目標(biāo)成本4、動(dòng)態(tài)成本5、設(shè)計(jì)成本管理6、責(zé)任成本7、成本后評(píng)估8、成本信息庫(kù) 9、戰(zhàn)略采購(gòu)目標(biāo)成本分解至合同目標(biāo)成本（可研版）目標(biāo)成本（定位版）目標(biāo)成本（方案版）目標(biāo)成本（施工圖版）結(jié)算成本測(cè)算統(tǒng)一成本科目成本信息庫(kù)項(xiàng)目合約規(guī)劃動(dòng)態(tài)成本管理基于合同開展動(dòng)態(tài)成本管理提供測(cè)算數(shù)據(jù)

22、參照不超3%測(cè)算基礎(chǔ)規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算依據(jù)責(zé)任成本目標(biāo)成本分解至責(zé)任主體目標(biāo)成本前置，多階段制定目標(biāo)成本，方案版作為基準(zhǔn)版，并設(shè)定管理目標(biāo)，同時(shí)為后續(xù)設(shè)計(jì)及采購(gòu)成本管理提供參考集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃概念/方案初設(shè)施工圖工程管理銷售管理售后服務(wù)定位策劃項(xiàng)目拓展戰(zhàn)略采購(gòu)全成本管理體系健全項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理一般采購(gòu)目標(biāo)成本形成過(guò)程定位策劃新項(xiàng)目發(fā)展施工圖設(shè)計(jì)竣工交付方案設(shè)計(jì)實(shí)施階段可研版目標(biāo)成本方案版目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本結(jié)算版目標(biāo)成本目標(biāo)成本形成目標(biāo)成本執(zhí)行定位版目標(biāo)成本執(zhí)行版目標(biāo)成本目標(biāo)成本主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說(shuō)明（3）序號(hào)優(yōu)化內(nèi)容完善點(diǎn)價(jià)值1目標(biāo)成本完善目標(biāo)成本編制模型及方法。設(shè)置方案版目標(biāo)成本為基準(zhǔn)

23、版，指導(dǎo)后續(xù)設(shè)計(jì)和采購(gòu)。目標(biāo)成本前置，為各階段成本管理給出指導(dǎo)意見，以確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收益保持在合理的水平。目標(biāo)成本定義及編制時(shí)間目標(biāo)成本（可研版）目標(biāo)成本（定位版）目標(biāo)成本（方案版）目標(biāo)成本（施工圖版）竣工成本測(cè)算方案設(shè)計(jì)后15日施工圖后60日項(xiàng)目交付前2日成本結(jié)算定位后一周內(nèi)原為施工圖后三個(gè)月且在銷售前一個(gè)月。定義：基于市場(chǎng)狀況，并結(jié)合項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的、經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)。目標(biāo)成本依據(jù)輸出作用可研目標(biāo)成本期間費(fèi)用指標(biāo)土地基本信息、項(xiàng)目預(yù)案市場(chǎng)信息、成本信息庫(kù)目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）預(yù)測(cè)項(xiàng)目成本判斷收益情況為拿地提供決策依據(jù)定位階段目標(biāo)成本項(xiàng)目定位報(bào)告

24、策劃版項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)策劃版項(xiàng)目建造標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)信息、成本信息庫(kù)目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）確保收益目標(biāo)指導(dǎo)產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)比選指導(dǎo)限額設(shè)計(jì)（層高及造價(jià)指標(biāo)）方案階段目標(biāo)成本上一版目標(biāo)成本多產(chǎn)品策劃方案（建議在可研、定位階段 既要開展）完整版項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)完整版項(xiàng)目建造標(biāo)準(zhǔn)市場(chǎng)信息、成本信息庫(kù)目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版/執(zhí)行版）限額設(shè)計(jì)的依據(jù)（其它技術(shù)指標(biāo)及造價(jià)指標(biāo)）產(chǎn)品方案經(jīng)濟(jì)比選的依據(jù)產(chǎn)品配置成本標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)的限制性成本目標(biāo)施工圖階段目標(biāo)成本上一階段建安目標(biāo)成本項(xiàng)目施工圖工程目標(biāo)成本測(cè)算表指導(dǎo)采購(gòu)，管理變更、簽證交付階段成本測(cè)算施工圖、竣工資料、施工總包合同、工程預(yù)算書、結(jié)算書目標(biāo)成本測(cè)算表（交付版）預(yù)測(cè)項(xiàng)目結(jié)算成

25、本指導(dǎo)項(xiàng)目后評(píng)估各版目標(biāo)成本編制的條件及作用目標(biāo)成本管理原則1目標(biāo)導(dǎo)向原則以產(chǎn)品品質(zhì)為前提，保證項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確保合理目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。234準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)原則目標(biāo)成本指標(biāo)應(yīng)科學(xué)準(zhǔn)確，每項(xiàng)來(lái)源都要有充分依據(jù)，保證目標(biāo)成本的權(quán)威性。事前控制原則編制目標(biāo)成本的資料，包括：規(guī)劃設(shè)計(jì)圖、施工圖、政府對(duì)房地產(chǎn)相關(guān)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)信息價(jià)、資本化利息、營(yíng)銷費(fèi)用管理費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)及其他相關(guān)文件等，須及時(shí)收集、整理、存檔。可追溯性原則目標(biāo)成本管理貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的每一階段，凡事做到事先控制為主，事中事后控制為輔，在立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工之前發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，減少無(wú)效成本。目標(biāo)成本編制要求目標(biāo)成本應(yīng)采用集團(tuán)統(tǒng)一的測(cè)算表格進(jìn)行測(cè)算，其中可

26、研階段按照目標(biāo)成本測(cè)算（可研版）編制，其他階段按照目標(biāo)成本測(cè)算表編制。定位版目標(biāo)成本可根據(jù)定位階段規(guī)劃指標(biāo)和建造標(biāo)準(zhǔn)的完備程度選擇適宜的科目測(cè)算目標(biāo)成本，方案版及施工圖版目標(biāo)成本均應(yīng)按照目標(biāo)成本測(cè)算表進(jìn)行全科目測(cè)算。目標(biāo)成本科目分類應(yīng)與集團(tuán)的成本科目表統(tǒng)一。項(xiàng)目公司可對(duì)在集團(tuán)科目表下按照測(cè)算習(xí)慣進(jìn)行測(cè)算。目標(biāo)成本按項(xiàng)目開發(fā)期分期編制。目標(biāo)成本測(cè)算應(yīng)做到量?jī)r(jià)分離、分?jǐn)偤侠?、測(cè)算精細(xì)、依據(jù)充分。各階段目標(biāo)成本與上一階段目標(biāo)成本的不一致之處應(yīng)有充分的依據(jù)和說(shuō)明，且應(yīng)對(duì)差異進(jìn)行分析說(shuō)明?？裳邪婺繕?biāo)成本由集團(tuán)組織土地拓展時(shí)，集團(tuán)或片區(qū)運(yùn)營(yíng)管理部提供土地基本信息，集團(tuán)營(yíng)銷策劃公司提供營(yíng)銷費(fèi)用數(shù)據(jù)，造價(jià)咨詢

