衡量家庭財(cái)務(wù)健康狀況課件(PPT 26頁(yè))

1、理財(cái)規(guī)劃的基本步驟11、檢查你的財(cái)務(wù)健康狀況資產(chǎn)負(fù)債表：計(jì)算你擁有多少財(cái)富損益表（現(xiàn)金流量表）：弄清楚你的收入與支出情況2、確定你的財(cái)務(wù)目標(biāo)明確你的儲(chǔ)蓄目標(biāo)明確你需要積累多少儲(chǔ)蓄額3、制定行動(dòng)計(jì)劃讓你的消費(fèi)和你的預(yù)算目標(biāo)匹配4、執(zhí)行你的計(jì)劃開(kāi)始行動(dòng)吧！5、檢查計(jì)劃進(jìn)展情況，重新評(píng)價(jià)和修改計(jì)劃第1頁(yè)，共26頁(yè)。衡量家庭財(cái)務(wù)狀況2第2頁(yè)，共26頁(yè)。你的家庭財(cái)務(wù)是否健康？3三問(wèn) ：1、我們家里有足夠的流動(dòng)性來(lái)滿足緊急需要嗎？2、我們家能按時(shí)償還債務(wù)嗎？3、我們家用于儲(chǔ)蓄的收入夠多嗎？診斷依據(jù)財(cái)務(wù)比率分析第3頁(yè)，共26頁(yè)。財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析原理考察資產(chǎn)負(fù)債表與損益表中，一個(gè)科目與另一個(gè)科目的比率

2、，以判斷家庭財(cái)務(wù)狀況，從而找出改善家庭財(cái)務(wù)狀況的方法。第4頁(yè)，共26頁(yè)。52013年9月18日家庭資產(chǎn)家庭負(fù)債投資資產(chǎn)42000流動(dòng)負(fù)債10000現(xiàn)金及活期存款10000信用卡透支5000定期存款32000應(yīng)付租金4500（3個(gè)月）股票0應(yīng)付水電煤500債券0應(yīng)付保費(fèi)0基金0長(zhǎng)期負(fù)債0保險(xiǎn)0房屋貸款余額0外匯0汽車貸款余額0信托0其它借款0國(guó)債0房產(chǎn)（投資）0黃金及收藏品0自用資產(chǎn)20000房地產(chǎn)（自用）0家用財(cái)產(chǎn)20000汽車0其它資產(chǎn)0資產(chǎn)總計(jì)62000負(fù)債總計(jì)10000家庭凈資產(chǎn)52000第5頁(yè)，共26頁(yè)。6家庭月度稅后收支表9月1日9月30日家庭收入家庭支出工資收入合計(jì)7000房租15

3、00小王工資4000消費(fèi)支出2000小美工資3000醫(yī)療費(fèi)100存款利息80房貸支出0債券利息、股利、股息0保費(fèi)0租賃收入0債務(wù)利息支出0其它收入0其它支出100合計(jì)7080合計(jì)3700家庭月度盈余3380第6頁(yè)，共26頁(yè)。財(cái)務(wù)比率分析類型理財(cái)成就率資產(chǎn)增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)自由度流動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率凈資產(chǎn)償付比率負(fù)債收入比率儲(chǔ)蓄比率凈資產(chǎn)投資比率收支平衡點(diǎn)收入常見(jiàn)財(cái)務(wù)比率分析：綜合財(cái)務(wù)比率分析：第7頁(yè)，共26頁(yè)。8一問(wèn)：有足夠的流動(dòng)性來(lái)滿足緊急需要嗎？第8頁(yè)，共26頁(yè)。流動(dòng)比率9 1、 流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)月平均支出又稱為“當(dāng)月生活支出覆蓋比率”月平均支出=年生活支出/12 3、 健康標(biāo)準(zhǔn)：2、指標(biāo)意義：衡量

4、家庭資產(chǎn)迅速變現(xiàn)以應(yīng)付基本支出需要的能力3 流動(dòng)資產(chǎn)保障比率 6第9頁(yè)，共26頁(yè)。二問(wèn)：能按時(shí)償還債務(wù)嗎？10第10頁(yè)，共26頁(yè)。資產(chǎn)負(fù)債率11 1、 資產(chǎn)負(fù)債率總負(fù)債總資產(chǎn) 3、 健康標(biāo)準(zhǔn)：0.2 資產(chǎn)負(fù)債率 0.6資產(chǎn)負(fù)債率1財(cái)務(wù)破產(chǎn)2、指標(biāo)意義：衡量家庭綜合還債能力第11頁(yè)，共26頁(yè)。1、負(fù)債收入比率年輕人負(fù)債收入比率高，中年人負(fù)債收入比率低。負(fù)債收入比率當(dāng)期償還債務(wù)當(dāng)期稅后收入2、指標(biāo)意義：衡量家庭短期還債能力 3、 健康標(biāo)準(zhǔn)：負(fù)債收入比率0.4，財(cái)務(wù)狀況正常。收入的穩(wěn)定性高，可容忍較高的負(fù)債收入比率。第12頁(yè)，共26頁(yè)。13三問(wèn)：用于儲(chǔ)蓄的收入夠多嗎？第13頁(yè)，共26頁(yè)。儲(chǔ)蓄比率14

