NTSS錄入版操作說明文字稿藍(lán)色標(biāo)記

1、NTSS錄入版操作說明文字稿大家好，感謝您參與全國稅收調(diào)查，下面為您介紹全國稅收調(diào)查分析系統(tǒng)（NTSS）錄入版的操作應(yīng)用。一、安裝（一）常規(guī)程序安裝雙擊后綴為.EXE的程序文件，點(diǎn)擊“下一步”，系統(tǒng)將開始安裝企業(yè)錄入版程序，安裝完成后，系統(tǒng)自動(dòng)打開任務(wù)，并彈出提示框，勾選“已閱讀調(diào)查工作簡介”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，在對(duì)話框輸入相關(guān)信息，單位代碼是企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)，單位名稱是企業(yè)的全稱，不能填寫簡稱，報(bào)表戶類別是納稅人，點(diǎn)擊確定，系統(tǒng)將自動(dòng)打開該任務(wù)。如果發(fā)現(xiàn)稅號(hào)、名稱錯(cuò)誤，點(diǎn)擊任務(wù)修改注冊(cè)信息。（二）更新任務(wù)如果稅務(wù)機(jī)關(guān)修改了稅收調(diào)查任務(wù)，可按如下方法修改：方法一：重新安裝程序，雙擊新發(fā)布的后綴為

2、EXE的文件，系統(tǒng)提示“是否需要更新原任務(wù)”，點(diǎn)擊“更新”即可。方法二：重新安裝任務(wù)，打開NTSS系統(tǒng)，點(diǎn)擊任務(wù)裝入任務(wù)磁盤文件，選擇后綴為PSK的任務(wù)，點(diǎn)擊“更新”即可。（三）確認(rèn)任務(wù)及報(bào)表期打開NTSS程序，點(diǎn)擊 任務(wù)活動(dòng)任務(wù)，查看任務(wù)名稱?；顒?dòng)任務(wù)名稱中的年度與填寫數(shù)據(jù)所屬年度應(yīng)當(dāng)一致，比如說，2014年參與稅收調(diào)查，需要填寫2013年度全年數(shù)據(jù)，活動(dòng)任務(wù)名稱也應(yīng)該是2013年度全國稅收調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)活動(dòng)任務(wù)名稱錯(cuò)誤，請(qǐng)重新安裝。查看工具欄中的報(bào)表期。報(bào)表期也應(yīng)與填寫數(shù)據(jù)所屬年度一致，如果不一致，請(qǐng)點(diǎn)擊“新增”調(diào)整。二、數(shù)據(jù)填報(bào)數(shù)據(jù)填報(bào)總的要求是完整準(zhǔn)確，無論企業(yè)的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)是國稅還是

3、地稅，均應(yīng)將本單位發(fā)生的所有業(yè)務(wù)按要求填報(bào)。用鼠標(biāo)單擊對(duì)應(yīng)單元格，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳出本指標(biāo)的填報(bào)說明。有斜線的單元格為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，不需填寫。（一）填報(bào)信息表在相應(yīng)欄次單擊，如果出現(xiàn)下拉箭頭，點(diǎn)擊箭頭，在下拉選項(xiàng)中選擇最小項(xiàng)；如果沒有出現(xiàn)箭頭，直接手工填寫。填報(bào)時(shí)需要注意以下幾項(xiàng)：B3國民經(jīng)濟(jì)類別代碼：注意選擇至最小項(xiàng)，并與貨物勞務(wù)表中的代碼要有對(duì)應(yīng)關(guān)系。B4登記注冊(cè)類型代碼：要按照工商行政管理機(jī)關(guān)核定的類型填寫，注意其他有限責(zé)任公司和私營有限責(zé)任公司的區(qū)別。B6企業(yè)隸屬關(guān)系：僅限于國有、集體、國有獨(dú)資企業(yè)填寫，即登記注冊(cè)類型為“110”、“120”、“151” 的企業(yè)填寫，其他類型請(qǐng)選擇“00不