27、公司總部并根據(jù)項(xiàng)目定位、項(xiàng)目預(yù)案、土地信息和周邊配套等信息編制工程成本測(cè)算，集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯集管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、工程間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)后編制項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、投資分析表（可研版）。由片區(qū)或項(xiàng)目公司組織土地拓展時(shí)，片區(qū)或項(xiàng)目公司提供土地基本信息，并安排相應(yīng)的工程成本人員測(cè)算工程成本，片區(qū)或項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部匯集管理費(fèi)、銷售費(fèi)用、工程間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)后編制項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、投資分析表（可研版）。目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）、投資分析表（可研版）隨可行性研究報(bào)告報(bào)集團(tuán)審批，獲批的目標(biāo)成本測(cè)算表（可研版）作為項(xiàng)目定位階段的目標(biāo)成本編制的參照。定位版目標(biāo)成本項(xiàng)目產(chǎn)品定位及策

28、劃階段有多產(chǎn)品策劃方案比選時(shí)，項(xiàng)目公司工程成本管理部應(yīng)對(duì)多方案進(jìn)行成本測(cè)算，測(cè)算成果作為方案比選一部分，供策劃定位決策。產(chǎn)品定位及策劃確定后，項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）及工程部應(yīng)于3日內(nèi)完成策劃階段的項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表、建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)，提交給項(xiàng)目公司工程成本管理部。項(xiàng)目公司工程成本管理部在產(chǎn)品定位及策劃確定后，應(yīng)與相關(guān)部門就成本數(shù)據(jù)進(jìn)行充分討論，并基于產(chǎn)品定位及策劃確定的景觀造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、精裝修造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，于7日內(nèi)完成工程目標(biāo)成本測(cè)算表。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部匯集營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)、工程間接費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等成本數(shù)據(jù)后，3天內(nèi)編制目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）、投資分析表（定位版）。目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）、投資分析

29、表（定位版）隨項(xiàng)目定位策劃報(bào)告一并報(bào)批。審批通過(guò)的目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）作為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。方案版目標(biāo)成本項(xiàng)目建筑單體方案確定后，項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）、工程部、景觀部（組）、裝飾部應(yīng)于3日內(nèi)完成完整版的項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表、建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)、景觀工程建造標(biāo)準(zhǔn)、公共部位精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)，提交給項(xiàng)目公司工程成本管理部。項(xiàng)目公司工程成本管理部在建筑單體方案確定的15日內(nèi)，基于目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）、項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)表、項(xiàng)目建造標(biāo)準(zhǔn)，在與相關(guān)部門充分溝通的情況下，完成工程目標(biāo)成本測(cè)算。方案階段對(duì)于工程間接費(fèi)、管理費(fèi)、營(yíng)銷費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用與目標(biāo)成本測(cè)算表（定位版）有變化的，財(cái)務(wù)部匯集變化情況，編制目標(biāo)成

30、本測(cè)算表（方案版）、投資分析表（方案版）。對(duì)于項(xiàng)目有戶內(nèi)精裝修的，項(xiàng)目公司裝飾部應(yīng)在精裝修方案圖形成3日內(nèi)完成戶內(nèi)精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)表，提交給工程成本管理部。工程成本管理部在收到戶內(nèi)精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)表后7日內(nèi)完成精裝修目標(biāo)成本測(cè)算，修訂目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）并報(bào)批。報(bào)批程序與原程序相同。方案版目標(biāo)成本目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）、投資分析表（方案版）編制完成后，項(xiàng)目公司總經(jīng)理組織目標(biāo)成本評(píng)審會(huì)，對(duì)方案版目標(biāo)成本、項(xiàng)目合約規(guī)劃進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的成熟產(chǎn)品項(xiàng)目目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)產(chǎn)品中心、總師辦、集團(tuán)材料設(shè)備部審核，其中各專業(yè)公司審核相關(guān)的建造標(biāo)準(zhǔn)及

31、目標(biāo)成本，片區(qū)總經(jīng)理審批。創(chuàng)新型產(chǎn)品項(xiàng)目由項(xiàng)目公司總經(jīng)理組織評(píng)審會(huì)，片區(qū)總經(jīng)理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理、集團(tuán)產(chǎn)品中心、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、總師辦、集團(tuán)材料設(shè)備部參與評(píng)審。目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）審批通過(guò)后，下發(fā)執(zhí)行，作為限額設(shè)計(jì)及產(chǎn)品配置的依據(jù)，指導(dǎo)招標(biāo)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)工作的開展。方案設(shè)計(jì)階段開展多方案比選時(shí)，項(xiàng)目公司工程成本管理部應(yīng)對(duì)各方案進(jìn)行成本測(cè)算，供方案比選決策。審批與執(zhí)行施工圖目標(biāo)成本項(xiàng)目主體施工圖完成后60天內(nèi)，項(xiàng)目公司工程成本管理部基于施工圖對(duì)工程目標(biāo)成本進(jìn)行修訂，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部修訂非工程類目標(biāo)成本，匯總形成目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖），報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)

32、產(chǎn)品中心、總師辦、集團(tuán)材料設(shè)備部審核，各專業(yè)公司審核相關(guān)的建造標(biāo)準(zhǔn)及目標(biāo)成本，片區(qū)總經(jīng)理審批。目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖）與目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）總額不應(yīng)超出3%。目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖）超出目標(biāo)成本測(cè)算表（方案版）3%時(shí)，項(xiàng)目公司說(shuō)明超額原因及后續(xù)措施，一并報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。目標(biāo)成本測(cè)算表（施工圖）用于指導(dǎo)招標(biāo)、采購(gòu)及工程管理工作的開展?？⒐こ杀緶y(cè)算項(xiàng)目公司工程成本管理部于竣工交付前2日內(nèi)完成工程竣工結(jié)算成本測(cè)算。工程竣工結(jié)算成本測(cè)算以成本科目對(duì)應(yīng)的實(shí)體合同為測(cè)算單元，對(duì)動(dòng)態(tài)成本、合同已發(fā)生的成本進(jìn)行整理，并測(cè)算后續(xù)將發(fā)生的成本，以相對(duì)準(zhǔn)確的反映工程的實(shí)際成本。項(xiàng)目公司工程成本管理部

