教學課件：《會計電算化原理與實訓》

1、會計電算化原理與實訓第一章 概述1、1 會計電算化的產(chǎn)生和發(fā)展1.1.1 會計電算化的產(chǎn)生會計電算化是現(xiàn)代計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)與會計工作相結(jié)合的產(chǎn)物。會計電算化是在二十世紀50年代第二代電子計算機時期開始的，最先是用于工資核算。 70年代以后,計算機硬件、軟件的性能進一步得到改進，價格不斷降低。特別是微型計算機的問世，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和會計專用計算機的迅速發(fā)展，給會計電算化開辟了廣闊的天地，使其呈現(xiàn)出普及化的趨勢。 1.1.2 會計電算化的發(fā)展 會計電算化的發(fā)展取決于現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展 我國會計電算化工作起始于1979年，至今已經(jīng)經(jīng)歷了四個階段： 起步發(fā)展階段：起始于20世紀70年代

2、在Dbase等小數(shù)據(jù)庫上進行的,功能主要集中在簡單的賬務(wù)處理、報表、工資核算等模塊 1981年8月，在財政部、原機械工業(yè)部和中國會計學會的支持下，在長春第一汽車制造廠召開了在財務(wù)、會計、成本管理中應(yīng)用電子計算機專題學術(shù)討論會，正式把“電子計算機在會計中的應(yīng)用”簡稱為“會計電算化”。就這樣，在會計界，“會計電算化”這一專用名詞便被廣泛使用了。 成長階段： 1983年，國務(wù)院成立了電子振興領(lǐng)導(dǎo)小組，在全國掀起了計算機應(yīng)用的熱潮，會計電算化也得以進一步發(fā)展。 1984年，財政部科研所研究生部、中國人民大學等院校開始招收會計電算化研究方向的碩士研究生 全面發(fā)展階段： 1987年，中國會計學會成立了“會

3、計電算化研究組”。 1988年，鐵道部制定了鐵道財務(wù)會計信息管理系統(tǒng)總體實施方案并組織實施。 1988年，“用友財務(wù)軟件服務(wù)社”（“用友電子財務(wù)技術(shù)有限公司”的前身）在北京海淀區(qū)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)試驗區(qū)誕生. 1989年財政部評審并通過先鋒集團公司的凱利先鋒CP-800通用財會軟件系統(tǒng) 1990年，財政部頒發(fā)了關(guān)于會計核算軟件評審問題的補充規(guī)定（試行）。1991至1992年，財政部組織并通過了用友電子財務(wù)技術(shù)有限公司、中國科協(xié)咨詢服務(wù)中心、上海財經(jīng)大學、吉林長春吉聯(lián)會計電算化公司、北京卓越電子財務(wù)網(wǎng)絡(luò)研究所、北京市建筑工程總公司、京粵漢字電腦技術(shù)研究開發(fā)中心、華儀軟件系統(tǒng)工程公司、福建省財稅信息中

4、心和天津大學信息與控制研究所等10家商品化會計核算軟件的評審 普及提高階段 20世紀90年代中期前后推出的商品化會計軟件，在功能上作了較大調(diào)整，主要功能包括系統(tǒng)管理、賬務(wù)處理、資金管理、報表、工資、固定資產(chǎn)、采購與應(yīng)付賬款、銷售與應(yīng)收賬款、庫存管理等。 財政部頒發(fā)了代理記帳管理暫行辦法、會計電算化管理辦法、商品化會計核算軟件評審規(guī)則、會計核算軟件基本功能規(guī)范、會計電算化培訓管理辦法、會計電算化工作規(guī)范等法規(guī)，使會計電算化管理制度系統(tǒng)化。20世紀90年代中期的商品化會計軟件基本上都具有網(wǎng)絡(luò)功能 國外會計電算化的發(fā)展 1954年美國通用電氣公司開始利用計算機計算職工工資，引發(fā)了會計工作的變革20世

5、紀60年代，一些大型跨國公司開始逐步利用計算機對會計信息進行綜合處理，從而取代了會計手工記帳的工作方式 20世紀70年代，計算機網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的大量應(yīng)用，使計算機在企業(yè)中逐步得到全面應(yīng)用 20世紀80年代，現(xiàn)代電子信息技術(shù)飛速發(fā)展，計算機在社會各個領(lǐng)域普及，計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)逐漸成熟，計算和數(shù)據(jù)能力大大提高 進入20世紀90年代后，以美國為代表的發(fā)達國家對現(xiàn)代會計電算化的應(yīng)用已經(jīng)高度普及 日本會計電算化的起步較早、發(fā)展較快。在會計電算化的初期采取了從美國引進會計軟件的方法，在吸收美國經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，形成了自己的風格。 會計電算化原理與實訓第一章 概述1、2 會計電算化系統(tǒng)的構(gòu)成及分類 1.2

6、.1 會計電算化系統(tǒng)的物理構(gòu)成及分類 會計電算化系統(tǒng)的物理結(jié)構(gòu)由計算機硬件、軟件、數(shù)據(jù)、會計規(guī)范和工作人員等五部分組成的。1.2.2 會計電算化系統(tǒng)的功能構(gòu)成及分類 會計電算化系統(tǒng)具有核算、管理和決策三大職能。根據(jù)其職能，將會計電算化系統(tǒng)分為三個子系統(tǒng) 1會計核算子系統(tǒng) 會計核算子系統(tǒng)的職能是處理具體的會計業(yè)務(wù)，進行日常會計核算 由以下若干模塊組成：帳務(wù)處理（總帳）模塊、報表模塊、工資管理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、采購管理與核算模塊、材料處理模塊、庫存管理與核算模塊及銷售管理模塊等2會計管理子系統(tǒng) 會計管理子系統(tǒng)的職能是進行會計管理工作，對企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營活動進行分析監(jiān)督。由資金管理、成本價格管理

7、和銷售利潤管理等模塊組成 3會計決策子系統(tǒng) 會計決策子系統(tǒng)的職能是進行會計決策，參與企業(yè)經(jīng)營管理。它利用計算機、通信技術(shù)和決策分析方法，通過建立數(shù)據(jù)庫和決策模型，向企業(yè)決策層及時提供可靠的財務(wù)信息，幫助決策者量化分析和論證企業(yè)未來的經(jīng)營方向和目標 會計電算化原理與實訓第一章 概述1、3會計電算化的工作層次 1.3.1 組建一支強有力的實施隊伍 系統(tǒng)管理員主要負責電算化會計系統(tǒng)的組織和運行過程中的管理工作，保證系統(tǒng)的建立和有效運行，應(yīng)熟悉全面的財務(wù)管理工作，一般由財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理擔任；系統(tǒng)操作員主要負責系統(tǒng)的日常運行及簡單的故障排除工作，操作員應(yīng)具備基本的財務(wù)知識和計算機操作能力，一般由經(jīng)過計