4、必填寫”。B8上市公司代碼及相關(guān)指標(biāo)：登記類型為“161”、“163”的企業(yè)請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫。B11增值稅優(yōu)惠政策代碼，請(qǐng)注意：一是優(yōu)惠政策僅僅針對(duì)內(nèi)銷和進(jìn)口行為，外貿(mào)企業(yè)出口免稅不屬于稅收優(yōu)惠，應(yīng)選擇“不享受增值稅優(yōu)惠政策”；二是優(yōu)惠政策可以多選，但要與行業(yè)、貨物勞務(wù)名稱有相對(duì)應(yīng)的關(guān)系。B12增值稅出口退（免）稅方式代碼，需要注意與B3國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼、B10增值稅繳納方式代碼的對(duì)應(yīng)關(guān)系，比如企業(yè)屬于制造業(yè)，是獨(dú)立繳納增值稅的一般納稅人，B12就不能選擇“2已辦理出口退稅認(rèn)定的屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)”以及“3已辦理出口退稅認(rèn)定的增值稅小規(guī)模納稅人”。B14 加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼及B15加工貿(mào)

5、易業(yè)務(wù)類型代碼,注意只要是曾經(jīng)發(fā)生過加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的就是加工貿(mào)易企業(yè)，不僅指當(dāng)年。如果確實(shí)不是加工貿(mào)易企業(yè)的，B15加工貿(mào)易業(yè)務(wù)類型代碼請(qǐng)據(jù)實(shí)選擇。B16海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼，注意有的企業(yè)雖然有報(bào)關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)但不一定在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)，請(qǐng)按照填報(bào)說明據(jù)實(shí)填寫，不在海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)請(qǐng)選擇“0000非海關(guān)監(jiān)管企業(yè)”。B19營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼，注意據(jù)實(shí)完整填寫。比如金融業(yè)的營業(yè)稅稅率一般是5%，而農(nóng)村信用社取得的金融保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)稅收入按3的稅率征收營業(yè)稅，屬于享受營業(yè)稅優(yōu)惠政策，需要在B19欄選擇33。（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機(jī)構(gòu)所在地在

6、縣（含縣級(jí)市、區(qū)、旗）及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅）。需要提醒一點(diǎn)，政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。B20城市維護(hù)建設(shè)稅繳納方式代碼，如果企業(yè)是增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅納稅人一般要選擇相應(yīng)的稅率。B21企業(yè)所得稅繳納方式代碼，請(qǐng)注意一是應(yīng)當(dāng)與B4登記注冊(cè)類型代碼相對(duì)應(yīng)，比如非所得稅納稅人一般是個(gè)人獨(dú)資、個(gè)人合伙、個(gè)體工商戶等，二是注意與企業(yè)表所得稅指標(biāo)相對(duì)應(yīng)，比如選擇了2 核定征收并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，企業(yè)表就應(yīng)該填寫所得稅指標(biāo)F294-F307。B31聯(lián)系方式請(qǐng)務(wù)必?fù)?jù)實(shí)完整填報(bào)，B32、B33的填寫請(qǐng)咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。B33

7、排污許可證編號(hào)是今年新增加的調(diào)查項(xiàng)目，同企業(yè)表的F447-F465相關(guān)聯(lián)，是國家為實(shí)施環(huán)境保護(hù)費(fèi)改稅而設(shè)定的調(diào)查指標(biāo)，要求各單位認(rèn)真填報(bào)。信息表各欄次均填寫完畢，請(qǐng)先點(diǎn)“計(jì)算”， 然后請(qǐng)通過點(diǎn)擊表格標(biāo)簽，切換報(bào)表。（二）填報(bào)企業(yè)表1.一般要求企業(yè)表要求填報(bào)調(diào)查年度所屬期1月1日至12月31日全年累計(jì)數(shù)據(jù)，其中應(yīng)繳稅款一般是當(dāng)年申報(bào)期2月到次年1月的實(shí)際入庫數(shù)，已納稅款是指當(dāng)年申報(bào)期1月至12月實(shí)際入庫的稅款（不含查補(bǔ)等），滯納金、罰款統(tǒng)一填寫在“197行本年已納各種稅費(fèi)滯納金及罰款”。企業(yè)表的期初、期末指的是調(diào)查年度的期初、期末，一般來說是所屬期1月的期初、12月的期末，并且期初未繳、期末未繳