33、完成工程竣工結(jié)算成本測(cè)算后，將成果提交給項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部測(cè)算非工程成本數(shù)據(jù)，形成竣工結(jié)算成本測(cè)算表?？⒐そY(jié)算成本測(cè)算表的科目應(yīng)與目標(biāo)成本測(cè)算表保持一致?？⒐そY(jié)算成本測(cè)算表上報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理、造價(jià)咨詢公司總部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，片區(qū)總經(jīng)理審批。目標(biāo)成本修訂修訂原則：不可預(yù)見或不可抗力引起的目標(biāo)成本變化?？深A(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素不在修訂范圍內(nèi)。修訂情況：因規(guī)劃調(diào)整、預(yù)售查賬或竣工查賬導(dǎo)致占地面積、建筑面積、可售面積等規(guī)劃指標(biāo)變化導(dǎo)致可售面積單方成本變化累計(jì)達(dá)1.5%及以上時(shí)，對(duì)目標(biāo)成本中相應(yīng)規(guī)劃指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，基于規(guī)劃指標(biāo)計(jì)算的目標(biāo)成本自動(dòng)計(jì)算并調(diào)整。因政府政策變化 (例如：實(shí)施90/70、節(jié)能環(huán)保政策

34、等)使目標(biāo)成本發(fā)生變化。因集團(tuán)戰(zhàn)略要求（取消或增加精裝修等）使目標(biāo)成本發(fā)生變化的，由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批方可調(diào)整目標(biāo)成本。公司開發(fā)計(jì)劃、方案重大調(diào)整（包括分期面積、開發(fā)周期調(diào)整、因銷售調(diào)整精裝修標(biāo)準(zhǔn)、外立面標(biāo)準(zhǔn)、景觀標(biāo)準(zhǔn)等）導(dǎo)致工程目標(biāo)成本變化的，由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批方可調(diào)整目標(biāo)成本。招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中，因項(xiàng)目融資的需要，增加工程成本但可降低總成本。目標(biāo)成本調(diào)整審批：目標(biāo)成本修訂須按方案版目標(biāo)成本審批流程進(jìn)行審批并備案，修訂情況中說(shuō)明需到董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批的，應(yīng)報(bào)至董事長(zhǎng)或其授權(quán)人。完善集團(tuán)目標(biāo)成本測(cè)算模型，并已設(shè)定計(jì)算公式，方便各項(xiàng)目使用（供21張表，可根據(jù)項(xiàng)目情況選擇）結(jié)合綠城產(chǎn)品特點(diǎn)，細(xì)

35、化了精裝修標(biāo)準(zhǔn)要求和景觀、精裝修方案版、精裝修施工圖版測(cè)算表目標(biāo)成本編制培訓(xùn)課件確定規(guī)劃指標(biāo)由集團(tuán)組織土地拓展時(shí)，集團(tuán)或片區(qū)運(yùn)營(yíng)管理部提供土地基本信息，建筑規(guī)劃公司填寫總體規(guī)劃指標(biāo)表。由片區(qū)或項(xiàng)目公司組織土地拓展時(shí)，片區(qū)或項(xiàng)目公司提供土地基本信息，并填寫規(guī)劃指標(biāo)表。項(xiàng)目工程成本測(cè)算項(xiàng)目總體規(guī)劃指標(biāo)確定之后，工程成本人員便可進(jìn)行項(xiàng)目工程成本測(cè)算。工程目標(biāo)成本按照“工程測(cè)算表”進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目規(guī)劃有多類產(chǎn)品的，應(yīng)按照產(chǎn)品類型進(jìn)行測(cè)算。工程量計(jì)算始指標(biāo)下設(shè)選擇功能，盡可能選用推薦的原始指標(biāo)，推薦的原始指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于規(guī)劃指標(biāo)中數(shù)據(jù)，并自動(dòng)更新。當(dāng)使用規(guī)劃指標(biāo)數(shù)據(jù)不適宜或自定義數(shù)據(jù)更為準(zhǔn)確時(shí)，可選擇自定義

36、填入原始指標(biāo)和工程量，原則上不建議選擇自定義。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)歷史數(shù)據(jù)和類似項(xiàng)目提煉出系數(shù)值，填入系數(shù)，自動(dòng)計(jì)算生成工程量。計(jì)算方法：工程量=原始指標(biāo)*系數(shù)。價(jià)格計(jì)算基于工程量，應(yīng)說(shuō)明該工程量對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位。于單價(jià)欄填入經(jīng)測(cè)算的單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成總成本及地上可售單方造價(jià)。單價(jià)為根據(jù)以往歷史數(shù)據(jù)和類似項(xiàng)目提煉出造價(jià)指標(biāo)。具體計(jì)算方法：工程量*單價(jià)=總成本，總成本比上地上可售面積和建筑面積形成科目的可售單方造價(jià)和建筑單方造價(jià)。非工程目標(biāo)成本測(cè)算造價(jià)咨詢公司總部完成工程目標(biāo)成本測(cè)算后交集團(tuán)財(cái)務(wù)部，集團(tuán)財(cái)務(wù)部完成工程成本之外的目標(biāo)成本測(cè)算。工程成本之外的目標(biāo)成本按照“土地、前期、間接和期間費(fèi)用測(cè)算表”進(jìn)行