8、算機和會計兩類訓練的會計人員或計算機專業(yè)人員擔任；系統(tǒng)維護員主要是對計算機及會計軟件進行一些操作維護，對這類人的要求相對較高，要求熟悉計算機網(wǎng)絡(luò)、計算機原理、Windows操作系統(tǒng)、軟件開發(fā)、會計業(yè)務(wù)、所使用商品化軟件的安裝與操作等知識 1.3.2 編制詳細的費用預(yù)算 需要規(guī)劃的費用包括：硬件費用、軟件開發(fā)或購置費用、軟件服務(wù)費用、系統(tǒng)運行日常開支、人員培訓費用、人員工資和系統(tǒng)維護費用等。隨著系統(tǒng)開發(fā)或購置的進程變化，費用預(yù)算也要隨之進行調(diào)整。 1.3.3 會計電算化軟、硬件配置 1、硬件配置是指會計電算化所需硬件系統(tǒng)的構(gòu)成模式。目前主要有單機系統(tǒng)、多機系統(tǒng)、多用戶系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)四種。其中，電

9、算化應(yīng)用早期的主流配置是單機系統(tǒng)；在一些大型企業(yè)里，多機系統(tǒng)和多用戶系統(tǒng)較常見；而網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)則是目前電算化硬件配置的主流。 會計電算化軟件配置 會計電算化系統(tǒng)所需配置的基本軟件包括系統(tǒng)軟件、數(shù)據(jù)庫軟件、會計軟件等 在選擇會計軟件時，應(yīng)全面考慮，從會計軟件的功能、會計軟件的通用性、會計軟件開發(fā)商的可靠性、會計軟件的合法性、會計軟件的安全性、本單位的會計業(yè)務(wù)特點、會計軟件的售后服務(wù)質(zhì)量、會計軟件的購置費用等多方面進行比較，選擇最適合本企業(yè)要求的商品化會計軟件 1.3.4 進行會計電算化系統(tǒng)的試運行 會計電算化系統(tǒng)的試運行一般要經(jīng)歷三個緊密相連的階段： 準備階段 試運行階段 正式運行階段。 準備階段

10、會計電算化系統(tǒng)使用的準備階段是整個會計電算化系統(tǒng)使用的首要環(huán)節(jié)，這個階段的主要工作任務(wù)有：清理會計業(yè)務(wù)工作內(nèi)容，規(guī)范會計核算程序，規(guī)范科目編碼，規(guī)范憑證和賬簿，規(guī)范成本核算方法；將手工系統(tǒng)的數(shù)據(jù)加以整理，形成會計電算化系統(tǒng)所需的數(shù)據(jù)，包括期初余額、發(fā)生額、手工系統(tǒng)與電算化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)差異、項目代碼等； 試運行階段 在這個階段，手工會計核算工作和計算機會計核算工作同時進行、并行運作，企業(yè)在這個階段有兩套帳簿，兩套財務(wù)核算資料。在試運行階段，財會人員還僅要做好手工會計核算工作，而且要利用計算機進行相應(yīng)的會計核算，并將手工核算的結(jié)果與會計電算化系統(tǒng)輸出的憑證、賬簿、報表等會計資料進行比較，對差異進行分

11、析 3.正式運行階段 會計電算化系統(tǒng)進入正式運行階段就實現(xiàn)了甩手工賬，此階段的主要標志是由計算機代替手工記賬。會計人員的崗位要重新進行劃分，為保證基本的不相容職務(wù)劃分，按照企業(yè)內(nèi)部控制的要求，由不同的人員進行憑證制作、憑證審核。盡量保證會計數(shù)據(jù)的準確與可靠 1.3.5 進行會計電算化系統(tǒng)的宏觀管理與微觀管理 宏觀管理是指國家或全國性有關(guān)團體為保證會計電算化的順利開展和電算化后會計工作的質(zhì)量，所制定的辦法、措施、制度和開展的活動 微觀管理是指基層單位對已建立的會計信息系統(tǒng)進行的全面管理，是開展會計電算化的單位自身的一些管理方法、措施、活動 會計電算化原理與實訓第一章 概述1、4 會計主體開展會計

12、電算化的條件 企業(yè)的客觀需要 管理層的重視及企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào) 良好的管理及會計基礎(chǔ)工作 合理的專業(yè)人員配備 足夠的資金 會計電算化原理與實訓第一章 概述1.5 不同會計主體的會計電算化解決方案 1.5.1 工業(yè)企業(yè)的會計電算化解決方案 1基本系統(tǒng)。 主要實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)的資金流的核算和管理，包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付和報表。擴展系統(tǒng) 主要實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)資金流和部分物流的核算和管理，包括總帳、報表、采購與付款、銷售與應(yīng)收、存貨、工資、固定資產(chǎn)、成本、資金管理、管理分析。 1.5.2 商業(yè)企業(yè)的會計電算化解決方案 1基本系統(tǒng)。 主要實現(xiàn)商業(yè)企業(yè)的資金流的核算和管理，包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付和報表。擴展系統(tǒng) 主要實現(xiàn)

13、商業(yè)企業(yè)資金流和業(yè)務(wù)流的核算和管理，包括總帳、進銷存、應(yīng)收、應(yīng)付、報表、工資、固定資產(chǎn)、資金管理、管理分析。 本章習題P11填空題選擇題判斷題簡答題2、1會計信息系統(tǒng)概述會計信息系統(tǒng)的發(fā)展會計信息系統(tǒng)與原系統(tǒng)的區(qū)別會計信息系統(tǒng)的基本概念 會計信息系統(tǒng)已成為一門融會計科學、計算機及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息科學和管理科學為一體的交叉學科，它是現(xiàn)代會計科學的重要組成部分。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.會計信息 信息是對客觀世界中各種事務(wù)特征和變化的反映，是數(shù)據(jù)加工的結(jié)果，對信息使用者來說，信息是一種經(jīng)過加工處理后有用的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)與信息都可以用數(shù)字、符號、文字、圖表、聲音

14、和影像等形式來表示。 數(shù)據(jù)是對客觀事物屬性的描述, 它是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號。一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.會計信息 會計信息是指按一定的要求經(jīng)過加工處理后的會計數(shù)據(jù)總稱。 按其用途層次可以分為三類： 財務(wù)信息, 指反映已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟活動的信息; 管理信息, 指管理所需要的特定信息; 決策信息, 指為預(yù)測決策活動直接服務(wù)的信息。一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.系統(tǒng) 系統(tǒng)是由一系列彼此相關(guān)、相互聯(lián)系的若干部分為實現(xiàn)某種特定目的而建立起來的一個整體。 相互聯(lián)系的若干部分稱為系統(tǒng)的子系統(tǒng)，它們是系統(tǒng)內(nèi)能完成某種功能的單元。一、會計信息系統(tǒng)的

15、基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.系統(tǒng) 系統(tǒng)的特點： 獨立性 系統(tǒng)是一個相對獨立的個體； 目的性 有特定的目的； 層次性 能劃分成若干個更小的子系統(tǒng)； 聯(lián)系性 各子系統(tǒng)相互聯(lián)系； 運動性 系統(tǒng)總是不斷地接收外界的輸入、經(jīng)過加工 處理、不斷向外界輸出； 適應(yīng)性 能擴展、能壓縮、能根據(jù)要求加以變革。 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.系統(tǒng) 信息系統(tǒng)是由一組完成信息收集、處理、儲存和傳播的相互關(guān)聯(lián)的部件組成，用來在組織中支持事務(wù)處理、分析、控制與決策的系統(tǒng)。 信息系統(tǒng)具有信息搜集和輸入，信息處理、信息存儲、信息傳遞及信息輸出功能。 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.會計