8、稅額一般不為負(fù)數(shù)。企業(yè)表中數(shù)據(jù)金額單位是“千元”, 對(duì)沒有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目填“0”，不留空行，如果數(shù)據(jù)填寫完畢才發(fā)現(xiàn)金額單位錯(cuò)誤，可以點(diǎn)擊右鍵數(shù)量級(jí)調(diào)整進(jìn)行修改。表中有陰影的欄次是計(jì)算項(xiàng)，不可以直接修改，只能對(duì)計(jì)算項(xiàng)的各組成項(xiàng)核對(duì)修改。如果某一欄次沒有陰影但有其中項(xiàng)，不能僅僅填寫其中項(xiàng)，需要將各欄次數(shù)據(jù)填寫完整。2.重點(diǎn)指標(biāo)增值稅指標(biāo)：注意F4本年內(nèi)銷貨物或勞務(wù)免征增值稅的銷售額，該欄次只針對(duì)內(nèi)銷銷售額，不包括出口免稅銷售額。并且只有在信息表B11選擇相關(guān)優(yōu)惠政策后，才能填報(bào)；F12本年進(jìn)項(xiàng)稅額，如果企業(yè)當(dāng)年有查補(bǔ)稅額，建議在此欄次中加上增值稅申報(bào)表中“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額累計(jì)數(shù)”，以

9、避免第43行“年末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額”出現(xiàn)負(fù)數(shù)；F13采購國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額、F21支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額等指標(biāo)需要與“固定資產(chǎn)指標(biāo)”和“外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務(wù)”等指標(biāo)的關(guān)系確保銜接一致。出口退稅指標(biāo)：注意F47本年申報(bào)退（免）稅的出口貨物銷售額，是指扣減零退稅率銷售額后的出口銷售額。涉及到企業(yè)退稅或辦理減免業(yè)務(wù)的，在填寫相關(guān)指標(biāo)時(shí)一般按正數(shù)填報(bào)。消費(fèi)稅指標(biāo)：需要加強(qiáng)與出口退稅指標(biāo)中F56本年收到的出口貨物實(shí)退消費(fèi)稅額、 F68本年已納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅等指標(biāo)的核對(duì)，確保相互對(duì)應(yīng)。填寫今年新增消費(fèi)稅指標(biāo)“本年已退消費(fèi)稅額”時(shí)需注意，該項(xiàng)需填寫納稅人本年內(nèi)銷貨物實(shí)際收到的由稅務(wù)機(jī)關(guān)審核并退還的稅款。其中，僅適

10、用石腦油加工生產(chǎn)乙烯、芳烴產(chǎn)品的企業(yè)，才可能發(fā)生“不是消費(fèi)稅納稅人，但存在消費(fèi)稅退稅額”的情況。營業(yè)稅指標(biāo)：注意區(qū)分F94允許扣除的營業(yè)額與F96適用免稅政策的營業(yè)額；確保信息表B19營業(yè)稅優(yōu)惠政策與F97減免營業(yè)稅額互相對(duì)應(yīng)，關(guān)注F94允許扣除的營業(yè)額、F99代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額同“外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務(wù)”之間的內(nèi)在聯(lián)系。房產(chǎn)稅指標(biāo)：正確區(qū)分計(jì)稅房產(chǎn)原值，是否含土地價(jià)款、是否與出租房產(chǎn)進(jìn)行分割、是否將出租住房租金收入F119與出租經(jīng)營收入?yún)^(qū)分開。注意自用房產(chǎn)指標(biāo)中F113房產(chǎn)計(jì)稅余值應(yīng)該是F112房產(chǎn)原值的70%-90%。土地使用稅指標(biāo)：對(duì)在不同征收范圍、適合不同單位稅額、實(shí)施代管或

11、實(shí)際應(yīng)用的土地分別核算匯總后進(jìn)行填報(bào)。土地增值稅指標(biāo)：普通住宅與非普通住宅應(yīng)分別核算，劃分不清的，一律按非普通住宅計(jì)算轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入。F147財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目與信息表的B3 國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別代碼有直接關(guān)系，成為是否加計(jì)扣除的依據(jù)。耕地占用稅指標(biāo)：F157減免面積存在，則F161減征、免征耕地占用稅稅額必須存在且F161等于F157乘以適用稅率。契稅指標(biāo)：注意對(duì)土地、房屋交換的，按照差額填報(bào)F165 、F166交易價(jià)格。城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加的應(yīng)繳和已繳都要與增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅累計(jì)之和的法定附征率保持一致。F178 個(gè)人獨(dú)資、私營獨(dú)資、私營合伙企業(yè)已納個(gè)人所得稅要與信息表