37、測(cè)算。進(jìn)行工程間接費(fèi)中的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)的測(cè)算時(shí)，應(yīng)注明預(yù)估的銷售收入總額、銷售費(fèi)用率及營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)占營(yíng)銷費(fèi)用總額的比例。與測(cè)算工程間接費(fèi)中的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)相同，測(cè)算銷售費(fèi)用時(shí)，也應(yīng)注明預(yù)估的銷售收入總額、銷售費(fèi)用率及銷售費(fèi)用占營(yíng)銷費(fèi)用總額的比例。成本匯總完成以上各項(xiàng)表單測(cè)算后，成本匯總表的總價(jià)將從各表自動(dòng)取數(shù)。以不可預(yù)見費(fèi)用的形式反映出不可預(yù)見事項(xiàng)對(duì)項(xiàng)目成本可能的影響程度。不可預(yù)見費(fèi)率可由造價(jià)咨詢公司總部在根據(jù)項(xiàng)目情況進(jìn)行把握。最終形成項(xiàng)目可研階段成本測(cè)算。檢查整張測(cè)算表數(shù)據(jù)填報(bào)的完整性、準(zhǔn)確性和鏈接關(guān)系是否正確，項(xiàng)目測(cè)算便基本完成。測(cè)算前應(yīng)注意事項(xiàng)編制目標(biāo)成本測(cè)算表前注意認(rèn)真閱讀填表指引。

38、編制目標(biāo)成本測(cè)算表中的每一個(gè)細(xì)分表格時(shí)注意表格下面的備注，按表格要求填寫。填寫每一個(gè)細(xì)分表格時(shí)，紅色部分的單元格自動(dòng)計(jì)算生成，不需要手動(dòng)填寫。確定規(guī)劃指標(biāo)測(cè)算前，先填寫“當(dāng)期規(guī)劃指標(biāo)表”，規(guī)劃指標(biāo)由項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）提供。對(duì)于道路用地、綠化用地等景觀規(guī)劃指標(biāo)應(yīng)盡量填寫明確，以便為道路景觀測(cè)算提供準(zhǔn)確的計(jì)算指標(biāo)。填寫當(dāng)期規(guī)劃指標(biāo)表注意：各產(chǎn)品的名稱及表格位置不能改變，否則將影響其他各表的勾稽關(guān)系。若改變了各產(chǎn)品的名稱和位置，應(yīng)檢查數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系，勾稽關(guān)系錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)重新建立勾稽關(guān)系。建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)填寫完“規(guī)劃指標(biāo)表”，然后填寫各產(chǎn)品類型的建造標(biāo)準(zhǔn)。由項(xiàng)目公司建筑規(guī)劃部（組）和項(xiàng)目公司

39、工程管理部提供、填寫各產(chǎn)品類型“建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)表”。填寫建造標(biāo)準(zhǔn)表時(shí)要注意的事項(xiàng)：按照表格最后一列備注的要求填寫建造標(biāo)準(zhǔn)，盡量填寫清楚、準(zhǔn)確；如果無(wú)法給出具體標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)注明參照項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容；如仍無(wú)法給出參照項(xiàng)目的，須注明大致價(jià)格范圍或造價(jià)指標(biāo)。景觀工程建造標(biāo)準(zhǔn)表由項(xiàng)目公司景觀咨詢部（組）提供、填寫各產(chǎn)品類型的“景觀工程建造標(biāo)準(zhǔn)表”。裝修建造標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目公司建筑裝飾部（組）提供、填寫各產(chǎn)品類型的“室內(nèi)精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)表”和“公共部位精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)表”。填寫精裝修建造標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要注意的事項(xiàng)：按照表格最后一列備注的要求填寫建造標(biāo)準(zhǔn)，盡量填寫清楚、準(zhǔn)確；房間內(nèi)無(wú)相關(guān)配置的，可不填寫；按照戶型增加臥室

40、、衛(wèi)生間等房間；原則上每個(gè)戶型形成一張建造標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)多個(gè)戶型建造標(biāo)準(zhǔn)一致時(shí)，可使用一張建造標(biāo)準(zhǔn)，并做好說(shuō)明；墻地面裝修各材料有比例時(shí)，應(yīng)說(shuō)明各材料比例。主體建安工程費(fèi)確定完當(dāng)期規(guī)劃指標(biāo)和各產(chǎn)品類型建造標(biāo)準(zhǔn)后，項(xiàng)目公司工程成本管理部便可進(jìn)行當(dāng)期各產(chǎn)品類型主體建安工程費(fèi)的測(cè)算。在樣表中以“多層住宅”為例進(jìn)行了測(cè)算，測(cè)算按照以下步驟進(jìn)行：測(cè)算前先檢查規(guī)劃指標(biāo)鏈接是否正確，規(guī)劃指標(biāo)不用手動(dòng)填寫，從規(guī)劃指標(biāo)表中鏈接過(guò)來(lái)。原始指標(biāo)選擇原始指標(biāo)下設(shè)選擇功能，盡可能選用推薦的原始指標(biāo)，推薦的原始指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源于規(guī)劃指標(biāo)中數(shù)據(jù)，并自動(dòng)更新。當(dāng)使用規(guī)劃指標(biāo)數(shù)據(jù)不適宜或自定義數(shù)據(jù)更為準(zhǔn)確時(shí)，可選擇自定義填入原始指標(biāo)和工

41、程量，原則上不建議選擇自定義。工程量計(jì)算根據(jù)經(jīng)驗(yàn)歷史數(shù)據(jù)和類似項(xiàng)目提煉出系數(shù)值，填入系數(shù)，自動(dòng)計(jì)算生成工程量。計(jì)算方法：工程量=原始指標(biāo)*系數(shù)；基于工程量，應(yīng)說(shuō)明該工程量對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位。單價(jià)測(cè)算于單價(jià)欄填入經(jīng)測(cè)算的單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成總成本，地上可售單方造價(jià)，建筑單方造價(jià)。單價(jià)為根據(jù)以往歷史數(shù)據(jù)和類似項(xiàng)目提煉出造價(jià)指標(biāo)。具體計(jì)算方法：工程量*單價(jià)=總成本，總成本比上地上可售面積和建筑面積形成科目的可售單方造價(jià)和建筑單方造價(jià)。工程量及單價(jià)說(shuō)明在工程量及單價(jià)說(shuō)明項(xiàng)要注明科目測(cè)算時(shí)的系數(shù)值、測(cè)算依據(jù)和造價(jià)指標(biāo)，按照備注中要求填寫，如結(jié)構(gòu)及粗裝修中的鋼筋含量、砼含量、砌體含量及其測(cè)算時(shí)所采用的單價(jià)，