16、信息系統(tǒng) 會計工作過程構(gòu)成一個有秩序的信息輸入、處理、存儲和信息輸出的過程，這一過程可分為若干部分，每一部分都有各自的任務(wù)，所有部分互相聯(lián)系、互相配合、服從于一個統(tǒng)一的目標，形成一個會計活動的有機整體，這個有機整體就構(gòu)成了會計信息系統(tǒng)。 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)是一種面向價值信息和基于會計管理活動的系統(tǒng)，是在計算機硬件和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下并采用現(xiàn)代信息處理技術(shù)，對會計信息進行采集、存儲、處理及傳送，完成會計核算、監(jiān)督、管理和輔助決策任務(wù)的系統(tǒng)。 會計信息系統(tǒng)的主要目標為向企業(yè)內(nèi)外部（包括企業(yè)內(nèi)部各個部門，工商、稅務(wù)等政府機構(gòu)，以及相關(guān)的客戶、供應(yīng)商等

17、）的管理者提供需要的會計信息，以及對會計信息利用有重要影響的非會計信息，以便不斷地提高經(jīng)濟效益。 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)是企業(yè)信息系統(tǒng)中的一個重要的子系統(tǒng)，而會計信息系統(tǒng)本身，又可以分解為若干子系統(tǒng)。按管理職能可分為三部分：核算子系統(tǒng)、管理子系統(tǒng)和決策子系統(tǒng)，這三部分既相互自成系統(tǒng)，又互相聯(lián)系缺一不可，共同組成一個完整的會計信息系統(tǒng)。一、會計信息系統(tǒng)的基本概念4.會計信息系統(tǒng)與企業(yè)信息的關(guān)系 決策支持采購管理銷售管理人力資源生產(chǎn)制造存貨管理財務(wù)管理圖1-1 會計信息系統(tǒng)在企業(yè)信息系統(tǒng)中的地位 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5

18、.會計信息系統(tǒng)的基本特點 (1) 會計信息系統(tǒng)以解決企業(yè)會計核算和管理所面臨的問題為主要目標。 (2) 會計信息系統(tǒng)能充分利用現(xiàn)代信息處理技術(shù)，自動或半自動、采集、存儲、處理、分析、傳遞和反饋會計信息。 一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.會計信息系統(tǒng)的基本特點 (3) 確保會計信息的真實、全面、及時、安全和可靠。 (4) 數(shù)據(jù)處理方式集中化和自動化。 (5) 會計信息載體無紙化。 (6) 會計信息系統(tǒng)的開放性。一、會計信息系統(tǒng)的基本概念三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色6.企業(yè)信息系統(tǒng)中會計信息系統(tǒng)的特點 (1) 采用了國際先進的財務(wù)管理方法。 (2) 會計信息的搜集、處理和使用動態(tài)化和實時

19、化。 (3) 財務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理。 (4) 會計信息系統(tǒng)更全面地提供財務(wù)管理信息，為包括戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)操作等各層次的管理需要服務(wù)。二、會計信息系統(tǒng)與原系統(tǒng)的區(qū)別三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.與手工會計操作的區(qū)別 (1) 改變了原有的組織體系。 (2) 改進了會計核算形式和方法。 (3) 改變了原有的內(nèi)部控制制度。 (4) 改變了賬表存儲方式和增加了輸出過程。 (5) 使會計的管理職能進一步強化。二、會計信息系統(tǒng)與原系統(tǒng)的區(qū)別三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.與獨立會計核算系統(tǒng)區(qū)別 (1) 財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間信息傳遞上的差別。 (2) 內(nèi)部實時控制上的區(qū)別。 三、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色表1

20、-1 會計信息系統(tǒng)的發(fā)展一覽表 應(yīng)用層級 崗位級 部門級 企業(yè)級 供應(yīng)鏈級 業(yè)務(wù)處理 單項業(yè)務(wù) 全面核算 會計管理 面向決策 操作系統(tǒng) DOS Windows95/98/NT/xp Browser 網(wǎng)絡(luò)技術(shù) FS C/S B/S 數(shù)據(jù)庫 文件系統(tǒng) 小型數(shù)據(jù)庫 大型數(shù)據(jù)庫2、2 會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成會計信息系統(tǒng)的信息聯(lián)系會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素 會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素有硬件、軟件、人員、數(shù)據(jù)和規(guī)程，它們是會計信息系統(tǒng)的實體，是系統(tǒng)的物理組成。 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.硬件 硬件的作用是實現(xiàn)數(shù)據(jù)的輸入、處理、

21、輸出等一系列根本性的操作。 一般地,硬件設(shè)備包括數(shù)據(jù)采集設(shè)備、處理設(shè)備、存儲設(shè)備、輸出設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)通信設(shè)備。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.硬件 (1) 單機結(jié)構(gòu)。整個系統(tǒng)只有一臺計算機和相應(yīng)的外部設(shè)備,所用的計算機一般為微型計算機, 屬于單用戶單任務(wù)工作方式。優(yōu)點: 開發(fā)周期短、價格低廉、操作簡便、數(shù)據(jù)共享程度高。缺點：輸入速度慢，輸入輸出成為數(shù)據(jù)處理的瓶頸。 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.硬件 (2) 多用戶結(jié)構(gòu)。整個系統(tǒng)配置一臺主機和多個終端，通過通信線路連接而成。允許多個用戶同時在不同的終端上分散輸入數(shù)據(jù)，由主機集中處理，處理結(jié)果又可直接返回各個終端

22、用戶。優(yōu)點:分散輸入輸出, 解決了輸入輸出“瓶頸”問題，集中處理實現(xiàn)了數(shù)據(jù)庫共享，提高了系統(tǒng)效率。缺點：一旦主機發(fā)生故障會造成整個系統(tǒng)中斷工作。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.硬件 (3) 計算機網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。將地理上分散的具有獨立功能的多個計算機通過通信設(shè)備和線路連接起來，由功能完善的網(wǎng)絡(luò)軟件實現(xiàn)資源共享,組成一個功能更強的計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。特點：系統(tǒng)的軟硬件和數(shù)據(jù)資源可以共享; 實現(xiàn)分布式處理, 即可以將一項復(fù)雜任務(wù)分解,在網(wǎng)內(nèi)各計算機上獨立進行數(shù)據(jù)輸入和處理; 系統(tǒng)的功能和靈活性增強，更加安全可靠。 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 會計信息系統(tǒng)的軟件包

23、括: 系統(tǒng)軟件、通用應(yīng)用軟件和財務(wù)軟件。 在會計信息系統(tǒng)中財務(wù)軟件是最重要的部分。沒有財務(wù)軟件，會計信息系統(tǒng)就無法實施。 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 財務(wù)軟件是指專門用于完成會計工作的電子計算機應(yīng)用軟件，包括采用各種計算機語言編制的一系列指揮計算機完成會計工作的程序代碼和有關(guān)的文檔技術(shù)資料。(1)財務(wù)軟件的含義 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 按適用范圍劃分可分為：通用財務(wù)軟件和定點開發(fā)財務(wù)軟件； 按提供信息的層次劃分可分為：核算型財務(wù)軟件和管理型與決策型財務(wù)軟件； 按硬件結(jié)構(gòu)劃分可分為：單用戶財務(wù)軟件和多用戶(網(wǎng)絡(luò))財務(wù)軟件。 (2)財務(wù)軟

