資產(chǎn)管理制度辦法

1、計劃管理制度第一章 總則、目的為進一步適應公司發(fā)展，使公司的管理運作能有序、系統(tǒng)均衡的進行，增強企業(yè)執(zhí)行力，特制定本制度。、適用范圍本制度適用于公司各部門、各項目部及各位員工的項目實施計劃（工程施工計劃）、月度工作計劃、材料及物品采購計劃等、計劃管理的歸口部門為各自所屬部門，各部門完成整理及收集工作后提交經(jīng)理室，由經(jīng)理進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)及調(diào)整。一：財產(chǎn)概念及范圍本制度所指的資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、低值易耗品及公司道具1：固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元人民幣以上，使用年限在2年以上的資產(chǎn)；或價值不及2000元人民幣，但公司要求按固定資產(chǎn)來管理的財產(chǎn)。按存放地點，分為公司辦公固定資產(chǎn)、店鋪經(jīng)營固定資產(chǎn)。2：

2、低值易耗品，是單位價值在1000元人民幣以內(nèi)，使用年限不超過1年；或使用過程中易損耗的財產(chǎn)。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。二：資產(chǎn)采購1：固定資產(chǎn)采購：1）：部門要求采購固定資產(chǎn)時，事先由請購部門填寫固定資產(chǎn)請購單，由人事部審批，財務部復核庫存情況。任何未經(jīng)批準，擅自采購固定資產(chǎn)，由當事人自行承擔一切費用。2）： 固定資產(chǎn)由公司人事部統(tǒng)一驗收、管理。不合格的固定資產(chǎn)堅決拒收，并由經(jīng)手人負責進行退回或調(diào)換。3）：人事部門驗收合格后，應在發(fā)票上簽名并注明實收數(shù)量。并同時填寫固定資產(chǎn)驗收入庫單，每一聯(lián)人事部存，第二聯(lián)由報銷人員在報銷時與發(fā)票一起交財務部。2：低值易耗品采購1）：預算內(nèi)的低值

3、易耗品由各部門在預算內(nèi)進行控制，其中公司辦公用品由人事部門統(tǒng)一采購、保管，各部門每月申請領用。2）：電腦、通訊耗材，適用固定資產(chǎn)采購辦法。3：道具采購1）：新開店的道具采購，嚴格按公司已制定的店鋪標準執(zhí)行，不得隨意降低或提商道具檔次。2）：道具采購方案由拓展部、市場部結合店鋪裝修方案與效果圖擬出，并附上預算表，經(jīng)財務經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審批。3）：拓展部與市場部應經(jīng)常根據(jù)公司制定的店鋪統(tǒng)一道具標準進行調(diào)整。4）：采購部根據(jù)審核后的道具采購方案，進行統(tǒng)一采購。5）：加盟商道具的發(fā)放，拓展部提出道具發(fā)放的申請，經(jīng)市場部經(jīng)理，財務經(jīng)理在公司費用標準范圍內(nèi)執(zhí)行，超過標準的，報總經(jīng)理批準。拓展部盡量安排

4、舊道具的重復使用。6）：直營店道具領用，市場部根據(jù)店鋪裝修及道具方案，提出道具發(fā)放的申請，財務經(jīng)理在費用標準范圍內(nèi)執(zhí)行，超過標準的，報總經(jīng)理批準。應盡量按排舊道具的重復使用。三：資產(chǎn)保管與領用1：財務部按部門、分類別建立資產(chǎn)臺帳。2：由人事部建產(chǎn)資產(chǎn)領用制度，資產(chǎn)外借制度，3：各部門應對使用中的資產(chǎn)進行妥善保管，因保管不善，在資產(chǎn)折舊期內(nèi)人為損壞的，應按資產(chǎn)帳面價值賠償。 各部門借出資產(chǎn)，應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度，外借資產(chǎn)，造成損失的，按帳面價值全額賠償。四：資產(chǎn)盤點制度1：公司每季度應對固定資產(chǎn)進行盤點，具體盤點由財務部組織執(zhí)行。2：店鋪固定資產(chǎn)盤點應按公司盤點制度執(zhí)行

5、，盤點結束后，應由店長將固定資產(chǎn)盤點表帶回公司財務部。3：固定資產(chǎn)盤點發(fā)現(xiàn)丟失、損壞的，由保管人員應按帳面價值賠償，因保管人員不明確的，由領用人按帳面價值賠償。4：店鋪固定資產(chǎn)盤點發(fā)現(xiàn)丟失、損壞的，零售經(jīng)理承擔帳面價值的50%，店長承擔25%，其余部份在店員之間進行分攤。五：廢舊物資處理1：廢舊物品處理方式包括：變賣、報廢。2：各種廢舊物品處理必須填寫廢舊物品處理申請單（表格見附件）。1）：廢舊商品處理由物流部提出申請，經(jīng)物流部經(jīng)理、財務經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準執(zhí)行；2）：固定資產(chǎn)處理由人事部提出申請，人力事經(jīng)理復核，財務經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準執(zhí)行；3）：辦公用品處理由人事部提出申請，人事部經(jīng)理

6、復核，經(jīng)財務審核后，財務經(jīng)批準執(zhí)行；4）：廢舊道具處理，由拓展部提出申請，拓展部經(jīng)理審核，經(jīng)物流經(jīng)理、財務經(jīng)理批準執(zhí)行；5）：廢舊包裝物處理由倉庫提出申請，倉庫主管部門負責人及財務部費用會計審核執(zhí)行。3：變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業(yè)外收入。公司資產(chǎn)管理制度（暫定）一、目的：為加強公司資產(chǎn)的管理，促進資產(chǎn)管理工作的制度化、規(guī)范化，及時對資產(chǎn)進行維修與更新，保證公司各項業(yè)務工作的正常開展，提高工作效率，特制定本制度。二、適用范圍：本制度用于公司的所有資產(chǎn)管理。三、本制度所稱資產(chǎn)指：電腦、復印機、傳真機、打印機、空調(diào)與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。四、資產(chǎn)的購置各部門需購置資產(chǎn)，需填寫申請單經(jīng)分管部門負責人及分管經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可購買。五、資產(chǎn)的購置，應本著“貨比三家，質優(yōu)價廉”的原則，以最大限度地提高資金的使用效益。六、資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)工作由使用人負責，部門負責人應定期進行清查和盤點，總公司將建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由綜合部和財務部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應填制明細表，詳細反應所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。七、固定資產(chǎn)報廢應由使用部門提出報告，經(jīng)有關部門共同鑒定后，由綜合部、財務部進行審核并填制“資產(chǎn)報廢申