42、窗地比指標(biāo)等等。精裝修成本測(cè)算若室內(nèi)裝修中有精裝修做法，應(yīng)進(jìn)行精裝修成本測(cè)算，形成“精裝修測(cè)算表”。該表能清晰地反映出各具體裝修內(nèi)容的數(shù)量和構(gòu)成，方便成本人員更加有效地進(jìn)行裝修成本控制。精裝修成本測(cè)算精裝修測(cè)算表在方案階段填寫方案版戶內(nèi)精裝修測(cè)算表，在施工圖階段填寫施工圖版戶內(nèi)精裝修測(cè)算表。在做精裝修測(cè)算時(shí)要注意的事項(xiàng)：原則上每個(gè)戶型應(yīng)形成一張測(cè)算表；根據(jù)戶型填寫戶型名稱、戶數(shù)、套內(nèi)面積，銷售面積；按照戶型有多個(gè)臥室、衛(wèi)生間等房間的，增加房間后測(cè)算；基于便利性及準(zhǔn)確性原則，按照總額測(cè)算或各房間單獨(dú)測(cè)算。其中硬裝部分建議按照總額測(cè)算，設(shè)備設(shè)施可按照房間單獨(dú)測(cè)算。精裝修匯總分戶型裝修測(cè)算完成后，應(yīng)

43、將該戶型按科目匯集的成本數(shù)據(jù)填入本表對(duì)應(yīng)的戶型中，當(dāng)產(chǎn)品戶型超過(guò)3個(gè)時(shí)，可增加戶型。精裝修測(cè)算表完成后，應(yīng)將對(duì)應(yīng)戶型的成本數(shù)據(jù)，填入至精裝修合計(jì)表中。地下車位測(cè)算地下車位出售的，車位應(yīng)作為單獨(dú)的核算對(duì)象進(jìn)行測(cè)算。地下車位應(yīng)承擔(dān)共同受益的地下建筑及安裝工程費(fèi)用的部分成本，并承擔(dān)車位100%受益的部分成本，如立體車庫(kù)。車位不承擔(dān)前期費(fèi)用、室外管網(wǎng)工程費(fèi)用、園林費(fèi)用、配套費(fèi)用、間接費(fèi)用的分?jǐn)偂ｍ?xiàng)目公司工程成本管理部完成車位固定成本測(cè)算，按照主體建安工程成本測(cè)算的步驟進(jìn)行測(cè)算。車位成本分?jǐn)傇O(shè)置項(xiàng)目公司工程成本管理部完成車位固定成本測(cè)算后，由財(cái)務(wù)部填寫分?jǐn)偧翱偝杀颈?。?cái)務(wù)部按照一下步驟完成分?jǐn)偝杀炯翱偝?/p>

44、本表的填寫：根據(jù)產(chǎn)品類型選擇是否有銷售的地下車庫(kù)，在表中已設(shè)置了選擇功能，不需要手動(dòng)填寫；選擇各產(chǎn)品類型的車位分?jǐn)偙壤?，按照土建和安裝分別選擇。建議的分?jǐn)偙壤秊?.5；表格自動(dòng)鏈接產(chǎn)品類型的建筑及安裝成本，根據(jù)地下面積比例、分?jǐn)偙壤透鳟a(chǎn)品類型的成本計(jì)算出車位分?jǐn)偟某杀?，并匯集立體車庫(kù)和停車場(chǎng)系統(tǒng)成本，形成車位總成本；地下車位有分?jǐn)偖a(chǎn)品類型的工程成本的，匯總表中該產(chǎn)品類型的建筑及安裝成本中將自動(dòng)扣減被分?jǐn)偟牟糠帧Ｊ彝饧芭涮坠こ虦y(cè)算進(jìn)行完各產(chǎn)品類型主體建安工程目標(biāo)成本后，項(xiàng)目公司工程成本管理部進(jìn)行室外及配套工程成本的測(cè)算?！笆彝饧芭涮坠こ藤M(fèi)用表”包括前期工程費(fèi)用、室外管網(wǎng)工程、室外環(huán)境工程、公共

45、配套設(shè)施等費(fèi)用。前期工程費(fèi)：七通一平、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用項(xiàng)測(cè)算時(shí)，應(yīng)將場(chǎng)地情況、擬定做法等測(cè)算依據(jù)填寫完整。一方面利于測(cè)算更加準(zhǔn)確，另一方面也便于后期測(cè)算時(shí)的對(duì)比參考。室外管網(wǎng)工程費(fèi)和室外環(huán)境工程費(fèi)在進(jìn)行園林環(huán)境成本測(cè)算時(shí)，根據(jù)規(guī)劃指標(biāo)及景觀控制目標(biāo)確定各項(xiàng)科目成本。隨著景觀設(shè)計(jì)工作的開展將成本控制指標(biāo)逐步分細(xì)，有條件的項(xiàng)目也可根據(jù)不同組團(tuán)景觀檔次的差別，將景觀成本控制指標(biāo)細(xì)化到組團(tuán)一級(jí)，以便于指導(dǎo)景觀設(shè)計(jì)工作的開展。通過(guò)細(xì)化景觀成本控制指標(biāo)、不同設(shè)計(jì)階段糾偏等措施將景觀總體成本控制在目標(biāo)成本之內(nèi)。公共配套設(shè)施費(fèi)及不可預(yù)見費(fèi)測(cè)算公共配套設(shè)施費(fèi)時(shí)，若會(huì)所、學(xué)校等體量較大或裝修標(biāo)準(zhǔn)較高時(shí)，應(yīng)參照主體建安

46、工程科目設(shè)置測(cè)算科目，對(duì)建筑、安裝、裝修等費(fèi)用進(jìn)行更為精細(xì)的測(cè)算，以提高測(cè)算準(zhǔn)確度和控制精細(xì)度。工程成本管理部完成工程成本測(cè)算后，應(yīng)在成本匯總表中填寫不可預(yù)見費(fèi)率。系統(tǒng)將根據(jù)測(cè)算的工程成本自動(dòng)計(jì)取不可預(yù)見費(fèi)。土地、前期、間接費(fèi)和期間費(fèi)項(xiàng)目公司工程成本管理部測(cè)算完建安工程目標(biāo)成本后交項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部，項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行土地費(fèi)、前期費(fèi)、間接費(fèi)和期間費(fèi)的測(cè)算。前期費(fèi)用測(cè)算時(shí)，原始指標(biāo)應(yīng)根據(jù)規(guī)劃指標(biāo)表中數(shù)據(jù)靈活選用，為達(dá)到測(cè)算的準(zhǔn)確性和精細(xì)化，應(yīng)避免籠統(tǒng)的使用項(xiàng)目建筑面積指標(biāo)測(cè)算景觀、公共地塊等的成本值。如規(guī)劃指標(biāo)表中已有環(huán)境面積指標(biāo)，在進(jìn)行“公共綠地景觀設(shè)計(jì)費(fèi)”測(cè)算時(shí)，直接用該面積值，而不宜用建筑面積