24、件的分類 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 單用戶財務(wù)軟件是指將財務(wù)軟件安裝在一臺或幾臺計算機上，每臺計算中的財務(wù)軟件單獨運行，生成的數(shù)據(jù)只存儲在本臺計算機中，各計算機之間不能直接進行數(shù)據(jù)交換和共享。多用戶(網(wǎng)絡(luò))財務(wù)軟件是指將財務(wù)軟件安裝在一個多用戶系統(tǒng)的主機（計算機網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)器）上，系統(tǒng)中各終端（工作站）可以同時運行，不同終端（工作站）上的會計人員能夠共享會計信息。 (2)財務(wù)軟件的分類 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 通用財務(wù)軟件是指在一定范圍內(nèi)適用的財務(wù)軟件。通用財務(wù)軟件特點是不含或含有較少的會計核算規(guī)則與管理方法。其優(yōu)點是通用財務(wù)軟件實質(zhì)

25、上是一個工具，由用戶自己輸入會計核算規(guī)則，使財務(wù)軟件突破了空間上和時間上的局限性，具有真正的通用性。其缺點是：一方面軟件越通用，初始化工作量越大; 另一方面軟件越通用，個別用戶的會計核算工作的細節(jié)就越難被兼顧。 (3)通用財務(wù)軟件的特點 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.軟件 定點開發(fā)財務(wù)軟件也稱為專用財務(wù)軟件, 是指僅適用于個別單位會計業(yè)務(wù)的財務(wù)軟件。定點開發(fā)財務(wù)軟件特點是把適合本單位特點的會計核算規(guī)則與管理方法編入財務(wù)軟件, 如將報表格式、工資項目、計算方法等在程序中固定。其優(yōu)點是比較適合使用單位的具體情況、使用方便。其缺點是受到空間和時間上的限制，只能在個別單位、一定的時

26、期內(nèi)使用。 (4)定點財務(wù)軟件的特點 一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.人員 電算化會計的人員是指從事研制開發(fā)、使用和維護的人員。 這些人員一般可分為兩類，一類稱為系統(tǒng)開發(fā)人員，包括系統(tǒng)分析員、系統(tǒng)設(shè)計員、系統(tǒng)編程和測試人員；另一類稱為系統(tǒng)的使用和維護人員。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.人員 實現(xiàn)會計電算化的過程中，參與系統(tǒng)開發(fā)和使用的人員，不僅有財會人員，還有計算機專業(yè)人員和操作員等。計算機專業(yè)人員應(yīng)掌握一定程度的財會理論知識，對會計工作有比較全面和細致的了解，熟悉基本工作流程、方法和基本要求。操作使用人員要熟悉軟件的基本功能，能熟練地操作計算機并運用軟件

27、完成各項工作。會計電算化要求系統(tǒng)人員是復(fù)合型人材，同時具備計算機專業(yè)和財務(wù)專業(yè)兩方面的知識。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色4.規(guī)程 實現(xiàn)規(guī)程指各種法令、條例、規(guī)章制度。主要包括兩大類: 一是政府的法令、條例; 二是基層單位在會計電算化工作中的各項具體規(guī)定，如崗位責任制度、軟件操作管理制度、會計檔案管理制度等。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色4.規(guī)程 我國財政部于1994年6月30日發(fā)布了全國性會計電算化管理規(guī)章會計電算化管理辦法、商品化會計核算軟件評審規(guī)則、會計核算軟件基本功能規(guī)范三個規(guī)章制度。為指導(dǎo)基層單位開展會計電算化工作，1996年發(fā)布了會計電算化工作規(guī)范。

28、為了進一步促進財務(wù)及企業(yè)管理軟件開發(fā)的規(guī)范化，1998年6月，由財務(wù)軟件分會發(fā)起，在國內(nèi)多家著名廠商的大力支持下，出臺了“中國財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標準”。一、會計信息系統(tǒng)的構(gòu)成要素三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色5.數(shù)據(jù) 處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是財會部門的傳統(tǒng)職責, 也是會計信息系統(tǒng)處理的對象。在會計信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)量大、面廣、數(shù)據(jù)載體無紙化。 法律上要求，實行會計電算化的單位，用電子計算機生成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料在格式、內(nèi)容以及會計資料的真實性和完整性等方面，都必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。 二、會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)圖1-2 財務(wù)系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)示意圖 財務(wù)系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) 應(yīng)收系統(tǒng)

29、應(yīng)付系統(tǒng) 固定資產(chǎn) 存貨核算 工資系統(tǒng) 成本系統(tǒng) 資金管理 財務(wù)報表 財務(wù)分析 其他管理 三、會計信息系統(tǒng)的信息聯(lián)系圖1-3 財務(wù)各子系統(tǒng)之間的關(guān)系圖 庫存系統(tǒng)總賬系統(tǒng)采購系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)報表系統(tǒng)財務(wù)分析系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)收款單付款單成本系統(tǒng)制單制單制單制單制單制單2、3會計信息系統(tǒng)的應(yīng)用流程月末處理日常會計業(yè)務(wù)處理財務(wù)軟件的初始設(shè)置一、財務(wù)軟件的初始設(shè)置 財務(wù)軟件初始設(shè)置也稱初始化，是指將通用財務(wù)軟件轉(zhuǎn)化成專用財務(wù)軟件、將手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中等一系列準備工作。財務(wù)軟件初始化是使用通用財務(wù)軟件的的基礎(chǔ)，是非常關(guān)鍵的一項工作。一般地，財務(wù)軟件的初始設(shè)置應(yīng)該包括以下幾步

30、：設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息，設(shè)置會計業(yè)務(wù)處理規(guī)則，輸入期初數(shù)據(jù)。 一、財務(wù)軟件的初始設(shè)置三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)及基本信息 業(yè)務(wù)參數(shù)是反映企業(yè)會計核算和管理具體要求的指標或開關(guān)。不同的企業(yè)，會計業(yè)務(wù)處理的具體對象、采用的會計核算方法等不盡相同。為使通用財務(wù)軟件適應(yīng)不同企業(yè)的會計業(yè)務(wù)處理的要求，可以通過設(shè)置業(yè)務(wù)參數(shù)來解決。業(yè)務(wù)參數(shù)的設(shè)置將決定財務(wù)軟件的運行流程、業(yè)務(wù)模式、數(shù)據(jù)流向等，設(shè)定后不能隨意更改。 一、財務(wù)軟件的初始設(shè)置三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.設(shè)置業(yè)務(wù)處理規(guī)則 建立有關(guān)核算規(guī)則，確定管理分析方法，如：設(shè)置各種分類方法、設(shè)置會計科目體系、編制工資計算公式、編制報表取數(shù)和計算公式等。