5、 1、 儲(chǔ)蓄比率當(dāng)期儲(chǔ)蓄存款當(dāng)期稅后收入2、指標(biāo)意義：衡量家庭控制開(kāi)支、增加凈資產(chǎn)的能力 我國(guó)家庭的儲(chǔ)蓄比率一般30% 3、 健康標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)家庭財(cái)務(wù)目標(biāo)判斷第14頁(yè)，共26頁(yè)。案例分析15 1、 流動(dòng)比率 2、 資產(chǎn)負(fù)債率3、負(fù)債收入比率 4、 儲(chǔ)蓄比率1000037002.710000620000.161000070801.4338070800.4730.20.40.3第15頁(yè)，共26頁(yè)。16財(cái)務(wù)狀況分析結(jié)論：案例分析1、家庭財(cái)務(wù)流動(dòng)性不足，應(yīng)急能力差，應(yīng)適當(dāng)增加流動(dòng)資產(chǎn)金額2、家庭綜合還債能力充足，還有較大的負(fù)債能力3、家庭短期還債能力嚴(yán)重不足，當(dāng)月已經(jīng)是入不敷出，下個(gè)月必須要減少短期債務(wù)

6、4、家庭儲(chǔ)蓄比例過(guò)高，可考慮減少儲(chǔ)蓄增加債券、基金等其他投資方式，提高投資收益。第16頁(yè)，共26頁(yè)。理財(cái)成就率資產(chǎn)增長(zhǎng)率財(cái)務(wù)自由度綜合財(cái)務(wù)比率分析第17頁(yè)，共26頁(yè)。理財(cái)成就率1、理財(cái)成就率目前的凈資產(chǎn)儲(chǔ)蓄累計(jì)總額2、指標(biāo)意義：檢驗(yàn)?zāi)愕睦碡?cái)收益率是否高于市場(chǎng)平均投資報(bào)酬率該比率1，說(shuō)明理財(cái)成績(jī)理想；3、健康標(biāo)準(zhǔn)該比率1，說(shuō)明理財(cái)成就不好，理財(cái)收益率低于市場(chǎng)平均投資報(bào)酬率市場(chǎng)平均報(bào)酬率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（短期國(guó)債收益率）+市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 第18頁(yè)，共26頁(yè)。1、資產(chǎn)增長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)率儲(chǔ)蓄率收入周轉(zhuǎn)率+生息資產(chǎn)比重投資回報(bào)率2、指標(biāo)意義：衡量家庭財(cái)富增加速度；選擇增加家庭財(cái)富的途徑生息資產(chǎn)：貸款、投

7、資（1）加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)（2）增加投資第19頁(yè)，共26頁(yè)。1、廠商印100元月餅票，65元賣給了經(jīng)銷商2、經(jīng)銷商80元賣給了消費(fèi)者A3、A將月餅票送給B4、B以40元賣給了黃牛5、廠商最后以50元向黃牛收購(gòu)1、沒(méi)生產(chǎn)月餅，廠商賺了15元 2、經(jīng)銷商賺了15元 3、A花費(fèi)了80元，但低價(jià)送了人情 4、B賺了40元 5、黃牛賺10加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)案例回購(gòu)月餅票周轉(zhuǎn)過(guò)程周轉(zhuǎn)結(jié)果第20頁(yè)，共26頁(yè)。加快流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)案例回購(gòu)月餅票1、廠家只需要生產(chǎn)月餅票就行了，只有消費(fèi)者沒(méi)有賺2、這就是月餅證券化3、前提：人們相信所有月餅票都能換到月餅第21頁(yè)，共26頁(yè)。工作期間，財(cái)務(wù)自由度應(yīng)從較低水平逐漸提高，向1靠

8、近。財(cái)務(wù)自由度1、財(cái)務(wù)自由度生息資產(chǎn)收益目前的年支出生息資產(chǎn)平均收益率目前的年支出2、指標(biāo)意義臨近退休，生息資產(chǎn)（包括退休金）的利息收益應(yīng)足以維持退休后的各種生活開(kāi)支，這時(shí)財(cái)務(wù)自由度為1 財(cái)務(wù)自由度=1 - 財(cái)務(wù)自由第22頁(yè)，共26頁(yè)。需要的生息資產(chǎn)=5萬(wàn)元5%=100萬(wàn)元。案例預(yù)計(jì)一個(gè)客戶退休后每年消費(fèi)支出5萬(wàn)元，資產(chǎn)收益率為5%保持不變，要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的完全自由，則退休時(shí)生息資產(chǎn)需要多少？經(jīng)濟(jì)含義：凈資產(chǎn)退休時(shí)達(dá)到100萬(wàn)時(shí)，可以完全依靠生息資產(chǎn)的利息收入生活。第23頁(yè)，共26頁(yè)。1、收支平衡點(diǎn)收入工作收入凈結(jié)余=工作收入所得稅扣繳額社保扣繳額為工作所必須支付的費(fèi)用（交通費(fèi)、午餐費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)

9、等）收支平衡點(diǎn)收入固定支出工作收入凈結(jié)余率2、工作收入凈結(jié)余能用于家計(jì)支出安排的工作收入3、指標(biāo)意義：判斷工作的性價(jià)比第24頁(yè)，共26頁(yè)。1、工作收入未能達(dá)到收支平衡點(diǎn)案例郭先生每月工資8000元，社保扣繳300元，所得稅扣繳1000元，交通費(fèi)500元，快餐費(fèi)300元，交際應(yīng)酬費(fèi)平均300元。那么，工作收入結(jié)余=8000-300-1000-500-300-300=5600元，結(jié)余率=5600/8000=70%郭先生每月固定生活開(kāi)銷3000元，房貸還本付息2000元，子女教育1000元，退休儲(chǔ)蓄1000元。那么，每月固定支出為7000元，收支平衡點(diǎn)收入=700070%=10000元，大于8000元。結(jié)論： 2、這份工作性價(jià)比還不高第25頁(yè)，共26頁(yè)。思考思考1：如何