47、、占地面積等更籠統(tǒng)的指標(biāo)。規(guī)費(fèi)規(guī)費(fèi)應(yīng)和片區(qū)、臨近項(xiàng)目公司或集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管理部進(jìn)行溝通，形成規(guī)費(fèi)收費(fèi)明細(xì)，具體科目?jī)?nèi)容可根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼咦孕性鰷p。說(shuō)明欄中應(yīng)填寫取費(fèi)依據(jù)或政府下發(fā)文件號(hào)等信息。工程間接費(fèi)進(jìn)行工程間接費(fèi)中的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)的測(cè)算時(shí)，應(yīng)注明預(yù)估的銷售收入總額、銷售費(fèi)用率及營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)占營(yíng)銷費(fèi)用總額的比例。期間費(fèi)用與測(cè)算工程間接費(fèi)中的營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)相同，測(cè)算銷售費(fèi)用時(shí)，也應(yīng)注明預(yù)估的銷售收入總額、銷售費(fèi)用率及銷售費(fèi)用占營(yíng)銷費(fèi)用總額的比例。跨期成本分?jǐn)偖?dāng)期各產(chǎn)品各項(xiàng)費(fèi)用測(cè)算完成后需要進(jìn)行跨期分?jǐn)偟南冗M(jìn)行跨期成本分?jǐn)?，?xiàng)目公司財(cái)務(wù)部填寫跨期分?jǐn)偯骷?xì)表。需要跨期分?jǐn)倳r(shí)，地價(jià)在一期時(shí)計(jì)算總地價(jià)，然后

48、分?jǐn)傊粮髌冢笃诘貎r(jià)直接從跨期分?jǐn)偯骷?xì)表中引入。地價(jià)分?jǐn)偪偟脑瓌t：按各期或各產(chǎn)品類型的占地面積分?jǐn)?，跨期或?dāng)期中的公共用地宜按各期或各產(chǎn)品類型的建筑面積或地上可售比例分?jǐn)偅孕纬傻貎r(jià)分?jǐn)偙壤禂?shù)來(lái)分?jǐn)偪偟貎r(jià)?？缙诔杀痉?jǐn)側(cè)缒M項(xiàng)目總占地面積261760，一期占地65785，總地價(jià)18460萬(wàn)元。會(huì)所、湖區(qū)、幼兒園的占地面積則按各期的建筑面積比例分?jǐn)偨o各期，形成的全期地價(jià)分?jǐn)偙砣缦拢荷媳頌樾杩缙诜謹(jǐn)傉嫉孛娣e的有會(huì)所、湖區(qū)、幼兒園，分?jǐn)傇瓌t按照各期建筑面積比例分?jǐn)偂５貎r(jià)的分?jǐn)傇瓌t為：各期占地面積比例。全期地價(jià)分?jǐn)偼瓿珊螅?jì)算出一期應(yīng)分得的地價(jià)為4862萬(wàn)元，隨后將這筆地價(jià)分?jǐn)傊猎撈诘母鳟a(chǎn)品類型中。

49、總的分?jǐn)傇瓌t仍為“按各產(chǎn)品類型占地面積比例分?jǐn)偂保碇袑⒏鳟a(chǎn)品類型可售面積除以其容積率，得到分?jǐn)偦鶖?shù)?？缙诜?jǐn)倢?duì)于底商，其通過(guò)上部住宅經(jīng)驗(yàn)容積率計(jì)算出的占地面積可乘以適當(dāng)?shù)姆糯笙禂?shù)，使其合理的比上部住宅承擔(dān)更多比例的地價(jià)。該放大系數(shù)的確定可參照當(dāng)?shù)卣l(fā)布的住宅和商業(yè)基準(zhǔn)地價(jià)的對(duì)比系數(shù)，亦可采用住宅和商業(yè)的售價(jià)（預(yù)計(jì)）比作為放大系數(shù)。本項(xiàng)目地商售價(jià)預(yù)計(jì)為住宅的1.6倍，其容積率為上部住宅容積率值除以1.6。形成的當(dāng)期地價(jià)分?jǐn)偙砣缦拢荷媳碇校悍謹(jǐn)偦鶖?shù)=建筑面積/容積率；單基分?jǐn)?本期總地價(jià)/分?jǐn)偦鶖?shù)合計(jì)；地價(jià)分?jǐn)?分?jǐn)偦鶖?shù)*單基分?jǐn)?；可售單?地價(jià)/建筑面積。應(yīng)注意的是，單一產(chǎn)品的容積率是一種經(jīng)

50、驗(yàn)容積率，通常會(huì)是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)范圍，而且在各地之間會(huì)有差異。因此，采用“容積率倒數(shù)法”在產(chǎn)品類型間進(jìn)行地價(jià)分?jǐn)倳r(shí)，具有一定的靈活度。地價(jià)分?jǐn)偼戤吅?，將分期?jì)算的地價(jià)分?jǐn)傤~計(jì)入?yún)R總表中的本期總額。其它跨期成本分?jǐn)偟貎r(jià)分?jǐn)偼瓿珊?，便可進(jìn)行其它跨期成本的分?jǐn)偂＿@些跨期成本根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)包含內(nèi)容也各有不同，通常包括紅線外的市政設(shè)施費(fèi)用、涉及到項(xiàng)目總體的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、需要跨期分?jǐn)偟膱@林環(huán)境費(fèi)、會(huì)所、學(xué)校、幼兒園等配套設(shè)施費(fèi)?？缙诔杀痉?jǐn)傢?xiàng)按各期的建筑面積或占地面積等方式分?jǐn)偨o各期，分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)應(yīng)加以注明?？缙诜?jǐn)偙戆匆幌虏襟E完成：在跨期成本分?jǐn)偯骷?xì)表先填寫項(xiàng)目整體情況，包括占地面積、建筑面積、地上可售面積，然后