31、其中，重要任務(wù)之一就是建立會計字典。 會計字典，又稱為檔案或目錄，是構(gòu)成會計數(shù)據(jù)體系的框架，是對會計信息進行分類的依據(jù)。一、財務(wù)軟件的初始設(shè)置三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.裝入初始數(shù)據(jù) (1) 輸入期初余額。 (2) 期初余額輸入后的校驗。二、日常會計業(yè)務(wù)處理 日常會計業(yè)務(wù)處理主要包括輸入、處理、輸出、利用等方面的工作，其會計數(shù)據(jù)處理的基本流程為： 輸入工作，加工處理序列，輸出工作，分析、利用。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色三、月末處理 會計期末進行賬賬、賬證、賬實核對，處理期末會計事項，如工資分配及費用計提、固定資產(chǎn)折舊處理、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)以及各種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等，最后進行結(jié)賬。 結(jié)賬只能每月進行一次, 結(jié)賬后不能

32、再處理本月的業(yè)務(wù)。 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2、4 會計信息系統(tǒng)的實施過程配置財務(wù)軟件配備計算機硬件和系統(tǒng)軟件制定會計信息系統(tǒng)實施計劃培訓會計信息系統(tǒng)應(yīng)用人員建立管理制度新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換會計信息系統(tǒng)的實施咨詢一、制定會計信息系統(tǒng)實施計劃 在會計信息系統(tǒng)具體實施過程中, 必須制定一個詳細的實施計劃，對在一定時期內(nèi)要完成的工作有一個具體安排。這樣才能使整個工作有計劃、按步驟地進行, 有利于合理安排人力、財力和物力, 有利于會計電算化工作的實施與檢查。 二、配備計算機硬件和系統(tǒng)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.硬件工作方式的選擇 會計信息系統(tǒng)應(yīng)用初期或核算簡單的小型企事業(yè)可選用單機結(jié)構(gòu)；會計業(yè)務(wù)量大、地理分布集中

33、的大中型企事業(yè)單位可選用多用戶結(jié)構(gòu)；中小型企事業(yè)單位，待會計信息系統(tǒng)應(yīng)用工作深入后，可沿用文件服務(wù)器（FS）網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；大型企事業(yè)單位可逐步建立客戶機/服務(wù)器（C/S）網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)直至瀏覽器/Web服務(wù)器（B/S）網(wǎng)絡(luò)體系。高檔客戶機/服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)和瀏覽器/Web服務(wù)器（B/S）網(wǎng)絡(luò)體系是會計信息系統(tǒng)比較理想的硬件結(jié)構(gòu)。 二、配備計算機硬件和系統(tǒng)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.硬件性能指標的要求 應(yīng)根據(jù)實際情況和財力狀況，選擇與本單位會計電算化工作規(guī)劃相適應(yīng)的計算機機種、機型和有關(guān)配套設(shè)備，對于實行垂直領(lǐng)導(dǎo)的行業(yè)、大型企業(yè)集團，應(yīng)盡量做到統(tǒng)一，為以后實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化在軟硬件技術(shù)支持方面打好基礎(chǔ)。 二、配備計

34、算機硬件和系統(tǒng)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.操作系統(tǒng)的配置 (1)對于采用單機結(jié)構(gòu)的，目前前主要采用Windows9X/NT/XP操作系統(tǒng)。 (2)對于采用多用戶結(jié)構(gòu)的，可采用UNIX或XNIX操作系統(tǒng)。 (3)對于采用客戶機/服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)或瀏覽器/服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的， 可采用Windows NT/2000 /XP等操作系統(tǒng)，使用IE5.0以上版本瀏覽器。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.財務(wù)軟件的來源及其選擇 財務(wù)軟件的來源主要有通用商品化財務(wù)軟件、定點開發(fā)（包括本單位自行開發(fā)、委托其他單位開發(fā)、聯(lián)合開發(fā)）、通用與定點開發(fā)財務(wù)軟件相結(jié)合三種渠道。 通用財務(wù)軟件與定點開發(fā)財務(wù)軟件相結(jié)合是

35、指： 對于通用性比較好的部分模塊，一般使用商品化財務(wù)軟件，對于本單位特殊要求的核算和管理功能，在商品化財務(wù)軟件不能滿足的情況下自行開發(fā)，然后利用商品化財務(wù)軟件提供的接口，將其連接起來。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.財務(wù)軟件的來源及其選擇 (1) 在開展會計電算化初期應(yīng)盡量選擇商品化通用財務(wù)軟件，會計業(yè)務(wù)比較簡單的企事業(yè)單位（小型企業(yè)和行政事業(yè)單位）應(yīng)以選擇通用財務(wù)軟件為主。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.財務(wù)軟件的來源及其選擇 (2) 大中型企業(yè)、事業(yè)單位會計業(yè)務(wù)一般都有其特殊要求，在取得一定會計電算化工作經(jīng)驗以后，也可根據(jù)實際工作需要，選擇定點開發(fā)方式，以滿足本單位的特

36、殊要求。 (3) 一般地，大中型企事業(yè)單位待會計電算化工作深入后，通用財務(wù)軟件不能完全滿足其各種特殊的核算與管理要求時，可根據(jù)實際工作需要結(jié)合通用財務(wù)軟件定點開發(fā)部分配套的模塊。選擇通用財務(wù)軟件與定點開發(fā)財務(wù)軟件相結(jié)合的方式。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.商品化財務(wù)軟件的選擇 商品化財務(wù)軟件是指經(jīng)過評審?fù)ㄟ^的用于在市場銷售的通用財務(wù)軟件。商品化財務(wù)軟件一般具有通用性、合法性和安全性等特點。選擇通用商品化財務(wù)軟件是企業(yè)實現(xiàn)會計電算化的一條捷徑，是采用最多的一種方式。 采用商品化財務(wù)軟件的優(yōu)點：見效快、成本低、安全可靠、維護有保障。缺點：一是不能全部滿足使用單位的各種核算與管理要求；二

37、是對會計人員要求較高，否則會計人員會感到使用不便。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.商品化財務(wù)軟件的選擇 在選購商品化財務(wù)軟件時， 主要注意以下問題： (1) 系統(tǒng)環(huán)境。應(yīng)根據(jù)計算機硬件和軟件環(huán)境的要求，購買適應(yīng)的原版商品化財務(wù)軟件。 (2) 功能規(guī)范。財務(wù)軟件達到財政部發(fā)布的會計核算軟件基本功能規(guī)范的要求，并已通過（國家、省、地區(qū)）財政部門的評審。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.商品化財務(wù)軟件的選擇 (3) 功能要求。財務(wù)軟件的功能要符合行業(yè)的特點，要滿足本單位的具體核算與管理的要求，要適應(yīng)未來發(fā)展的要求（如商品化財務(wù)軟件是否對外提供有接口，接口是否符合要求，是否有利于軟件

38、的二次開發(fā)等）。 (4) 技術(shù)指標。分析財務(wù)軟件的安全可靠性、操作簡便性等技術(shù)指標。 三、配置財務(wù)軟件三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.商品化財務(wù)軟件的選擇 (5) 售后服務(wù)?？疾檐浖酆蠓?wù)情況，包括用戶培訓、軟件資料、版本升級等方面。 (6) 軟件價格。軟件價格一般包括常規(guī)的服務(wù)費用，但不包括系統(tǒng)實施費和特殊服務(wù)費。四、培訓會計信息系統(tǒng)應(yīng)用人員 企事業(yè)單位會計信息系統(tǒng)應(yīng)用人員的培訓可分為初級、中級、高級三個層次:(1)大部分會計人員要通過初級培訓，掌握計算機和會計核算軟件的基本操作技能。(2)一部分會計人員要通過中級培訓，能夠?qū)τ嬎銠C系統(tǒng)環(huán)境進行一般維護，對財務(wù)軟件進行參數(shù)設(shè)置， 以及對會計核算信息