12、的B4納稅人登記注冊(cè)類型代碼、B5是否為法人企業(yè)、B21企業(yè)所得稅繳納方式代碼相匹配。F121房產(chǎn)稅+F134車船使用稅+F126城鎮(zhèn)土地使用稅+F179印花稅F 320管理費(fèi)用，關(guān)注這一項(xiàng)目之間的數(shù)據(jù)關(guān)系。？F125本年已納代扣代繳個(gè)人所得稅，注意與F434全年計(jì)提的工資及獎(jiǎng)金總額和F435年初職工人數(shù)、F436年末職工人數(shù)的邏輯關(guān)系。所得稅指標(biāo)：大多數(shù)指標(biāo)按照年度納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)填寫，如部分企業(yè)尚未進(jìn)行年度匯繳，可以按調(diào)查年度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)填報(bào)。F269稅率一律填25%，按實(shí)際稅率與法定稅率計(jì)征的差額部分在 F271一欄反應(yīng)。如果企業(yè)是依率計(jì)征并獨(dú)立繳納企業(yè)所得稅的法人

13、企業(yè)，填報(bào)F198-F210所得稅指標(biāo)時(shí)，相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)直接在利潤表中反映。比如說在F198填報(bào)數(shù)據(jù)，F(xiàn)311會(huì)自動(dòng)生成相同數(shù)據(jù)。另外，如果企業(yè)是所得稅納稅人，無論是何種繳納方式，F(xiàn)310就地實(shí)際繳納所得稅額都要據(jù)實(shí)填寫。固定資產(chǎn)指標(biāo)：注意與資產(chǎn)（F339-F357）、 增值稅以及房產(chǎn)稅等指標(biāo)的比對(duì)，確保信息對(duì)稱。其中F388本年增加的固定資產(chǎn)（不含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)）*17%，應(yīng)大于或等于F13行采購國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額與F15進(jìn)口機(jī)器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額之和；FR396本年計(jì)提的折舊應(yīng)小于或等于F356行累計(jì)折舊。外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務(wù)指標(biāo)：注意與營業(yè)利潤的計(jì)算（F311-F328)、企業(yè)所得稅相關(guān)指標(biāo)、增值

14、稅相關(guān)指標(biāo)以及其他稅種的信息比對(duì)，確保信息對(duì)稱。其他成本費(fèi)用類指標(biāo)：職工工資、人數(shù)必須填寫，水、油、煤等注意單位，總產(chǎn)值、增加值按統(tǒng)計(jì)局口徑填寫，具體舉例見下圖（建議插入幻燈片）（三）填報(bào)貨物勞務(wù)表貨物勞務(wù)表填報(bào)的貨物勞務(wù)收入應(yīng)該大于企業(yè)表增值稅銷售額和營業(yè)稅收入合計(jì)數(shù)的80%，如果企業(yè)只有某一種或一類產(chǎn)品，請(qǐng)?jiān)谝恍刑顚?，如果企業(yè)有多種產(chǎn)品，可以在代碼表欄次單擊箭頭增加一行或者選中貨物勞務(wù)表里任一單元格，點(diǎn)擊右鍵，選擇“增加行”。挑選貨物勞務(wù)代碼時(shí)，請(qǐng)按以下標(biāo)準(zhǔn)填列:（可插入幻燈片）1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)從第24大類中選擇；2.工業(yè)生產(chǎn)及加工修理修配勞務(wù)從第1至27大類中選擇（不含第24大類）；3.批零

15、業(yè)務(wù)一律從第28大類中選擇； 4.營業(yè)稅勞務(wù)從29至37大類中選擇； 5.營改增試點(diǎn)從38、39大類中選擇。如果不能選到完全相符的代碼，請(qǐng)盡量選擇相對(duì)接近的產(chǎn)品代碼。工業(yè)企業(yè)如果無法找到對(duì)應(yīng)代碼，可以選擇2702“其它工業(yè)產(chǎn)品”。 貨物勞務(wù)表第1至第7列，如企業(yè)選擇貨物勞務(wù)代碼后未顯示計(jì)量單位，則1-7列無需填寫。有計(jì)量單位，填寫1-7列，并且不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)。15-20列中，16、17、18、19列均為一般納稅人填寫。小規(guī)模納稅人請(qǐng)?zhí)顚?0列。43列銷售成本（經(jīng)營成本），按該貨物勞務(wù)對(duì)應(yīng)的成本填報(bào)，不能準(zhǔn)確劃分的，可按以下公式分?jǐn)偅耗骋回浳锘騽趧?wù)銷售成本=42列銷售收入凈額/主營業(yè)務(wù)收入（企業(yè)表