51、分期填入各期的占地面積、建筑面積、地上可售面積?？缙诜?jǐn)傇瓌t選擇將需要跨期分?jǐn)偟目偝杀咎钊胂鄳?yīng)科目，填寫發(fā)生期，選擇是否需要分?jǐn)?，選擇跨期分?jǐn)偟脑瓌t。表中已設(shè)置了選擇項(xiàng)，手動(dòng)選擇。自動(dòng)計(jì)算分?jǐn)傁到y(tǒng)自動(dòng)將需要進(jìn)行跨期分?jǐn)偟某杀痉謹(jǐn)傊粮髌?。哪些成本科目?xiàng)需要進(jìn)行跨期分?jǐn)偪筛鶕?jù)項(xiàng)目具體情況按受益原則確定。對(duì)于后期期數(shù)和規(guī)劃不確定的，可暫分?jǐn)傊梁笃?，?dāng)后期的規(guī)劃指標(biāo)確定后，可再按確定的建筑面積比例具體拆分到二期、三期等等，直到在最后一期項(xiàng)目規(guī)劃確定后分?jǐn)偼戤?。?dāng)某科目選擇不分?jǐn)倳r(shí)，匯總表將自動(dòng)匯集當(dāng)期同科目的數(shù)據(jù)。需注意的是，分?jǐn)偝杀敬_定后，當(dāng)分?jǐn)偟某杀究颇靠偝杀景l(fā)生變化時(shí)，變化部分成本僅在未結(jié)算開發(fā)

52、期反映，已結(jié)算開發(fā)期不再調(diào)整分?jǐn)偝杀尽３杀緟R總在完成跨期成本分?jǐn)偙砗细黜?xiàng)費(fèi)用測(cè)算后，即可進(jìn)行匯總表設(shè)置。選擇項(xiàng)目分期。表格將自動(dòng)從跨期分?jǐn)偙碇杏?jì)取數(shù)據(jù)。當(dāng)項(xiàng)目非第一期時(shí)，可將一期建立的跨期分?jǐn)偙韺?dǎo)入，復(fù)制該分?jǐn)偟奖酒诘某杀局羺R總表，同時(shí)將本期測(cè)算的跨期分?jǐn)倲?shù)額計(jì)入?yún)R總表；財(cái)務(wù)部設(shè)置各產(chǎn)品公攤原則。表格自動(dòng)計(jì)算各產(chǎn)品品類的公攤成本。公攤的費(fèi)用包括土地成本、前期費(fèi)用、室外管網(wǎng)工程費(fèi)、室外環(huán)境工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、工程間接費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)、期間費(fèi)用等。公攤原則包括按照占地面積、按照建筑面積、按照地上可售面積；無(wú)需公攤的各產(chǎn)品類型主體建安工程成本從相應(yīng)表格自動(dòng)鏈接過(guò)來(lái)。有地下車庫(kù)時(shí)，地下車庫(kù)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品

53、主體建安工程應(yīng)扣減地下車庫(kù)對(duì)應(yīng)科目的成本；表格自動(dòng)從工程費(fèi)用合計(jì)及已設(shè)置的不可預(yù)見費(fèi)比例中，計(jì)算工程不可預(yù)見費(fèi)用。目標(biāo)成本形成公攤設(shè)置完畢后，該匯總表自動(dòng)計(jì)算形成各產(chǎn)品類型成本。檢查整張測(cè)算表數(shù)據(jù)填報(bào)的完整性、準(zhǔn)確性和鏈接關(guān)系是否正確，項(xiàng)目測(cè)算便基本完成。目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第一步：確定規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)：假設(shè)有一項(xiàng)目A，總占地面積14萬(wàn)平方,其中合院占地面積5萬(wàn)平方，地下建筑面積2萬(wàn)平方，地上建筑面積10萬(wàn)平方，地上可售面積10萬(wàn)平米，排屋占地面積2萬(wàn)平米，地上建筑面積4萬(wàn)平米，地上可售面積4萬(wàn)平米。將以上數(shù)據(jù)輸入規(guī)劃指標(biāo)工作表，按照個(gè)位數(shù)填寫。目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第二步：填寫產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)： 于

54、建筑及室外管網(wǎng)建造標(biāo)準(zhǔn)表中，產(chǎn)品1改為合院，外墻裝飾中填寫“全干掛石材，卡拉麥里金”。產(chǎn)品2改為排屋，外墻門窗填寫：“系統(tǒng)窗，旭格”目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第三步：填寫合院表：選擇03-01-01-01基坑土石方工程科目，原始指標(biāo)選擇建筑面積，填寫系數(shù)為1.7，填寫單位“立方”，填寫單價(jià)為35。選擇03-01-02-04-02-01全干掛石材施工科目，原始指標(biāo)選擇地上建筑面積，填寫系數(shù)0.5，填寫單位“平方”，填寫單價(jià)1000。目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第四步：填寫排屋表：選擇03-01-02-06-03外墻門窗科目，原始指標(biāo)選擇地上建筑面積，填寫系數(shù)為0.4，填寫單位“平方”，填寫單價(jià)為1800。目標(biāo)

55、成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第五步:填寫室外及配套工程費(fèi)用，選擇游泳池土建工程，原始指標(biāo)選擇自定義，輸入2000，系數(shù)輸入1，填寫單位為平方，輸入單價(jià)300，得出游泳池成本。目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第六步：填寫土地等工作表，計(jì)算土地出讓金，原始指標(biāo)選擇自定義，輸入數(shù)據(jù)1，系數(shù)輸入1，單位輸元，單價(jià)輸入1000000000，得出土地總成本目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第七步：填寫跨期分?jǐn)偣ぷ鞅恚嫉孛娣e中一期填寫70000，二期填寫40000，三期填寫30000，地上可售面積一期填寫140000，二期填寫80000，三期填寫50000，于土地出讓金科目中，是否分?jǐn)傔x擇“是”，跨期分?jǐn)傇瓌t選擇按占地面積。得出各期土地成本。