39、進行簡單地分析和利用。(3)一少部分會計人員要通過高級培訓，能夠進行財務(wù)軟件的分析和設(shè)計。五、建立管理制度三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.建立崗位責任制 會計信息系統(tǒng)應(yīng)用工作的崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。兩者可在保證會計數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各崗位人員要保持相對穩(wěn)定。 五、建立管理制度三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.操作管理制度和硬件軟件維護制度 (1)操作權(quán)限。主要內(nèi)容：電算主管一般具有最高的權(quán)限；軟件操作人員應(yīng)嚴格按照特定的權(quán)限進行操作，憑證輸入人員和審核記賬人員不能是同一人；電算維護人員必須按有關(guān)的維護規(guī)定進行操作，除了系統(tǒng)維護員之外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增

40、刪和修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)；軟件開發(fā)人員、專職電算維護員和檔案保管員不允許進行系統(tǒng)性的操作。 五、建立管理制度三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.操作管理制度和硬件軟件維護制度 (2)操作規(guī)程。主要內(nèi)容：操作員在上機操作前后，應(yīng)進行登記，填寫姓名、上機時間和操作內(nèi)容；操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權(quán)限、操作步驟和方法進行操作，不得擅自上機操作；每次上機完畢，應(yīng)及時做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故。 (3)硬件和軟件維護制度。主要內(nèi)容：保證機房設(shè)備安全和電子計算機正常運轉(zhuǎn)的措施；會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施； 修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度。 五

41、、建立管理制度三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.會計檔案管理制度 會計信息系統(tǒng)應(yīng)用后會計檔案分為采用磁盤、光盤等介質(zhì)存儲和紙介質(zhì)存儲兩種形式?？刹扇∫砸环N形式為主另一種形式為輔或者兩種形式并重的方法管理，保存期限按會計檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。 五、建立管理制度三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.會計檔案管理制度 對檔案的管理要做好防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等工作；重要會計檔案要備雙份，存放在兩個不同的地點，最好放在兩個不同建筑物內(nèi)；會計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密，不得外借和拿出單位。 采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質(zhì)存儲會計數(shù)據(jù)具有不可見性，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防

42、止磁性介質(zhì)損壞。六、新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換 新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換是指會計業(yè)務(wù)手工處理方式或獨立會計核算系統(tǒng)向會計信息系統(tǒng)的過渡階段。主要工作包括：數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、新舊系統(tǒng)并行和系統(tǒng)評價等內(nèi)容。 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色六、新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 (1) 整理手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 (2) 建立會計科目體系。 (3) 統(tǒng)一證、賬、表的格式。 (4) 規(guī)定操作過程和核算方法。六、新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.新舊系統(tǒng)并行 新舊系統(tǒng)并行是指系統(tǒng)轉(zhuǎn)換過程中，新系統(tǒng)與舊系統(tǒng)同時進行會計業(yè)務(wù)處理的過程。主要任務(wù)： 一是檢驗兩種方式下核算結(jié)果一致性；二是檢查新系統(tǒng)是否充分滿足要求；三是完善各項信息化管理制度。

43、并行期間還要適當安排好實施進度、定期檢查、及時總結(jié)，如果實施效果不理想，應(yīng)向軟件公司或有關(guān)方面的專家咨詢，修訂實施方案。及時發(fā)現(xiàn)解決問題，縮短并行時間。六、新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.新舊系統(tǒng)并行 并行起始時間應(yīng)放在年初或季初等特殊會計時期，并行時間長度為三個月。并行階段，通過兩種方式下的數(shù)據(jù)對比，主要檢查各種核算方法的正確性、檢驗會計科目體系的正確性和完整性、考查操作熟練程度、糾正業(yè)務(wù)處理流程錯誤。并行期間的會計檔案應(yīng)以手工方式下會計檔案為主，計算機的會計檔案為輔。如果計算機與手工核算結(jié)果不一致， 要查明原因，糾正錯誤。 七、會計信息系統(tǒng)的實施咨詢 對于一般的小型財務(wù)軟件，軟件開發(fā)、

44、經(jīng)銷、技術(shù)支持與運行維護一般可以由軟件開發(fā)商完成，而對于大型財務(wù)及企業(yè)管理軟件而言，軟件開發(fā)和經(jīng)銷一般由軟件開發(fā)商完成，而軟件實施、技術(shù)支持與運行維護則需要一支專業(yè)化管理咨詢服務(wù)機構(gòu)來承擔，由他們?yōu)槠髽I(yè)應(yīng)用大型管理提供專業(yè)化咨詢服務(wù)。這是大型財務(wù)及企業(yè)管理軟件實施過程的復(fù)雜性所要求的，它符合現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展分工細化的原則，是國外企業(yè)管理軟件發(fā)展的成功經(jīng)驗。 七、會計信息系統(tǒng)的實施咨詢 企業(yè)在實施大型會計信息系統(tǒng)之前，首先聘請深具行業(yè)知識和企業(yè)管理軟件知識的專家組來對企業(yè)進行充分調(diào)研和需求分析，將企業(yè)的核心問題歸納出來，分析企業(yè)最需要什么樣的管理和什么樣的管理軟件。在實施企業(yè)管理信息系統(tǒng)過程中，管理

45、咨詢專家又會根據(jù)自己的豐富經(jīng)驗為企業(yè)進行業(yè)務(wù)流程重整和監(jiān)督系統(tǒng)的實施進度，看是否偏離管理目標。在系統(tǒng)交付運行之后，又會定期進行系統(tǒng)運行效率評估，及時調(diào)整系統(tǒng)在企業(yè)管理中出現(xiàn)的錯誤。管理咨詢服務(wù)機構(gòu)對于推動大型會計信息系統(tǒng)的成功應(yīng)用，提高企業(yè)管理水平起到了積極的推動作用。3、1 數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)概述數(shù)據(jù)庫技術(shù)產(chǎn)生于六十年代末，是數(shù)據(jù)管理的最新技術(shù)，是計算機科學的重要分支，并且數(shù)據(jù)庫技術(shù)是信息系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)，它的出現(xiàn)極大地促進了計算機應(yīng)用向各行各業(yè)的滲透 。3.1.1 P24 數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)基本概念信息與數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)3.1.2 P26 數(shù)據(jù)管理技術(shù)的產(chǎn)生和發(fā)展人工管理階段文件系統(tǒng)階段數(shù)據(jù)