16、F312）*主營業(yè)務(wù)成本（企業(yè)表F315）。三、審核上報(bào)稅收調(diào)查統(tǒng)計(jì)工作對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性有十分嚴(yán)格的要求，因此設(shè)定了一系列審核公式以及分析表來進(jìn)行判斷。對(duì)于審核中出現(xiàn)的提示信息，主要為大家提供參考，看相關(guān)指標(biāo)是否如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際情況并按填表說明規(guī)定的口徑和取數(shù)來源填寫，如果有特殊情況，請(qǐng)?zhí)峤晃淖终f明。（一）一般審核當(dāng)保存數(shù)據(jù)、計(jì)算報(bào)表以及切換報(bào)表時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行自動(dòng)審核，彈出如下對(duì)話框“審核未通過，要查看審核信息嗎”，此時(shí)選“否”就可以繼續(xù)其它的操作。待數(shù)據(jù)填寫完整后點(diǎn)擊工具欄中的“審核”，如果審核通過，會(huì)彈出“審核無誤”對(duì)話框；如果審核不通過，會(huì)彈出審核結(jié)果對(duì)話框。對(duì)話框一般分為三個(gè)部分審核信

17、息提示、審核公式、填寫審核說明（如果彈出的對(duì)話框只有一個(gè)部分，可以點(diǎn)擊 “詳細(xì)信息”進(jìn)行查看）在審核信息提示欄中逐一點(diǎn)擊，審核公式欄會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)審核公式，幫助您理解審核信息，同時(shí)報(bào)表中審核信息涉及到的指標(biāo)也會(huì)用紅、黃兩色突出顯示，紅色表示涉及到的指標(biāo)之間發(fā)生了邏輯性錯(cuò)誤，需要修改其中某一項(xiàng)或者幾項(xiàng)數(shù)據(jù)，黃色表示涉及到的指標(biāo)發(fā)生了合理性錯(cuò)誤，可能需要修改數(shù)據(jù)，但如果企業(yè)實(shí)際情況確實(shí)如此應(yīng)詳細(xì)填寫審核說明，但不能簡單寫諸如“數(shù)據(jù)屬實(shí)”、“數(shù)據(jù)正確”等語言。需要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是，貨物勞務(wù)表的審核與信息表、企業(yè)表不同，點(diǎn)擊審核按鈕，如果審核不通過，會(huì)在貨物勞務(wù)表相應(yīng)的欄次出現(xiàn)一道橫線，此時(shí)在被標(biāo)注橫杠數(shù)據(jù)行

18、中的任意單元格使用右鍵單擊，使用菜單中的審核當(dāng)前行查看詳細(xì)信息。具體舉例如下（可配合幻燈片也可以確定審核公式內(nèi)容后配文字）1.提示本年已繳納的社?；饝?yīng)大于或等于其各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金之合計(jì)，這句話比較好理解，就是F189應(yīng)該大于其中項(xiàng),請(qǐng)大家重新核實(shí)數(shù)據(jù)并修改。不過有的納稅人可能不理解審核公式F189+5=SUM(F190:195)，覺得F189后面為什么還要加5？這是考慮到企業(yè)表的金額保留到千元，可能會(huì)因?yàn)樗纳嵛迦攵a(chǎn)生合計(jì)數(shù)大于F189的情況，請(qǐng)大家在填寫時(shí)以企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 修改完畢之后，點(diǎn)擊重新審核，該條審核提示會(huì)消失。2.提示營業(yè)收入應(yīng)等于主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收入之和，審核公式是(abs(F311-(F312+F313)F311指的是企業(yè)表F311欄營業(yè)收入，B1-AR5指的是貨物勞務(wù)表AR5經(jīng)營收入，請(qǐng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)調(diào)整。（2）分析表審核分析表點(diǎn)擊主菜單中報(bào)表管理，在彈出的對(duì)話框中，勾選信息表審核、企業(yè)表審核、貨物勞務(wù)表審