56、選擇泳池泳池土建，是否分?jǐn)傔x擇是，跨期分?jǐn)傔x擇按地上可售面積，計(jì)算泳池各期成本。目標(biāo)成本編制現(xiàn)場(chǎng)演練第七步：匯總表設(shè)置工程不可預(yù)見費(fèi)3%。選擇土地出讓金，選擇公攤設(shè)置“按占地面積”選擇泳池土建工程，選擇公攤設(shè)置“按地上可售面積”至此，目標(biāo)成本計(jì)算完成。項(xiàng)目目標(biāo)成本、合約規(guī)劃評(píng)審會(huì)會(huì)前準(zhǔn)備資料會(huì)議輸出成果報(bào)告提綱一、成本管理體系總體優(yōu)化方案說(shuō)明二、成本管理體系介紹1、成本科目 2、合約規(guī)劃3、目標(biāo)成本4、動(dòng)態(tài)成本5、設(shè)計(jì)成本管理6、責(zé)任成本7、成本后評(píng)估8、成本信息庫(kù) 9、戰(zhàn)略采購(gòu)目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)成本記錄預(yù)警及強(qiáng)控分解項(xiàng)目合約規(guī)劃合同變更指令現(xiàn)場(chǎng)簽證動(dòng)態(tài)成本月報(bào)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析無(wú)效成本管理合同簽訂2.加

57、強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控：開展動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控管理，無(wú)效成本及動(dòng)態(tài)成本分析結(jié)算成本測(cè)算合同錄入原因分析變動(dòng)超額集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃成本管理體系中端主要優(yōu)化點(diǎn)及價(jià)值說(shuō)明（4）序號(hào)優(yōu)化內(nèi)容完善點(diǎn)價(jià)值2動(dòng)態(tài)成本管理建立動(dòng)態(tài)成本預(yù)警和強(qiáng)控機(jī)制。完善無(wú)效成本分析及改進(jìn)機(jī)制。通過(guò)實(shí)施預(yù)警及強(qiáng)控，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中監(jiān)控成本變化情況并采取有效措施。通過(guò)無(wú)效成本的管理，可減少成本浪費(fèi)和減少類似錯(cuò)誤發(fā)生。建立動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控機(jī)制（1）動(dòng)態(tài)成本預(yù)警(兩種方式）動(dòng)態(tài)成本變化超過(guò)如下額度時(shí)（兩者中的任何一個(gè)），啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。系統(tǒng)向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警通知書。責(zé)任部門于系統(tǒng)反饋措施后，預(yù)警消除。建立動(dòng)態(tài)成本預(yù)警及強(qiáng)控機(jī)制（2）動(dòng)態(tài)成本變

58、化超過(guò)如下額度時(shí)，在啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制的同時(shí)，啟動(dòng)強(qiáng)控機(jī)制，系統(tǒng)向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警通知書的同時(shí)，停止該項(xiàng)目的一些操作（包括付款）動(dòng)態(tài)成本強(qiáng)控(兩種方式）無(wú)效成本原因及分類無(wú)效成本管理-細(xì)分產(chǎn)生原因，完善反饋及考核機(jī)制，形成閉環(huán)管理無(wú)效成本記錄表作業(yè)環(huán)節(jié)無(wú)效成本產(chǎn)生原因現(xiàn)象表現(xiàn)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)失誤對(duì)設(shè)計(jì)效果把握不準(zhǔn)拆除和重建后期加固與補(bǔ)強(qiáng)資金浪費(fèi)拆除與重建設(shè)計(jì)變更下達(dá)不及時(shí)材料、施工工藝選擇不當(dāng)多工序設(shè)計(jì)圖矛盾裝飾設(shè)計(jì)未結(jié)合建筑現(xiàn)狀招標(biāo)招標(biāo)文件編制合同條款有誤，經(jīng)濟(jì)標(biāo)編制出現(xiàn)失誤多承擔(dān)費(fèi)用施工施工準(zhǔn)備使用周期短的高標(biāo)準(zhǔn)臨設(shè)臨設(shè)拆除與重建施工過(guò)程施工安排失誤賠償與維修費(fèi)用工程質(zhì)量管理不善拆除與重建、返工導(dǎo)致費(fèi)用

59、大增合同執(zhí)行拆分合同工作內(nèi)容未及時(shí)簽訂補(bǔ)充合同總成本增加，卻無(wú)法從相應(yīng)單位扣回維修維修工作程序不到位維修時(shí)未及時(shí)通知責(zé)任單位，維修費(fèi)用無(wú)法落實(shí)銷售銷售承諾展示資料有誤業(yè)主投訴引發(fā)賠償銷售過(guò)程改變房屋用途拆除與重建預(yù)結(jié)算預(yù)算失誤合同價(jià)失實(shí)，工程款超付結(jié)算失誤結(jié)算價(jià)不符，工程款超付付款付款失誤工程款超付基于新的成本科目及合約規(guī)劃，以及動(dòng)態(tài)成本管理及分析要求，每月形成動(dòng)態(tài)成本月報(bào)，及時(shí)真實(shí)的反映成本變化情況前提條件：合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時(shí)錄入動(dòng)態(tài)成本管理成果文件建安工程動(dòng)態(tài)成本管理作業(yè)指引動(dòng)態(tài)成本信息記錄表月度工程款（含材料及設(shè)備） 計(jì)劃、支付（動(dòng)態(tài)）現(xiàn)金流表動(dòng)態(tài)成本預(yù)警通知書、強(qiáng)控通

60、知書動(dòng)態(tài)成本記錄和月報(bào)作業(yè)指引無(wú)效成本管理作業(yè)指引合同簽訂、設(shè)計(jì)變更、工程變更審批時(shí)，記錄合同金額，預(yù)估變更金額，計(jì)入動(dòng)態(tài)成本合約簽訂、變更簽證相關(guān)成本信息的及時(shí)錄入動(dòng)態(tài)成本記錄動(dòng)態(tài)成本概念動(dòng)態(tài)成本=已發(fā)生成本+預(yù)期發(fā)生成本樂(lè)觀動(dòng)態(tài)成本：預(yù)期發(fā)生樂(lè)觀估計(jì)悲觀動(dòng)態(tài)成本：預(yù)期發(fā)生悲觀估計(jì)科目規(guī)劃余量：科目目標(biāo)成本減去科目下合同動(dòng)態(tài)成本之和合同規(guī)劃余量：合同目標(biāo)成本減去合同發(fā)生金額之和，或直接計(jì)為零規(guī)劃余量的作用：計(jì)算預(yù)期發(fā)生，達(dá)到樂(lè)觀與悲觀的平衡。動(dòng)態(tài)成本預(yù)警動(dòng)態(tài)成本預(yù)警(兩種方式）動(dòng)態(tài)成本變化超過(guò)如下額度時(shí)（兩者中的任何一個(gè)），啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制。預(yù)警通知書與解除預(yù)警觸發(fā)后，系統(tǒng)向預(yù)警對(duì)象自動(dòng)發(fā)布動(dòng)態(tài)