46、庫系統(tǒng)階段3.2 數(shù)據(jù)模型概述數(shù)據(jù)庫應(yīng)用中的數(shù)據(jù)模型： 概念模型 邏輯模型 物理模型P293.2.1 概念模型P30實體屬性聯(lián)系3.2.2 關(guān)系模型 P32關(guān)系模型基本概念關(guān)系模型的數(shù)據(jù)操作與完整性約束關(guān)系模型的優(yōu)缺點3、3 關(guān)系數(shù)據(jù)庫SQL語言簡介3.3.1 SQL語言概述用友財務(wù)軟件是建立在數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)技術(shù)基礎(chǔ)上開發(fā)的應(yīng)用軟件，用友u8.5采用的后臺數(shù)據(jù)庫軟件為ACCESS、SQL server 7.0或SQL server 2000，數(shù)據(jù)庫軟件在用友財務(wù)系統(tǒng)充當了財務(wù)數(shù)據(jù)信息的容器 SQL語言的全稱是結(jié)構(gòu)化查詢語言。它是目前使用最為廣泛的關(guān)系數(shù)據(jù)庫查詢語言。SQL語言的功能包括了查詢、操縱

47、、定義和控制四個方面。因此，SQL語言同時集成了數(shù)據(jù)定義語言和數(shù)據(jù)操作語言的功能，是一種綜合、通用、功能極強的關(guān)系數(shù)據(jù)庫語言 3.3.2 Transact-SQL語言 1、表2、建立和刪除索引3、查詢4、SQL數(shù)據(jù)更新5、定義、刪除、更新視圖6、SQL數(shù)據(jù)控制3、4 U8數(shù)據(jù)庫簡述與維護 3.4.1 U8數(shù)據(jù)庫簡述 用友U8系列產(chǎn)品的后臺數(shù)據(jù)庫是采用Microsoft SQL Server。U8系列產(chǎn)品的數(shù)據(jù)庫按功能主要可分為三類：系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫UFSystem：用于存儲一些公共系統(tǒng)信息，如操作員信息、帳套系統(tǒng)信息等。帳套數(shù)據(jù)庫UFData_xxx_xxx(如UFData_999_2003，其中9

48、99表示帳套號，2003表 示會計年度)：用于存儲帳套數(shù)據(jù)。模板數(shù)據(jù)庫UFModel：用于存儲用友數(shù)據(jù)庫文件的模板3.4.2 U8 數(shù)據(jù)庫維護工具簡述 1查詢分析器允許用戶、程序員和管理員進行下列操作：管理和配置 SQL Server。確定 SQL Server 復(fù)本中的目錄信息。設(shè)計和測試查詢以檢索數(shù)據(jù)。復(fù)制、導(dǎo)入、導(dǎo)出和轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)。提供診斷信息。啟動和停止 SQL Server2事件探查器事件探查器的功能是監(jiān)視SQL Server數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)引擎事件，主要用于監(jiān)視SQL Server系統(tǒng)的運行性能。此外，它還能夠以連續(xù)、斷點或單步方式執(zhí)行Transact-SQL語句和存儲過程 事件探查器主要使

49、用流程是：建立跟蹤、進行跟蹤；精確跟蹤；定位問題、解決問題。 3、5 EDI概述 3.5.1 EDI概念 電子數(shù)據(jù)交換（EDI）：它是將企業(yè)與企業(yè)之間的商業(yè)往來，以標準化、規(guī)范化的文件格式，無需人工介入，無需紙張文件，采用電子化的方式，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在計算機應(yīng)用系統(tǒng)與計算機應(yīng)用系統(tǒng)之間，直接地進行信息業(yè)務(wù)交換與處理，是一種先進的通信手段和技術(shù)。 3.5.2 EDI的產(chǎn)生和發(fā)展P63 了解3.5.3 EDI的工作原理 P653.5.4 EDI的效益 EDI 可使用戶帶來巨大的經(jīng)濟效益，其效益可分為直接效益、間接效益和戰(zhàn)略效益。3.5.5 EDI標準 EDI的標準包括EDI網(wǎng)絡(luò)通信標準、EDI處理標

50、準、EDI聯(lián)系標準和EDI語義語法標準等。3.5.6 EDI系統(tǒng)的安全和法律問題 EDI 系統(tǒng)在運行過程中會受到各種不同的威脅和攻擊，因而存在不安全因素，主要的有下列攻擊：(1) 冒充(2) 信息修改，接收信息(3) 信息重放(4) 否認或抵賴(5) 消息丟失(6) 拒絕服務(wù)(7) 信息竊收(8) 流量分析2EDI法律問題P713.5.7 EDI的未來 EDI都不應(yīng)被忽視。因為EDI是基于增值網(wǎng)又能與互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合特別適合B2B的電子商務(wù)方式和技術(shù)。它是真正唯一獨立服務(wù)于電子商務(wù)，且依附于電子商務(wù)的技術(shù)。可以說，EDI過去是，現(xiàn)在是，將來也仍是電子商務(wù)的基礎(chǔ) 4.1 教學系統(tǒng)安裝4.1.1 硬件組

51、裝及操作系統(tǒng)的安裝 4.1.2 數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的安裝4.1.3 財務(wù)軟件的安裝 4、2用友ERP-U8.5軟件系統(tǒng)安裝 4.2.1 系統(tǒng)運行環(huán)境1.硬件推薦配置(1)客戶端：內(nèi)存256MB，CPU 奔騰400以上，磁盤空間700MB。(2)數(shù)據(jù)服務(wù)器：內(nèi)存512MB以上、CPU 1GHz以上，磁盤空間20GB以上。(3)發(fā)布服務(wù)器：內(nèi)存1GB以上、CPU 1GHz以上，磁盤空間10GB以上。(4)網(wǎng)絡(luò)帶寬：局域網(wǎng)10Mb/s以上。2.系統(tǒng)安裝(1)操作系統(tǒng)：Windows 98、Windows 2000、Windows XP。(2)數(shù)據(jù)庫：MS SQL 2000、MSDE 2000。(3)網(wǎng)絡(luò)

52、協(xié)議：TCP/IP、Named Pipe。4.2.2 系統(tǒng)安裝1、安裝模式2、安裝步驟 P804.3 新建帳套和基礎(chǔ)設(shè)置建立企業(yè)基礎(chǔ)信息定義企業(yè)機構(gòu)操作員及權(quán)限管理賬套維護創(chuàng)建企業(yè)賬套一、創(chuàng)建企業(yè)賬套 企業(yè)在使用系統(tǒng)之前,首先需要在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息。其主要包括核算單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時間、編碼規(guī)則等，簡稱“建賬”。 這里的“賬套”，指的是一組具有相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)。每一個企業(yè)(或每一個核算部門)的數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)都體現(xiàn)為一個賬套。系統(tǒng)最多允許建立999個賬套。 三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、創(chuàng)建企業(yè)賬套 【例2.1】北京藍夢有限公司(簡稱藍夢公司，賬套號666)，賬套啟用日期：2004年1月；地

53、址：北京學院路甲2號；法人代表：鄭和平；聯(lián)系電話及傳真：58581177；電子郵件：master；稅號：110108200711077。三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色一、創(chuàng)建企業(yè)賬套 【例2.1】該公司為股份制企業(yè)，主要從事教育工具制作、發(fā)行及相關(guān)配套商品的經(jīng)營與推廣活動。記賬本位幣為人民幣；企業(yè)類型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為新會計制度科目；采用“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”。要求只對客戶進行分類，有外幣核算業(yè)務(wù)。核算時，確定數(shù)量的小數(shù)位為2、單價小數(shù)位為4。 其編碼規(guī)則確定為：會計科目編碼級次42222；客戶權(quán)限組級次234；客戶分類編碼級次124；部門編碼級次122；結(jié)算方式編碼級次12。一、創(chuàng)建企業(yè)賬套三、網(wǎng)絡(luò)課

54、程制作特色1.注冊系統(tǒng)管理 系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員的身份，二是以賬套主管的身份。 操作：執(zhí)行“開始”“程序”“用友ERP-U8”“系統(tǒng)服務(wù)”“系統(tǒng)管理”命令，進入“用友ERP-U8系統(tǒng)管理” 窗口。 操作：在“用友ERP-U8系統(tǒng)管理”窗口中，執(zhí)行“系統(tǒng)”“注冊”命令，進入“注冊系統(tǒng)管理”對話框。操作：在“用友ERP-U8系統(tǒng)管理”窗口中，執(zhí)行“系統(tǒng)”“注冊”命令，進入“注冊系統(tǒng)管理”對話框。操作：在“用友ERP-U8系統(tǒng)管理”窗口中，執(zhí)行“系統(tǒng)”“注冊”命令，進入“注冊系統(tǒng)管理”對話框。操作：在“注冊系統(tǒng)管理”對話框，單擊“服務(wù)器”文本框后，單擊按鈕，打開“網(wǎng)絡(luò)

55、計算機瀏覽”對話框。如果在客戶端登錄，則選擇服務(wù)端的服務(wù)器名稱；如果本身就在服務(wù)端或是單機用戶，則選擇本地服務(wù)器名稱。單擊“操作員”文本框，輸入系統(tǒng)管理員“admin”(系統(tǒng)默認管理員密碼為空)。單擊“確定”按鈕。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色2.輸入賬套信息 輸入賬套信息，即用于記錄新建賬套的基本信息，主要包括以下項目：(1) 已存賬套。(2) 賬套號。 (3) 賬套名稱。 (4) 賬套路徑。(5) 啟用會計期。 操作：以系統(tǒng)管理員身份登錄“系統(tǒng)管理”。執(zhí)行“賬套”“建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套賬套信息”對話框。 操作：在“創(chuàng)建賬套賬套信息”對話框中，依次輸入新建的賬套號：“666”；

56、賬套名稱“北京藍夢有限公司”；啟用會計期“2004.01”。 操作：在“創(chuàng)建賬套賬套信息”對話框中，依次輸入新建的賬套號：“666”；賬套名稱“北京藍夢有限公司”；啟用會計期“2004.01”。 操作：在“創(chuàng)建賬套賬套信息”對話框中，依次輸入新建的賬套號：“666”；賬套名稱“北京藍夢有限公司”；啟用會計期“2004.01”。 操作：單擊“下一步”按鈕，打開“創(chuàng)建賬套單位信息”對話框。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色3.輸入單位信息 用于記錄本單位的基本信息，單位名稱為必輸項。除定義單位名稱外，還可按照核算單位的實際情況，建立本單位基本信息資料，包括單位地址、法人代表、郵政編碼、電話、傳

57、真、電子郵件、稅號、所有制類型或者增值稅納稅人性質(zhì)及其增值稅率等信息。 操作：在“創(chuàng)建賬套單位信息”對話框中，依次輸入單位有關(guān)信息。 操作：單擊“下一步”按鈕，打開“創(chuàng)建賬套核算類型”對話框。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套4.核算類型設(shè)置 用于記錄本單位的基本核算信息，主要包括以下項目：(1) 本幣代碼。(2) 本幣名稱。 (3) 企業(yè)類型。 (4) 行業(yè)性質(zhì)。 (5) 賬套主管。 (6) 是否按行業(yè)預(yù)置科目。 操作：在“創(chuàng)建賬套核算類型”對話框中，采用本幣代碼“RMB”，本幣名稱“人民幣”。分別選擇企業(yè)類型“工業(yè)”；行業(yè)性質(zhì)“新會計制度科目”及賬套主管“趙達”（參見2.1.3內(nèi)容）。 操作：選中“按行業(yè)

58、性質(zhì)預(yù)置科目”復(fù)選框。單擊“下一步”按鈕，打開“創(chuàng)建賬套基礎(chǔ)信息”對話框。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套5.基礎(chǔ)信息設(shè)置 用于選擇企業(yè)是否有外幣核算業(yè)務(wù)，并確定是否對存貨、客戶和供應(yīng)商進行分類管理。操作：在“創(chuàng)建賬套基礎(chǔ)信息”對話框中，選中“客戶是否分類”和“有無外幣核算”復(fù)選框。 操作：單擊“完成”按鈕，打開“創(chuàng)建賬套”對話框。 操作：在“創(chuàng)建賬套”對話框中，單擊“是”按鈕，打開“分類編碼方案”對話框。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套6.分類編碼方案設(shè)置 用于為了便于進行分級核算、統(tǒng)計和管理，系統(tǒng)可以對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分級設(shè)置，可分級設(shè)置的內(nèi)容主要包括：會計科目編碼級次、客戶權(quán)限組級次、客戶分類編碼級次、部門編碼級

59、次、地區(qū)分類編碼級次、存貨權(quán)限組級次、存貨分類編碼級次、貨位編碼級次、收發(fā)類別編碼級次、結(jié)算方式編碼級次、供應(yīng)商權(quán)限組級次、供應(yīng)商分類編碼級次等。操作：在“分類編碼方案”對話框中，根據(jù)提供的資料，分別設(shè)置客戶權(quán)限、客戶分類、結(jié)算方式、部門和科目等編碼級次。 操作：單擊“確認”按鈕，打開“數(shù)據(jù)精度定義”對話框。 一、創(chuàng)建企業(yè)賬套7.數(shù)據(jù)精度 數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。為了適應(yīng)各企業(yè)對數(shù)量、單價的核算精度的不同需要，在系統(tǒng)管理可以自行設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有存貨數(shù)量小數(shù)位、存貨單價小數(shù)位、開票單價小數(shù)位、件數(shù)小數(shù)位、換算率小數(shù)位和稅率小數(shù)位。 操作：在“數(shù)據(jù)精度定義”對話框中，根據(jù)單位資料，確定所

60、有小數(shù)位。 操作：單擊“確認”按鈕，打開“現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置”提示框，單擊“否”按鈕（單擊“是”按鈕，參見2.2.1內(nèi)容），結(jié)束建賬，返回系統(tǒng)管理窗口。操作：單擊“確認”按鈕，打開“現(xiàn)在進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置”提示框，單擊“否”按鈕（單擊“是”按鈕，參見2.2.1內(nèi)容），結(jié)束建賬，返回系統(tǒng)管理窗口。二、賬套維護三、網(wǎng)絡(luò)課程制作特色1.賬套修改 當系統(tǒng)管理員創(chuàng)建賬套或者賬套主管建立年度賬完畢后，在未使用相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，需要對某些信息進行調(diào)整，以便使信息更真實準確地反映企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容時，可以進行適當?shù)恼{(diào)整。 以賬套主管的身份注冊，選擇相應(yīng)的賬套，進入系統(tǒng)管理窗口。執(zhí)行“修改”命令，即可進行修改賬